Úpadek pojišťovacích organizací: vlastnosti postupu

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Při analýze základů finančních aktivit pojišťovacích organizací je insolvence (bankrot) těchto struktur zvláště zajímavá.

Relevantní otázky souvisejí s důvody pro prohlášení společností za insolventní, s postupem a podmínkami provádění opatření k zamezení úpadku, se zákonem předepsanými postupy a dalšími problémy, které vznikají v případě neschopnosti podniku uspokojit pohledávky věřitelů v plné výši.

V článku se budeme zabývat rysy úpadku pojišťoven.

Základy

Obecným znakem platební neschopnosti právnických osob je neschopnost splácet závazky vůči věřitelům a rozpočtu do tří měsíců ode dne, kdy měly být požadavky splněny.

Klíčové předpisy, které definují rysy úpadku pojišťoven, jsou stanoveny federálním zákonem č. 127.

Preventivní opatření

Aby se předešlo platební neschopnosti (bankrotu) pojišťovacích organizací, jsou poskytovány následující regulační nástroje:

• Poskytovánífinanční pomoc ze strany zakladatelů/účastníků právnické osoby nebo jiných subjektů.
• Změna ve struktuře pasiv a aktiv.
• Navýšení základního kapitálu.
• Reorganizace.
• Další opatření, která nejsou zákonem zakázána.

Důvod pro zavedení preventivních opatření

Opatření k zabránění úpadku pojišťovací společnosti jsou přijata, když:

1. Opakované odmítnutí splatit peněžní závazky věřitelům do jednoho měsíce. Odmítnutím je třeba rozumět nesplnění/nesprávné splnění požadavků do deseti dnů ode dne vzniku příslušné povinnosti, pokud zákon nestanoví jinak. Počítají se pouze pracovní dny.
2. Nesplnění povinnosti odečíst platby do rozpočtu do 10 dnů (pracovních) od data jeho vzniku.
3. Nedostatek finančních prostředků na včasné splacení dluhu (včetně před rozpočtem), pokud nadešel termín.
4. Opakované porušení požadavků na strukturu a skladbu majetku stanovených Ministerstvem financí během 12 měsíců. od data zjištění prvního porušení.
5. Zrušení, pozastavení nebo omezení licence k provozování.

Do 15 dnů ode dne vzniku těchto okolností musí pojišťovna zaslat o této skutečnosti oznámení orgánu dohledu (Centrální bance). V příloze je plán na obnovení platební schopnosti. Tyto úkony se provádějí, pokud nejeví známky úpadku pojišťovny.

Do 30 dnů (pracovních dnů) po obdržení plánu na základě výsledků jeho studie rozhodne orgán dohledu o ustanovení dočasné správy v pojišťovně nebo o nevhodnosti tohoto jmenování. V případech stanovených usneseními Ministerstva financí má rovněž právo rozhodnout o kontrole na místě. Ověření se provádí způsobem předepsaným dozorovým úřadem.

Zvláštnosti úpadku pojišťovací společnosti

V důsledku analýzy plánu na obnovení platební schopnosti nebo výsledků kontroly na místě mohou být zjištěny známky platební neschopnosti. V takových případech podá dozorový úřad návrh na prohlášení konkurzu pojišťovny (vzorový dokument je uveden v článku).

Pokud právnická osoba provádí pojištění související s činností odborového sdružení pojistitelů nebo jiné organizace, která je odpovědná za převody kompenzačních plateb, musí vedoucí pracovník zaslat těmto strukturám oznámení do týdne ode dne vznik důvodů pro provedení opatření k předcházení úpadku. Odpovídající ustanovení upravuje 4. část čl. 184.1 FZ č. 127.

Při provádění konkurzního řízení pojišťovny nesou odborové organizace povinnosti a uplatňují práva stanovená zákonem pro finanční struktury.

Prozatímní správa

Je přidělena, pokud:

1. Důvody pro provedení opatření k zabránění úpadku pojišťovny v případě neexistenceoznámení dozorovému úřadu o jejich přítomnosti.
2. Bylo učiněno rozhodnutí zavést plán na obnovení solventnosti nebo nastolení kontroly nad jeho prováděním.
3. Právnická osoba neplní/nesprávně neplní body plánu.

