Právní rizika: základní pojmy, druhy, kategorie, pojištění

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Právní rizika - jedná se o možnost výskytu událostí, které nebyly původně stranami transakce, právnickou osobou, podnikatelem, předvídány, ovlivňující výsledky činnosti. Jak správně vyhodnotit taková rizika? Jak je minimalizovat? Na tyto a další otázky k tomuto tématu odpovíme níže.

Rizika pro právnickou osobu

Nejprve si uveďme všechna možná rizika právní činnosti:

• Cílové nebo řízené: přírodní, kriminální, technické.
• Subjektivní nebo nezvládnutelné: smluvní, marketingové, finanční, právní, politické.

Jak vidíme, předmětem našeho rozhovoru je pouze jedna kategorie mezi riziky, kterým může čelit jak právnická osoba, tak individuální podnikatel.

Zdroje konceptu

Přejděme k odstavci 1 článku 2 občanského zákoníku Ruské federace. Podnikání (jak OSVČ, tak zakládání společností) je zde definováno jako činnost vykonávaná na vlastní nebezpečí, jakož i směřující k dosažení pravidelného příjmu vykonávánímpráce, prodej zboží, poskytování služeb, užívání různého majetku, nemovitého i movitého.

Na základě této definice je i samotné podnikání riskantním podnikem. Především díky skutečnosti, že podnikatel může předpokládat pouze míru ziskovosti svého povolání, úspěch pokračování v podnikání.

Většina právních rizik zde přitom vzniká v době uzavírání dohod, smluv, jakýchkoli transakcí.

Legislativní definice

A co ruská legislativa? Neobsahuje žádnou přesnou definici právních rizik. Jediným dokumentem, na který se lze v této věci spolehnout, je doporučující dopis Centrální banky Ruské federace ze dne 30.6.2005 č. 92-T „O organizaci řízení právních rizik a riziku ztráty podnikání pověst v úvěrových institucích a bankovních skupinách."

Nastiňuje obecné principy práce bankovních organizací při určování a studiu dopadu právních rizik jak na ziskovost transakcí, tak na obchodní pověst společností. Navzdory skutečnosti, že okruh adresátů tohoto dopisu je omezený, většina doporučení v něm je univerzální. Analogicky je lze použít při uzavírání různých transakcí také nefinančními institucemi a podniky.

Definice

Odstavec 1.1 výše uvedeného doporučujícího dopisu č. 92-T tedy nazývá právní rizika organizace pravděpodobností ztrát nebo jakéhokoli negativního dopaduna vnímání organizace jejími zákazníky a dodavateli. To určuje pravděpodobnost poškození image této společnosti.

Zároveň odstavec 2.1 tohoto dopisu rozděluje celý soubor právních (právních) rizik do dvou kategorií. Jedná se o vnitřní a vnější. Zvažte je podrobněji.

Vnitřní skupina

Následující jsou považována za interní právní (právní) rizika společnosti:

• Nekonzistence činností podniku nebo organizace, ustavujících dokumentů, postupů při uzavírání transakcí se současnými požadavky a normami legislativy.
• Nedostatečně efektivní organizace činnosti právních oddělení společnosti, nedostatečná koordinace s manažerským týmem, zanedbávání nutnosti právní expertizy každé transakce, právně hrubé chyby při uzavírání různých druhů dohod a smluv.
• Porušení podmínek smlouvy, kterou podepsala organizace. Může to být vynucené i úmyslné. Například převzetí závazků, které jsou neúměrné skutečným možnostem společnosti.
• Nedostatečná pozornost věnovaná technologickým vylepšením, zavedení systému elektronického oběhu dokumentů, využívání různých internetových zdrojů pro obchodní korespondenci, jednání s protistranami, účast v soutěžích a výběrových řízeních.

Vnější skupina

Kategorie externího rizika právnické osoby zahrnuje následující:

• Okolnosti mimo kontrolu stran transakce. Jimzahrnují legislativní změny a úpravy, zavedení nových nebo zvýšení stávajících daní, zpřísnění požadavků na činnosti vykonávané společností.
• Vynucené i úmyslné selhání protistrany.

Minimalizační opatření

Riziko právnické osoby je jev, jehož pravděpodobnost výskytu lze, pokud ne eliminovat, pak minimalizovat na určitou úroveň. Hlavní organizační opatření v tomto směru jsou následující:

• Identifikace hlavních a vedlejších rizikových faktorů při uzavírání transakcí s přihlédnutím k hlavnímu vektoru činnosti společnosti.
• Určení kritérií tolerance rizika při podpisu smlouvy. Určení podmínek, za kterých nemůže být nikdy uzavřena, navzdory atraktivitě nabídky.
• Určení odpovědné osoby (nebo několika osob s rozdílem mezi vektory, za které jsou zodpovědné), jejíž odpovědnost bude zahrnovat jak hodnocení právních rizik, tak minimalizaci jejich projevů.
• Vytvoření struktury pro vzájemné informování o možných rizicích mezi vedením organizace a jejím právním oddělením, dalšími zainteresovanými odděleními.
• Určení pořadí, ve kterém jsou právní rizika oddělena od rizik různé povahy – výrobní, úvěrové, finanční atd.
• Vytvoření monitorovacího systému, hodnocení úrovně rizik ve vztahu k organizaci samotné i jejím klientům, partnerům.
• Stvořeníkontrolní systém, který sleduje činnost právního oddělení a dalších specialistů přímo či nepřímo zapojených do uzavírání obchodů, podepisování smluv atd.
• Pojištění právních rizik. Protože mohou vést k nejnegativnějším důsledkům. Mnoho prozíravých organizací se snaží pojistit se proti vzniku takové pojistné události. Potíž je v tom, že je nutné předvídat všechny situace, kdy právní rizika významně ovlivňují výsledek činnosti, celkový stav organizace.

