Právní status úvěrových institucí: základní pojmy, druhy, bankovní právo

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Je třeba poznamenat, že organizace klasifikované jako úvěrové organizace mají určitý právní status, který je odlišuje od jiných struktur dostupných ve státě. Zvažte dále jejich hlavní rysy, stejně jako typy a základní principy činnosti.

Obecný koncept

V souladu s ustanoveními obsaženými v aktuálně platné legislativě jsou úvěrové organizace všechny osoby s právním postavením, které jsou založeny výhradně pro jejich vlastní prospěch v peněžním vyjádření.

Takové organizace fungují na základě zvláštního dokumentu - licence. Takové povolení vydává Centrální banka Ruské federace. Na jeho základě má organizace právo provádět všechny typy bankovních operací stanovené platnými regulačními zákony.

Předpisy

Všechny záležitosti související s regulací úvěrůorganizací se odrážejí v obsahu některých regulačních aktů platných na území Ruské federace. Patří mezi ně:

• Nařízení „O identifikaci klientů úvěrovými institucemi“.
• Občanský zákoník.
• Obchodní kód.
• Ústava Ruské federace.
• FZ „O úvěrové historii“
• Nařízení „O účetnictví v úvěrových institucích“.
• Dopisy od Centrální banky Ruské federace.

Důležité předpisy zahrnují také pokyny vydané Centrální bankou Ruské federace a pokyny, jakož i ustanovení („O postupu při vytváření rezerv úvěrovými organizacemi“, „O bankách“, „O povinné poměry bank“).

Uvedené zákony podrobně odrážejí principy fungování uvažovaných struktur vytvořených na území Ruské federace, rysy provádění činností a jejich hlavní směry.

Znaky úvěrových institucí

Zákon definuje některé znaky, podle kterých lze úvěrové organizace odlišit. Pojďme se na ně podívat podrobněji.

Především je nutné určit, že každá úvěrová instituce je osobou se znaky právnické osoby. Kromě toho je jeho charakteristickým rysem to, že je komerční povahy.

Důležitým faktorem je pořadí, ve kterém byla osoba vytvořena. Nutno podotknout, že na základě zákona lze tuto organizaci zastupovat pouze ve formě obchodní společnosti, a to vcož může být LLC nebo JSC. Pokud jde o formu vlastnictví organizace, může být jakákoli: soukromá, veřejná nebo jakákoli jiná.

Základním rysem, který odlišuje úvěrovou instituci od všech ostatních, je to, že není považována za legální bez licence k provádění určitého typu činnosti.

Typy úvěrových institucí

V souladu s určitými ukazateli se organizace úvěrového typu dělí na dva typy: bankovní a nebankovní. Hlavní rozdíl mezi nimi spočívá v objemu operací, které lze provádět: první typ má mnohem širší rozsah pravomocí než druhý. Zvažte dále vlastnosti každého z nich.

Bankovní organizace

Vzhledem k právnímu postavení úvěrových institucí je nutné věnovat zvláštní pozornost bankám – institucím, které zaujímají samostatné místo v této struktuře.

Banky jsou organizace úvěrového typu, jejichž hlavním rysem je, že mají právo provádět absolutně všechny typy operací v souhrnu. Patří mezi ně:

• shromažďování finančních prostředků ve formě vkladů soukromými i právnickými osobami;
• umístění hmotného majetku podle vlastního uvážení na základě podmínek splácení, platby a naléhavosti;
• otevření bankovních účtů pro fyzické osoby a právnické organizace;
• správa výše uvedených účtů.

Klasifikace bankovních organizací

V závislosti na různých ukazatelích jsou klasifikovány všechny bankovní organizace působící na území Ruské federace.

V závislosti na tom, zda organizace vydává peníze, je lze rozdělit na emisní a komerční. Podle povahy operací prováděných bankami je lze rozdělit na specializované a univerzální.