Dozorový orgán musí odůvodnit rozhodnutí o zavedení prozatímní správy.

Legislativní požadavky

Rozhodnutí o zavedení dočasné správy je učiněno bezpodmínečně v případech zrušení, pozastavení nebo omezení licence. Důvody pro to jsou:

1. Provádění činností pojišťovnou, které je zakázáno předpisy Ruské federace, stejně jako porušování podmínek stanovených pro vydání povolení.
2. Nedodržování ustanovení právních předpisů upravujících pojišťovací činnost ze strany organizace, pokud jde o tvorbu a umisťování prostředků z fondů, rezervních a vlastních fondů, zaručujících provádění kompenzačních plateb.
3. Nedodržování požadavků na zajištění poměru vlastních zdrojů společnosti a jí převzatých závazků, jakož i dalších požadavků souvisejících s udržením solventnosti a finanční stability.
4. Nedostatek finančních prostředků na včasné splacení závazků vůči věřitelům a rozpočtu.

Pojišťovna má právo napadnout rozhodnutí dozorového úřadu v rozhodčím řízení nebo u soudu s obecnou jurisdikcí. Odvolací proces však nepozastavuje prozatímní správu.

Známky bankrotu

Jsou zavedeny v umění. 183.16 federálního zákona č. 127. Konkurzní řízení pojišťovacích organizací je zahájeno, pokud:

1. Celková výše nároků deklarovaných věřiteli za peněžní závazky, na výplatu odstupného nebo mezd občanů, kteří pracovali (pracující) na základě pracovních smluv, nebo celkový dluh vůči rozpočtu není nižší než 100 tisíc rublů a tyto požadavky nejsou splněny do dvou týdnů ode dne jejich provedení. Závazky vůči zaměstnancům musí být zároveň potvrzeny soudními akty, které vstoupily v platnost.
2. Rozhodnutí arbitráže nebo instance obecné jurisdikce, podle kterých byly vydány IL (exekuční tituly) pro výkon rozhodnutí rozhodčího soudu o exekuci na finanční prostředky finanční organizace, nebyly vykonány. Na výši pohledávek věřitelů nezáleží.
3. Hodnota majetku/aktiv společnosti nestačí na splacení závazků vůči věřitelům a rozpočtu.
4. Činnosti prozatímní správy nevedly k obnovení platební schopnosti.

Vzorová žádost o bankrot pojišťovny

Kontrolní orgán v dokumentu uvádí:

1. Název soudu, kterému je podána.
2. Název pojišťovací organizace, adresa, identifikační údaje. Ty zahrnují číslo státního registračního záznamu ve stavu právnické osoby, DIČ.
3. Název řídicí struktury a její adresa.
4. Objem nároků na peněžní závazky, částkanedoplatky na příspěvcích do rozpočtu, hodnota majetku (majetku) nebo jiné informace relevantní pro řízení.
5. F. Jednající insolvenční správce, jméno a adresa samoregulační struktury, ve které je členem, nebo název organizace, z níž musí být schválen, její adresa.
6. Seznam aplikací.

Prohlášení prozatímní správy obsahuje prakticky stejné informace, s výjimkou několika bodů:

1. Namísto názvu kontrolního orgánu celé jméno vedoucího prozatímní správy, adresa, na kterou bude zasílána korespondence, podrobnosti o dokumentu potvrzujícím schválení osoby v této pozici.
2. Jméno samoregulační struktury a její adresa jsou uvedeny, pokud je vedoucím administrativy manažer arbitráže.
3. Informace o kandidatuře konkurzního správce, pokud v souladu s federálním zákonem č. 127 není Agenturou pro pojištění vkladů.

