Mezera v hotovosti je.. Pokrývá mezeru v hotovosti

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Toto je nejběžnější problém mnoha firem. Firma pracuje ve svém obvyklém režimu, doručuje objednávky, nese veškeré náklady. Blíží se konec měsíce, musíte platit měsíční druhy výdajů (nájemné, mzda), ale peněz je málo. Tato situace se nazývá cash gap.

Hlavní problém podniků

Cash gap je přechodný nedostatek finančních prostředků. Když přijde čas utratit peníze, ale neexistují žádné plánované příjmy, existuje mezera v hotovosti. Tento problém se může objevit ve všech podnicích jakékoli formy vlastnictví. Jeho výskyt ne vždy ukazuje na negramotnou politiku podniku.

Důvody nedostatku finančních prostředků

Nedostatek potřebných finančních prostředků na účtech může vzniknout z různých důvodů. Například:

• negramotná organizace podnikových financí;
• zpoždění plateb;
• nestabilní situace na trhu;
• exportní faktory.

Když společnost plánuje peněžní příjmy, mělo by se vzít v úvahu načasování těchto příjmů od kupujících a načasování jejich převodů dodavatelům. Velmi často je to problém. Proto je taková organizace financí podniku jedním z důvodů nedostatku finančních prostředků na účtu.

Důvodem nedostatku jsou také bezohlední kupující, kteří odkládají platby. Takzvaná finanční díra se velmi silně projeví, požádá-li kupující o odklad platby. Důsledky takové situace by mohly negativně ovlivnit stabilitu společnosti.

Existuje takzvaná dočasná hotovostní mezera. Dá se předvídat, na rozdíl od trvalé mezery. Aby se minimalizovaly důsledky takové situace, měl by být vypracován konkrétní plán opatření.

Příklad nedostatku hotovosti

V příkladu vypadá hotovostní mezera takto. Existuje firma, která vyrábí pekařské výrobky. Jednou týdně nakupuje suroviny od dodavatelů a platí je v den dodání, tedy až dodatečně. Prodej hotových výrobků probíhá s odloženou platbou o 5 pracovních dnů. Předpokládejme, že v pondělí bylo dodáno zboží v hodnotě 1,5 milionu rublů a ve stejný den dodávka surovin ve výši 1,0 milionu rublů. Podle smluvních podmínek musí společnost zaplatit při dodání surovin, což znamená, že okamžitě zaplatí objednávku v plné výši. Zůstává na účtu společnosti 500 tisíc rublů. V poslední den platby v pátek jsou od zákazníka přijaty peníze ve výši 400 tisíc rublů.rublů. Následující pondělí se suroviny opět nakupují za stejnou částku (1,0 milionu rublů). Ale na účtu společnosti zůstává 900 tisíc rublů. V rozpočtu tak vznikla hotovostní mezera ve výši 100 tisíc rublů.

Pro společnost to hrozí s následujícími důsledky:

• pokuty za pozdní platbu;
• nedostatek surovin, který je plný porušení výrobní technologie;
• reputace společnosti bude ohrožena.

Prognóza budoucnosti

Jak vypočítat hotovostní mezeru? Pojďme na to teď.

Chyba v hotovosti je problém, který lze a je třeba předvídat a vypočítat. K tomu byste měli sestavit finanční výkaz peněžních toků a identifikovat druhy výdajů. Pokud se na začátku nového provozního období vytvořila ve výrobě záporná hodnota, vznikla peněžní mezera. Měli byste také analyzovat zbývající suroviny. Pokud jejich množství vystačí do dalšího nákupu, je situace v podniku celkem stabilní.

Existuje vzorec, pomocí kterého můžete vypočítat takový problém, jako je hotovostní mezera.

Formule

DS+PD-PP=ODS, kde:

DS – hotovost na začátku dne;

PD – přijaté platby;

PP – platby dodavatelům;

ODS – hotovost na konci dne.

Pokud je hodnota ODS záporná, doporučuje se pracovat s dlužníky, aby jejich dluh mohl pokrýt zápornou hodnotu.