Opatření k minimalizaci rizik mimo kontrolu společností

Nadále zvažujeme právní kategorii rizik právnické osoby. Pokud jde o externí rizika, která nezávisí na samotné společnosti, legislativa navrhuje tato opatření k jejich minimalizaci:

• Pravidelné sledování změn legislativy právním poradcem.
• Zaznamenává ve své činnosti období mezi přijetím státního normativního aktu a jeho vstupem v platnost.
• Pravidelné sledování zpráv, mediálních zpráv o práci těch státních orgánů, které tak či onak ovlivňují a regulují činnost společnosti.
• Pokud je vysoká pravděpodobnost, že vláda přijme určitá regulační opatření, musí se společnost před uzavřením transakce se svou protistranou dohodnout na možných důsledcích, nebo takovou možnost nějak formalizovat v podmínky smlouvy. Kardinálním opatřením je odmítnout uzavření smlouvy dodůležité legislativní ustanovení nevstoupí v platnost.
• Pokud je vysoká pravděpodobnost navýšení povinných plateb do státní pokladny, musí být výše jejich navýšení nejprve zahrnuta do ceny transakce.

Hodnocení při uzavírání smluv

Jaká další rizika právní adresy mohou být spojena se spoluprací s protistranami? Jejich posouzení komplikuje skutečnost, že účetní informace organizace jsou před třetími stranami skryty, to znamená, že je často nemožné zjistit výši zisku, nákladů, vlastního kapitálu, závazků / pohledávek partnera.

Pokud jde o legislativu, doporučuje v tomto případě posoudit právní rizika následovně:

• Odkaz na veřejně dostupné informace z rejstříků, Jednotný státní rejstřík právnických osob, státní databáze o účasti partnerů v aukcích a výběrových řízeních, investičních projektech.
• Prostudujte si informace soudních orgánů o povaze, počtu právních a finančních nároků vůči protistraně, počtu nevyřízených případů, ve kterých se partner objevil.
• Odkažte se na zdroje státního zastupitelství, FSSP, inspektorát práce. Zde můžete zjistit, zda má společnost dluhy vůči státnímu rozpočtu, jiným protistranám, vlastním zaměstnancům, a také se seznámit s reklamacemi a stížnostmi na práci společníka, provádění kontrol a dalších kontrolních opatření vůči němu.
• Prostudujte si informace poskytované v médiích, archivy reklamních kampaní partnera. Zde se můžete informovat o rozšíření aktivit, změnáchprezentovaný rozsah.

Opatření k minimalizaci vnitřních rizik

Nyní vám představíme praktické rady ruské legislativy pro boj s domácími právními riziky. V zásadě jsou zaměřeny na zlepšování dovedností zaměstnanců, podněcování zaměstnanců k zodpovědnějšímu přístupu k vlastním povinnostem. Jedná se o následující položky:

• Definice jasných požadavků na kvalifikaci zaměstnanců, osobní a obchodní kvality zaměstnanců.
• Včasný rozvoj a komunikace s každým z pracovníků jeho popisů práce, seznamu povinností a práv, způsobů interakce s kolegy a vedením.
• Přísný požadavek ze strany zaměstnanců přísně dodržovat pravidla práce s obchodním, osobním tajemstvím a profesní etikou.
• Pravidelné doporučení zaměstnanců na pokročilá školení.
• Přidělení řádných finančních pobídek pro svědomitou práci.

Technická opatření

Na závěr řada čistě technických opatření, která pomohou snížit úroveň právních rizik ve vztahu k jakékoli společnosti:

• Sjednocení textů, forem smluv uzavřených organizací.
• Vytvořte produktivní systém pro evidenci a ukládání všech dříve uzavřených smluv a dohod.
• Analýza kvality provedení určitých ustanovení, určení potřeby specifikovat jakákoli ustanovení smluv.
• Vytvoření pohodlného systému interních dohodobchodní dokumenty, jejich schválení vedením.
• Optimalizace zátěže právního oddělení.
• Poskytování zaměstnancům pravidelný přístup k regulačním dokumentům, aktuální právní literatuře a informacím o soudní praxi, což může být nezbytné, je užitečné při plnění jejich úředních povinností.

Právní (právní) rizika jsou jen jednou z kategorií rizik, kterým může jednotlivý podnikatel nebo organizace (právnická osoba) čelit. Dělí se na vnitřní a vnější v závislosti na činnosti firmy a na nepřekonatelných okolnostech. Legislativa Ruské federace nabízí účinná opatření k jejich neutralizaci a minimalizaci, která byla představena v článku.