Vzhledem k typům úvěrových institucí a právnímu postavení těchto struktur stojí za to věnovat pozornost jejich klasifikaci podle sektoru služeb. Podle tohoto ukazatele je lze rozdělit na mezinárodní, národní a místní. Na základě přítomnosti nebo nepřítomnosti strukturálních jednotek lze banky rozdělit na pobočkové a nepobočkové.

Pokud vezmeme jako základ rysy tvorby základního kapitálu, pak podle tohoto ukazatele lze organizace daného typu rozdělit na zahraniční banky, národní a společné.

Podle toho, jaký typ vlastnictví má banka, ji lze kategorizovat jako soukromou nebo veřejnou.

Podívejme se dále podrobněji na hlavní klasifikované skupiny s uvedením jejich hlavních rysů.

Emisní a komerční banky

Za zmínku stojí, že v uvažovaném systému nemá vydávající banka velký význam. V Ruské federaci je to jedna organizace - to je centrální banka. Právě centrální banka disponuje takovým objemem peněžních aktiv, jaký nemá žádná jiná podobná banka.organizace. Je třeba poznamenat, že závazky emitující banky jsou její hotovost a rozpočtové prostředky v oběhu. Právě tento faktor umožňuje centrální bance poskytovat podporu ostatním bankám působícím v zemi a také řídit jejich činnost. Kromě toho všeho Centrální banka Ruské federace vyplňuje Knihu státních registrací organizací úvěrového typu a také udržuje postup pro udělování licencí jejich činnosti.

V Rusku, stejně jako v jakékoli jiné zemi s tržní ekonomikou, jsou všechny transakce vypořádání prováděny prostřednictvím centrální banky. Kromě toho je vydávající bance svěřen celý seznam dalších funkcí, včetně:

• monitorování aktivit jiných bank;
• regulace komerčních bank;
• rozvoj vládních opatření v oblasti úvěrové a měnové politiky a zajištění jejich realizace;
• kontrola oběhu peněz v celém státě a také jejich emise;
• provádění výzkumu vědecké povahy v oblasti bankovního systému;
• určení hlavních priorit a směrů měnové politiky v zemi;
• nastavení limitů ekonomického typu pro ostatní banky působící v zemi.

Centrální banka Ruské federace také hraje určitou roli „poslední úvěrové autority“.

Pokud jde o komerční banky, jedná se o všechny úvěrové instituce, které provádějí určitý seznam operací pro právní aJednotlivci. Mezi jejich hlavní akce jistě stojí za to vyzdvihnout zprostředkovatelské operace, platby a vypořádání, poskytování úvěrů, získávání vkladů, akce na trhu cenných papírů atd.

Nekomerční banky poskytují určitý seznam služeb, mezi nimiž stojí za zmínku:

• výstup na Forex a akciový trh;
• půjčky na auto;
• hypotéka;
• půjčky organizacím a jednotlivcům;
• provádění všech operací s drahými kovy;
• výměna poškozených bankovek za nezkažené;
• vedení účtů ekonomických subjektů.

Specializované a univerzální banky

Vzhledem ke zvláštnostem právního postavení úvěrových institucí a koncepci tohoto systému jistě stojí za vyzdvihnutí skutečnost, že v závislosti na charakteru prováděných operací se banky působící v Rusku dělí na univerzální a specializované. Zvažte vlastnosti těchto skupin.

Specializované banky jsou finanční instituce, které slouží pouze určité skupině obyvatel nebo určitému odvětví. Živým příkladem toho jsou banky, které poskytují služby výhradně středním nebo malým podnikům.

Při podrobnějším zvážení problematiky specializace bank stojí za zmínku, že může být několika typů:

• klient (utility, spotřebitelské úvěry, směnárna);
• teritoriální (mezinárodní, meziregionální a regionální);
• funkční (právní spoření, hypotéka, clearing, vklad, inovace, investice);
• průmysl (průmysl, zahraniční obchod, stavebnictví, energetika, sociální rozvoj).

