Co je dočasný nedostatek hotovosti? Cash gap: kalkulační vzorec

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Každá fungující organizace provádí své činnosti podle určitých pravidel. Pracovní proces zahrnuje získávání surovin, energetických zdrojů, prodej výrobků a také příjem plateb od spotřebitelů. V ideálním případě by všechny transakce měly být prováděny rovnoměrně, ale v některých případech může dojít ke zpoždění – ztrátě hotovosti.

Více o situaci

Občas se provozní cykly nekryjí s finančními akcemi, kdy spotřebitelé ještě nezaplatili za zakoupené zboží, ale je již nutné za stejné peníze objednat suroviny na další várku. Takové situace jsou typické pro činnost nejen malých, ale i velkých organizací.

Neměli bychom si myslet, že dočasný nedostatek hotovosti je výsledkem nesprávné práce manažerů nebo chybných účetních výpočtů. Nejčastěji jsou jeho příčiny zcela objektivní. Lídři však mají povinnost omezit takové výskyty na minimum.

Hlavní příčiny výskytu

Zpoždění mezi pracovními procesy mohou být způsobeny nejen vnitřními, ale i vnějšími faktory. Jsou si rovnistupně může ovlivnit fungování podniku. Vnější okolnosti je však mnohem obtížnější předvídat.

Hlavní příčiny nedostatku hotovosti jsou následující:

• zrušení licence a další situace vyšší moci, které nastaly v obsluhované bance;
• změna adresy organizace vyžadující novou registraci u různých úřadů;
• přechod na jiný daňový systém, který ruší nebo zahrnuje platbu DPH;
• neoptimalizované pracovní postupy;
• škytání dlužníků;
• potíže s vývozem v důsledku sankcí nebo jiných prohibičních opatření;
• komplikace legislativy v zemi.

Můžete uvést mnoho dalších okolností, které mohou vést k pauzám mezi aktuálními procesy. Ve většině případů jsou však splatné pohledávkami.

Řízení rizik vzhledu

Vedoucí pracovníci by měli vždy přemýšlet o tom, jak se vyhnout mezerám v hotovosti v procesu podnikání. Řízení rizik je založeno na obecných principech a zahrnuje kompetentní rozdělení prodejních trhů, rozšiřování nabídky produktů, pojištění a minimalizaci negativních důsledků. Dokumenty musí být připraveny povinným způsobem, aby bylo možné získat potřebné finanční prostředky v případě zpoždění.

Organizace někdy vydávají určité množství cenných papírů vydaných na jméno důvěryhodných osob. V některých případech zvláštní dohodycese, které umožňují převod nároků na určité závazky. Kopie uvedených dokumentů jsou zpravidla ověřeny notářem. Mohou být užitečné pro poskytování bankovních institucí pro účely finančního monitorování.

Abyste zabránili pravidelnému dostavování peněžních mezer, měli byste pečlivě zvážit podmínky podepsaných smluv. Je žádoucí zajistit v nich možnost platby předem a předepsat platební podmínky do konce předchozího měsíce. Užitečnou pomůckou může být bankovní vklad s možností předčasného prozrazení. Pro diverzifikaci rizika je vhodné otevřít si běžný účet v jiné bance.

Při pravidelné práci s účetními rozvahami společností často dochází k odhalení protizávazků. Racionálním řešením by bylo jejich částečné splacení, aby mohly být použity jako účinný nástroj v případě zpoždění. Mohou být použity k přilákání zdrojů co nejrychleji.

Funkce detekce

Bez nápadu, jak určit hotovostní mezeru, není možné efektivně vykonávat práci v podniku. Abychom se takovým procesům vyhnuli, je nutné pečlivě analyzovat peněžní toky a najít slabá místa. Pokud je na samém začátku výrobního cyklu záporná bilance, pak můžeme říci, že nastal nepříjemný okamžik.

Musíte také prozkoumat sortiment zboží ve skladu. Pokud jejich podíl pokryje následnou dodávku, nelze situaci označit za kritickou. Ovšem pouze pro tytoukazatele nemohou odhalit hotovostní mezeru. Vzorec pro výpočet je následující:

OS+DP-PP=KO.