Přílohy aplikace

Kromě dokumentů, jejichž seznam je stanoven APC, jsou k žádosti přiloženy následující:

1. Základní dokumentace pojišťovny, osvědčení o státní registraci ve statutu právnické osoby.
2. Rozvaha k poslednímu datu vykázání nebo doklady, které ji nahrazují.
3. Rozhodnutí kontrolní struktury poslat žádost k rozhodčímu řízení vypracované dočasnou správou, pokud federální zákon č. 127 nestanoví, že by mělapřevezměte administraci samotnou.
4. Zpráva o hodnotě veškerého majetku pojišťovny vygenerovaná odhadcem (pokud existuje).
5. Závěr o finanční situaci pojišťovny, pokud je žádost podána v souladu s čl. 183.13 federálního zákona č. 127, nebo zprávu o práci dočasné správy, pokud je odvolání k soudu zasláno v souladu s čl. 183.14 téhož zákona.
6. Další dokumenty stanovené federálním zákonem č. 127.

Přijmout přihlášku

Kopie rozhodčího nálezu o přijetí odvolání k posouzení se zasílají žadateli, pojišťovně a kontrolnímu orgánu nejpozději den po datu jeho vydání.

Dozorový orgán obratem zašle kopii rozhodnutí samoregulační organizaci a Agentuře pojištění vkladů.

Přezkoumání případu

Řízení o úpadku pojišťovacích organizací probíhá u rozhodčího soudu. V tomto případě platí ustanovení APC a federálního zákona č. 127.

Návrh na prohlášení pojišťovny za insolventní soud přijímá, pokud existuje alespoň jeden z výše uvedených znaků. V případě úpadku pojišťovny se při posuzování finanční situace zohledňuje její povinnost vyplácet odškodnění a také strhnout část pojistného v případě předčasného ukončení pojistné smlouvy. Povinnost musí být stanovena federálním zákonem, vymahatelná soudním příkazem nebo pojistnou smlouvou.

Při zahájení konkurzního řízenípojišťovací organizace na žádost prozatímní správy by doba řízení neměla přesáhnout 4 měsíce. ode dne přijetí žádosti o posouzení. Toto období zahrnuje čas vyhrazený na přípravu materiálů a rozhodování.

Nuance

Při posuzování případu se neuplatňují postupy pro obnovu a externí správu stanovené federálním zákonem č. 127.

Pokud je řízení zahájeno na žádost prozatímní správy z důvodu nemožnosti obnovit solventnost společnosti, monitorovací postup není přidělen.

Ukončení smlouvy

Když soud rozhodne o prohlášení společnosti za insolventní a zahájení konkurzního řízení do měsíce ode dne obdržení příslušného oznámení, mohou pojistníci jednostranně zrušit pojistnou smlouvu.

Zároveň mají právo počítat s částí pojistného zaplaceného společnosti v úpadku za neuplynulou dobu platnosti smlouvy nebo obdržet výplatu zpětného odkupu.

Setkání věřitelů

Jejími účastníky jsou oprávněné orgány a konkursní věřitelé, jejichž pohledávky jsou ke dni schůze zapsány do rejstříku. Tyto subjekty mají právo volit.

Zástupci se mohou schůze zúčastnit bez práva hlasovat:

• zaměstnanců dlužníka;
• účastníci/zakladatelé;
• samoregulační organizace, jejímž členem je manažer rozhodčího řízení;
• dozorčí orgán.

Tytoosoby mohou hovořit k otázkám zařazeným na pořad jednání. Adresa, kde se v Moskvě konají schůze věřitelů o rozhodnutích arbitráže v případech úpadku pojišťoven, je zpravidla ulice Bolshoy Golovin, 3, bldg. 2 (2. patro).

Převod pojistného kmene

Oprávněné osoby a pojistníci musí být informováni prozatímní správou, likvidátorem nebo (pokud nebyl jmenován) samotnou pojišťovnou o nadcházejícím převodu kmene. Oznámení se zveřejňuje způsobem stanoveným v čl. 28 F 127, nejpozději jeden měsíc před zákrokem.