Pokud jde o univerzální banky, provádějí všechny typy operací a se všemi okruhy lidí. Jejich činnost není určena určitým ekonomickým odvětvím, okruhem klientů, jejich složením, oborem podnikání nebo typem činnosti.

Národní, zahraniční a společné banky

Pokud se podíváme na to, jaký má banka základní kapitál, lze jej zařadit do skupiny společných, zahraničních a národních. Zvažte znaky právního postavení úvěrových institucí tohoto typu níže.

Mimochodem, bankovní systém Ruské federace má v současnosti drtivou většinu národních bank. Jsou vytvořeny výhradně na základě ruského kapitálu a jsou hlavními dirigenty měnové politiky prováděné v zemi. Proto stojí za zmínku, že efektivní fungování této skupiny bank je klíčem k normálnímu fungování peněžní ekonomiky celého státu.

Pokud jde o zahraniční banky, tvorba jejich kapitálu je založena především na prostředcích jiných států. Hlavním rozdílem mezi zahraničními bankami je, že jsou oficiálně registrovány na území jiné země, zatímco v Rusku jsou aktivní pouze prostřednictvím přímé účasti na základním kapitálu úvěrových institucí skupiny rezidentů. Také oniprovozovat svou činnost vytvářením poboček a dceřiných společností. Je třeba poznamenat, že na území Ruské federace je tento typ činnosti možný pouze se souhlasem centrální banky země.

Když už mluvíme o společných bankách, stojí za zmínku, že základ jejich autorizovaného kapitálu tvoří ruské fondy, ale kromě nich obsahuje i podíl zahraničních fondů.

Nebankovní úvěrové organizace

Pokud jde o zvláštnosti ustanovení úvěrové instituce nebankovního typu, za prvé stojí za zmínku, že jejich právní postavení umožňuje pouze určité finanční transakce, a ne všechny ty, které jsou uvedeny v obecném komplexu. Přípustné kombinace funkcí pro jednotlivé nebankovní organizace může stanovit pouze centrální banka.

Jaké struktury patří do skupiny nebankovních organizací? Mezi jejich nejvýznamnější představitele je třeba vyzdvihnout clearingové instituce a ty, které pracují na implementaci vypořádání na trhu cenných papírů. Pokud jde o klasifikaci tohoto typu organizací, dělí se na:

• nebankovní úvěrové organizace inkasa;
• zúčtovací nebankovní organizace;
• struktury, které provádějí úvěrové a vkladové operace.

Podívejme se dále na vlastnosti každého z uvedených typů nebankovních úvěrových institucí, jejich právní postavení a operace, které jsou povoleny k provedení.

Organizace pro výběr hotovosti

Pokud jde o inkasní nebankovní úvěrové organizace, stojí za zmínku předevšímže mohou být vytvořeny pouze na základě licence vydané centrální bankou. Na základě tohoto dokumentu má příslušná organizace právo vystavovat směnečné, zúčtovací a platební doklady. Je třeba poznamenat, že v současné době existují v Ruské federaci pouze dvě organizace pro výběr hotovosti. Z jejich celkového počtu je za nejžádanější považována struktura ROSINKAS založená v roce 1988. Právě její služby banky v zemi využívají nejčastěji.

Osidlovací organizace

Za zmínku stojí, že právní status nebankovní úvěrové organizace typu vypořádání poskytuje poměrně širokou škálu příležitostí a velký funkční účel. Velmi důležitá je skutečnost, že tyto struktury se aktivně zapojují do obsluhy nejen právnických osob, ale i dalších struktur úvěrového typu působících na trhu cenných papírů, jakož i v devizovém a mezibankovním systému.