Odborníci to doporučujívýpočet každý den

Správné chyby

Pro pokrytí hotovostní mezery je nutné vypracovávat denní podrobnou zprávu podle výše uvedeného vzorce. Je třeba zjistit, jaký faktor je příčinou jeho vzniku. Poté lze učinit další rozhodnutí. Níže jsou uvedeny možné způsoby boje.

Každodenní práce s pohledávkami. Zákazníky byste měli kontaktovat každý den, komunikovat, zjišťovat důvod zpoždění platby a nacházet společná řešení. Pokud je možné poskytnout komoditní půjčku, pak je třeba mít na paměti několik faktorů: musíte nastavit adekvátní úvěrové limity, roztřídit dluhy a smířit se s dlužníky.

Měli byste se snažit využívat půjčky co nejméně.

Kvalifikovaná příprava účetní závěrky, správný výpočet peněžních toků jsou důležité.

Jak se vypořádat s následky

Chyba v hotovosti je situace, která poškozuje podnik. Stojí za to přemýšlet o zmírnění následků pro společnost. To lze provést následujícími způsoby:

• pozastavit povinné platby organizaci – daně je lepší zaplatit o měsíc později, protože sankce bude mnohem nižší než přeplatek v podobě úroku z bankovní půjčky;
• investujte prostředky od vlastníků;
• použijte faktoringová schémata – banky mohou vyplácet pohledávky pouze od ověřených protistran s velkou slevou (tento způsobvhodnější pro velké organizace);
• spolupráce s protistranami, snad se dodavatelům podaří odložit platbu, protože je to také zajímá (pokud firma dlouhodobě trvale využívá služeb stejné organizace, dodavatel se sejde na půli cesty);
• získejte půjčku od banky.

Úvěr jako způsob, jak se zbavit nedostatku hotovosti

Jedním ze způsobů, jak zmírnit dopady nedostatku hotovosti, je získat půjčku od banky. Bez ručitelů nemusí výše úvěru postačovat k pokrytí mezery. Chcete-li získat půjčku ve velké částce, měli byste dodržovat několik pravidel:

• Požádejte o několik bank najednou. To vám umožní získat pozitivní úvěrovou historii ve většině finančních institucí a distribuovat celkovou potřebu hotovosti. Noví zákazníci budou muset chvíli počkat, ale pokud znovu zažádáte, podmínky půjčky mohou být upraveny ve prospěch organizace.
• Při žádosti v bance je lepší požádat o částku vyšší, než je hotovostní mezera. V tomto případě je pravděpodobnější, že požadované množství finančních prostředků bude poskytnuto. V takové situaci bude snížení peněžní mezery doprovázeno zvýšením nákladů na obsluhu úvěru.
• Pokud je možné poskytnout majetek jako záruku, pak by měl být použit pouze ten, který nevyžaduje státní registraci.
• Banku byste měli kontaktovat předem. Pokud například stará smlouva skončí za měsíc, je čas sepsat smlouvu novou.za stejných podmínek. Příští měsíc půjde většina výtěžku na splacení půjčky a současné potřeby budou pokryty novou půjčkou.

Tuto situaci lze podrobně vidět na příkladu.

Organizace obdržela svou první půjčku v červenci 2016 ve výši 5 milionů rublů zajištěných prostory. Podmínky smlouvy stanoví splacení půjčky ve dvou splátkách: v srpnu a říjnu téhož roku, každá 2,5 milionu rublů. V říjnu organizace vydala další půjčku za stejných podmínek na 5 milionů rublů. Smlouva stanoví omezení, že celková výše úvěru by neměla přesáhnout 5 milionů rublů. Výtěžek získaný v srpnu bude použit na splacení první půjčky. Veškeré platby společnosti budou uzavřeny druhou půjčkou. Takové schéma pomůže zachovat provozní kapitál.

vyvozování závěrů

Chyba v hotovosti je nedostatek peněz, kterému je snazší předejít, než odstranit jeho následky. Společnost by proto měla provádět důkladnou a kompetentní analýzu všech finančních toků organizace, neustále kontaktovat dlužníky, snažit se řešit problémy společně a být zadobře s dodavateli. Ve skutečnosti je to základní princip správy peněz.