Tabulka poskytuje vysvětlení symbolů.

Zkratka	Popis
OS	Celkový objem finančních toků před zahájením provozu
DP	Zaúčtovány pohledávky
PP	Částka přijatá během dne za dodávku surovin
KO	Konečný zůstatek po dokončení všech operací

Tento vzorec je nutné vypočítat pro všechny pracovní dny, aby bylo možné včas odhalit zpoždění. Pokud výpočet vyšel jako záporné číslo, měli byste si dobře promyslet první dva body, abyste zablokovali platby dodavatelům.

Obvyklé chyby při výskytu

Mnoho finančních ředitelů dělá špatná rozhodnutí.

1. Vydávají se krátkodobé půjčky, které nepřinášejí hmatatelné výsledky. Zvyšují však výši budoucích plateb, protože jsou z nich účtovány úroky. Taková strategie může přinést úspěch pouze tehdy, pokud existuje jasný plán rozvoje podniku.
2. Při platbách předem se poskytují obrovské slevy, které v některých případech nepokrývají vzniklé výrobní náklady.
3. Počátečnímateriál potřebný k výrobě se platí na konci období, což narušuje rytmus podniku.
4. Prodal části stávajícího kapitálu větším organizacím.

Akce při nedostatku hotovosti

Přestože má mnoho společností mnoho rezerv, není vždy možné společnost zcela ochránit před zpožděním. V takové situaci není třeba panikařit. Je třeba vyhodnotit pravděpodobné důsledky nezaplacení a přijmout opatření na protiopatření.

K zabránění problémové situaci lze podniknout následující kroky.

1. Pozastavení platebních transakcí za dodávku zboží se zasláním záručních listů, na kterých bude uvedeno datum platby.
2. Předčasné otevření bankovního vkladu.
3. Zapojení třetích stran, aby zaplatily přímo za závazky společnosti.
4. Zasílání písemných žádostí spotřebitelům o aktivaci splácení výsledného dluhu.
5. Představení cenných papírů jako platba.

Po lepších časech je potřeba doplnit vnitřní rezervy, ze kterých byly v těžkém období čerpány prostředky. Nebylo by zbytečné zvlášť zaznamenávat spotřebitele a dodavatele, kteří podniku pomohli. Pozitivní pověst organizace, na jejímž vzniku je třeba neustále pracovat, pomůže vyhladit záporné body.

K čemu vedou selhání správy?

V některých případechcash gap způsobuje nevyvážený pohyb finančních toků. Někdy jsou finanční prostředky investovány do zcela odlišných nebo příbuzných segmentů podnikání v rámci stejné kategorie společností, což má své vlastní negativní dopady. Navíc pravidelné poskytování zdrojů není vždy ideální. To do značné míry závisí na soudržnosti jednání vůdců.

Často se z obratu odebírají peníze na investice do nového projektu, který má vyhlídky na rychlé zisky. Špatné výpočty ze strany vedení v této situaci ohrožují organizace, jejichž příjmy jsou výsledkem partnerství s negativní pozicí v podnikatelském prostředí.

Alternativní řešení

Existují úplně jiné způsoby, jak pokrýt časové mezery. Prvním z nich je poskytnout obchodní úvěr přímo dodavateli a druhým je povzbudit spotřebitele, aby zaplatili faktury vystavené podnikem s předstihem.

Holdingové společnosti mohou:

• vytvořte pokladnu, která poskytuje příležitost optimalizovat pracovní kapitál a zároveň snížit výši úvěru;
• provádět centralizovaný nákup určitých kategorií zboží a šetřit zdroje zvýšením objemu dodávek;
• získejte kontokorent na pokrytí chybějících prostředků.

Konečná část

Jako návod pro začátečníky lze vzít metodu plánování dočasných peněžních mezer v městském rozpočtu. Je vytvořen v plném souladu s ruskou legislativou k určení objemu dluhů vytvořených v určitých časových intervalech.