Právní status nebankovních úvěrových institucí typu vypořádání může provádět následující operace:

• otevření bankovních účtů pro fyzické i právnické osoby a jejich následná správa;
• zúčtování jednotlivých objednávek zadaných právnickými osobami;
• nákup a prodej cizí měny bankovním převodem;
• poskytování půjček vašim zákazníkům.

Kromě výše uvedeného mají organizace daného typu plné právo vykonávat všechny stejné funkce jako výběr hotovosti.

Pokud mluvíme o právním postavení osadních organizací, stojí za zmínkuže se zodpovídají centrální bance a navíc regulují svou činnost.

Vkladové a úvěrové organizace

Pokud mluvíme o právním postavení vkladových a úvěrových organizací působících v Ruské federaci, stojí za zmínku, že jejich hlavní činnost je zaměřena na provádění samostatné skupiny bankovních operací a pouze na základě licence vydané Centrální banka Ruské federace.

Obecný koncept tohoto typu úvěrových institucí, jejich právní postavení a operace, které lze provádět, jsou uvedeny v ustanoveních federálního zákona „o bankách a bankovnictví“. Říká se, že vkladové a úvěrové organizace mají právo vykonávat následující funkce:

• přitahování finančních prostředků od vkladatelů (na určité období);
• vystavení bankovních záruk;
• umístění získaných finančních prostředků nejen vlastním jménem, ale také na vlastní náklady;
• prodej a nákup cizí měny (výhradně v bezhotovostní formě).

Na základě pravidel stanovených zákonem mohou depozitní a úvěrové struktury otevírat korespondenční účty pouze pro aktivní zůstatkový účet číslo 301 („korespondentské účty“). Stojí za zmínku, že centrální banka udržuje přísnou kontrolu nad aktivitami příslušných organizací a zavádí pro ně určité standardy.

Právní způsobilost organizací

Za zmínku stojí, že úvěrové organizace bankovního i nebankovního typu, bez ohledu na jejich typ, musí mít právní způsobilost. Zvažte dále vlastnosti tohoto konceptu.

Když už mluvíme o organizační právní způsobilosti, mělo by být vyjasněno, že tento pojem má určité charakteristiky. Mezi znaky bankovní způsobilosti k právním úkonům stojí za vyzdvihnutí skutečnost, že jsou:

• mají právo vykonávat svou činnost, pouze pokud mají zvláštní licenci;
• může provádět pouze bankovní činnosti;
• mají schopnost provádět pouze ty akce, které jsou přípustné v souladu se získaným statusem.

Kromě toho, vzhledem k právní způsobilosti organizací tohoto typu, stojí za zmínku, že žádná jiná struktura nemá právo vykonávat činnosti, které jsou svěřeny bankovním a nebankovním strukturám. Pokud jde o banky samotné, jejich právní způsobilost stanoví zákaz činnosti v oblasti obchodu, pojišťovnictví a výroby.

Ustanovení občanského zákoníku Ruské federace stanoví, že úvěrové instituce mají právní způsobilost obecného typu. Výjimka z tohoto pravidla platí pro komerční a federální organizace, které mají zvláštní druh právní způsobilosti.

O procesu vytváření úvěrové instituce

Moderní legislativa zavádí určitý postup pro vytváření organizací úvěrového typu. Podívejme se podrobněji na jeho hlavní fáze.

ZapnutoPrvní fází je rozhodnutí o vytvoření organizace. V této fázi dochází k vypracování a přijetí její zakládací listiny a také k podpisu zakladatelské smlouvy. Tyto postupy se provádějí na základě ustanovení obsažených ve federálním zákoně „o bankách“.

V počáteční fázi vytváření úvěrové instituce jsou vyžadovány některé další dokumenty:

• podnikatelský plán organizace;
• dokumentární potvrzení zdrojů finančních prostředků zahrnutých do struktury schváleného kapitálu, jakož i zákonnosti jejich původu;
• dokument potvrzující vlastnictví budovy, ve které bude umístěna kancelář organizace, a také jeho ověřenou kopii;
• balíček dokumentů potřebných pro přípravu speciální kontrolní komise;
• závěr ohledně schválení záležitosti zřízení organizace úvěrového typu a jejího souladu s pravidly stanovenými antimonopolní politikou (vydanou federálním antimonopolním úřadem);
• dotazníky pro vedoucí pozice v budoucí organizaci.