Oznámení musí obsahovat následující informace:

1. Název společnosti převádějící pojistné portfolio, státní registrační číslo ve stavu právnické osoby, DIČ, adresa.
2. Důvod této operace.
3. Informace o pozastavení/omezení pravomocí výkonných struktur organizace převádějící portfolio.
4. Název správcovské společnosti, identifikační znaky (DIČ, státní registrační číslo), adresa.

IC „Investice a finance“

V červenci 2016 byly rozhodnutím centrální banky pozastaveny pravomoci výkonných struktur společnosti. V říjnu téhož roku se objevila informace o odebrání licence investiční a finanční pojišťovně. Bankrot podniku byl zahájen dočasnou správou jmenovanou centrální bankou.

Rozhodnutí odejmout licenci bylo způsobeno:

1. Spáchaní ze strany společnosti jednání v rozporu sLegislativa RF.
2. Přítomnost odchylek od ustanovení regulačních aktů, které nebyly opraveny ve stanovené lhůtě.
3. Nedodržování pokynů centrální banky.

Když se objevily první informace o pravděpodobnosti zahájení řízení proti společnosti, bylo zákazníkům a partnerům doporučeno, aby své nároky uplatnili písemně a zaslali je co nejdříve rozhodčímu soudu.

SG "Uralsib"

První žádost fyzických osob o prohlášení insolvence společnosti byla zaslána soudu v prosinci 2016. Dne 31. ledna 2017 byla podána první žádost právnické osoby.

Podle průzkumu řady účastníků trhu dosahuje dluh podniku vůči partnerům několika desítek milionů rublů.

Analýza finančních výkazů za rok 2015 ukázala, že organizace pracovala dva roky po sobě se záporným kapitálem. Aktiva společnosti do konce letošního roku byla nižší než výše pasiv o 2,9 miliardy rublů. Kromě toho společnost porušila standardy centrální banky týkající se míry solventnosti, umístění vlastních zdrojů a pojistných rezerv.

11.08.2016 platnost licence Uralsib SG byla omezena z důvodu nedodržení pokynů centrální banky.

Na konci ledna bylo hodnocení spolehlivosti společnosti potvrzeno na B++.

Podle odborníků je takto nízké číslo spojeno s neplněním regulačních požadavků a negativní odchylkou skutečné míry solventnosti od stanovené normy.

Specialisté také poznamenali:

• záporná marževlastní prostředky a aktiva;
• snížení vlastních prostředků;
• negativní výsledek pojišťovacích operací kontrolovaných za 4 po sobě jdoucí čtvrtletí bez kumulativního součtu;
• snížení příspěvků;
• nízká likvidita (návratnost) investic a pokles jejich hodnoty;
• vysoký poměr pohledávek a závazků k aktivům atd.

Je třeba říci, že zvěsti o bankrotu pojišťovny Uralsib se šíří již poměrně dlouho. Tato společnost je součástí aktiv Uralsib Bank, kde od podzimu 2015 probíhá vymáhání za účasti šéfa ropného a plynárenského průmyslu V. Kogana a Agentury pro pojištění vkladů.

SK "Podmoskovye"

Od 24. května 2017 funguje v organizaci dočasná administrativa. Dne 20. července byla u moskevského arbitrážního soudu zaregistrována žádost o zahájení konkurzního řízení. Pojišťovna Podmoskovye přišla o licence hned druhý den – 21. července ji odebrala centrální banka. Společnost má zakázáno provozovat činnost v oblasti dobrovolného pojištění osob a majetku, jakož i OSAGO.

Odpovídající rozhodnutí regulátora přijalo v souvislosti s tím, že společnost ve lhůtě stanovené centrální bankou neodstranila porušení ustanovení právních předpisů upravujících pojišťovací činnost, v souvislosti s jejichž identifikací platnost licencí byla pozastavena.

Společnost zejména nesplnila požadavky na solventnost a finanční stabilitu z hlediska tvorby pojištěnírezervy, nebyly splněny podmínky a postup pro investování rezerv a vlastních prostředků.

Podle Centrální banky přesáhla výše poplatků pojišťovny za rok 2016 1,6 miliardy rublů a platby činily 596,7 milionu rublů.