V další fázi vytváření organizace probíhá proces tvorby jejího základního kapitálu. Je tvořena příspěvky všech účastníků v ní zahrnutých. Stojí za zmínku, že je to celková výše schváleného kapitálu, která určuje minimální výši veškerého majetku, který může zaručit zájmy svých věřitelů. Finanční pozici úvěrové instituce lze určit jak v národní měně, tak v cizí měně. Kromě toho může být ukazatel finanční pozice určen podle majetkuorganizace a také budovy, ve kterých se nacházejí její pobočky (pokud existují) a hlavní kancelář.

Další je registrační a licenční procedura, po které začíná pracovní postup.

O kreditním riziku

Při zvažování právního postavení bankovních a nebankovních úvěrových institucí jistě stojí za zmínku, že každá z nich má schopnost nést úvěrové riziko. co to je Podívejme se dále na koncept tohoto typu rizika a také na jeho hlavní rysy.

Ustanovení „O úvěrovém riziku úvěrových organizací“říká, že dotčené struktury mohou utrpět určitou materiální újmu v situaci, kdy dlužník není schopen splatit částku přijatých úvěrů ve sjednané lhůtě při dodržení všech uvedené podmínky. Taková rizika mohou být vnější i vnitřní a navíc se mohou lišit v závislosti na výši způsobené škody.

Aby se předešlo úpadku v důsledku velkých ztrát, legislativa předpokládá vytvoření zvláštních rezerv pro organizace tohoto typu. Děje se tak na základě nařízení „O postupu při vytváření rezerv úvěrovými institucemi“, které jasně stanoví způsoby vytvoření fondu a také způsoby, jak z nich získat prostředky.

Takové rezervy se tvoří pro ta aktiva v rozvaze, která mají určité riziko ztráty. Na základě nařízení „O povinných minimálních rezervách úvěrových institucí“nelze tento typ rezerv tvořit ve vztahu k:

• cCentrální banky rozvinutých zemí;
• půjčky a dluhy, které jsou jim ekvivalentní;
• platby provedené předem za poskytnutí konkrétní služby;
• investice do těch cenných papírů, které byly zakoupeny na základě úvěrových smluv.

Kromě výše uvedeného se rezervní fond netvoří v souvislosti s transakcemi prováděnými s Centrální bankou Ruské federace.

Nařízení „O povinných rezervách úvěrových organizací“uvádí, že možné ztráty organizací zahrnují:

• zvýšení jejích výdajů ve srovnání s údaji uvedenými v účetnictví;
• snížení ceny stanovené pro aktiva organizace;
• nesplnění závazků protistranou.

Jak ukazuje praxe, ze všech výše uvedených rizik se banky nejčastěji musí vypořádat s nesplácením ze strany odpovědné strany.

Na základě norem obsažených v nařízení „O postupu poskytování peněžních prostředků úvěrovými institucemi a jejich vracení“musí být v účetnictví bezpodmínečně zohledněna všechna vzniklá rizika.

O funkcích licencování

Stojí za zmínku, že licenčním řízením musí projít absolutně všechny organizace úvěrového typu. Důvodem je skutečnost, že přítomnost tohoto konkrétního povolení určuje právní status úvěrových institucí v Ruské federaci.

Výroba tohoto postupu se provádí až poregistrace struktury na státní úrovni. Provádí ji výhradně Centrální banka Ruska.

Je také nutné vzít v úvahu skutečnost, že v obsahu licence je uveden seznam funkcí, které může organizace vykonávat, a také seznam těch cizích měn, se kterými má je dáno právo je provádět.