Finanční zotavení: popis postupu

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Krize v podniku znamená vznik rizika bankrotu, který je specifickým projevem na pozadí tržního prostoru a odráží restrukturalizaci ekonomické struktury. V podmínkách moderní finanční nestability se stále častěji objevují problémy, které hospodářské oživení pomáhá řešit. Finanční situace firmy, banky nebo podniku se stanovuje analýzou a diagnostikou konkurenční pozice na trhu a ekonomické nestability v situaci přerozdělování kapitálu. Takové studie identifikují počáteční období bankrotu a určují použití krizového programu.

Neziskovost nebo ziskovost podniku v praxi se vyznačuje charakteristickým rysem ve struktuře rozvahy. Symbolické prostředky se odrážejí v hotovosti a na běžných účtech, zatímco významné částky jsou umístěny v položkách pohledávek a závazků. Pokud závazky převyšují pohledávky, pak společnost hospodaří se ztrátou a naopak.

Rozhodčí soud vydá rozhodnutí o zahájení pozorovacího řízení. Po promoci prvníschůze věřitelů, jejímž rozhodnutím se stanoví účinný postup pro zlepšení ekonomické situace v podniku:

• finanční zotavení;
• organizace řízení zvenčí;
• výroba za konkurenčních podmínek.

Během výše uvedených fází mohou být mezi účastníky soudního řízení uzavřeny úplné nebo částečné dohody o urovnání.

Podstata finanční obnovy

Oživení finančního sektoru podniku má poskytnout příležitost k nastolení otřesené ekonomické stability. Ale ne vždy dojde k úplnému postupu. Někdy výrobní nebo jiná společnost zahájí proces, aniž by vytvořila systém pozorovatelů. Za tímto účelem se zástupci obrátí na soud.

Pokud je výše dluhu podniku za platby nižší než hodnota aktiv podniku, není bankovní záruka nutná. Organizace, která má závazky ve výši přesahující tržní hodnotu vlastního majetku, požaduje bankovní záruky pouze za rozdíl ve finančních prostředcích. A soud žádosti za takových podmínek nepřijímá, proto je poskytován pětiletý splátkový kalendář na splácení dluhů, na kterém se dohodne pouze čtvrtina věřitelů.

Splácení závazků umožňuje bezohledným dlužníkům postupně odebírat majetek. Stále vykonávají výrobní nebo obchodní činnost, čímž vznikají nové dluhy. Právní omezení jsou proti firmě, která se nechce vzdát majetku na žádost věřitelů, bezmocná. Opatření finanční obnovy jsou určena k obnověsolventnost dlužníka a splácet závazky v souladu se schváleným harmonogramem.

Podle rozhodnutí Rozhodčího soudu je na základě závěrů schůze věřitelů zavedeno vymáhací řízení. Dokumenty připojené k rozhodnutí:

• zdravotní plán;
• graf s konkrétními splatnostmi dluhu;
• minuty ze schůzky;
• seznam zakladatelů dlužníka, kteří se na schůzi přihlásili s návrhem na zavedení opatření k nápravě;
• údaje o očekávaném splácení dluhů v souladu s navrhovaným harmonogramem.

Žádost o splnění povinností někdy podávají třetí strany. Úhrada dluhů podle harmonogramu se provádí při zajištění hypotékou, bankovní nebo státní zárukou, ručením právnické osoby. Doba finanční rehabilitace je stanovena na dobu ne delší než dva roky a postup provádí administrativní pozorovatel.

Administrativní pozorovatel – manažer

Úředník provádí soubor opatření pro transparentní průběh procedury zlepšování zdraví. Nezapomeňte vést seznam věřitelů a pohledávek. Mezi povinnosti pozorovatele patří organizování schůze věřitelů. V mezifázi správce přezkoumá zprávy dlužníka o úhradě dluhů v souladu s harmonogramem a předá údaje dotčeným věřitelům.

Pozorovatel kontroluje vymáhání, finanční změnu stavu solventnosti a včasnost plateb. Administrativní manažerpožaduje od vedoucího včasné splácení dluhů a poskytování informací o těchto transakcích. Pokud dlužník provádí inventarizaci majetku, je vyžadována přítomnost pozorovatele.

Kontroluje provádění transakcí dlužníkem, poskytuje informace o této problematice ostatním věřitelům. Pokud vedoucí dlužníka neplní své povinnosti, obrátí se správní ředitel k rozhodčímu soudu s žádostí o změnu vedoucího společnosti. Pozorovatel je odvolán ze své funkce rozhodčím soudem na základě návrhu organizace rozhodčích manažerů, jejímž je členem.

Zlepšení a obnova banky

Finanční ozdravení banky sestává z komplexních opatření k vyřešení problému úpadku. Cílená opatření vrací ústav do běžného života. Procedury se účastní státní výkonné výbory, instituce jiných bank, různé obchodní a právnické firmy.

Procedura refinancování je vydáním úvěru ke stabilizaci dlužnické instituce zajištěné bankovními aktivy. Půjčka je poskytována zvýhodněně. Podmínkou použití přijatých prostředků je jejich použití na úhradu splatných plateb a udržení ekonomické stability. Není povoleno použít částky k půjčování jiným osobám.

Pro obnovení funkčnosti banky probíhá kompletní restrukturalizace pohledávek po splatnosti. Banka pracuje s klienty a nedostatkem finančních prostředků na platbyfyzické a právnické osoby se vyplatí tím, že platby úvěrových závazků jsou pozastaveny a jsou prováděny se zpožděním podle vypracovaného harmonogramu. To zabraňuje odlivu vkladatelů z banky a vytváření nezdravého humbuku.

Používá se schéma snižování počtu zaměstnanců a eliminace oddělení ve struktuře organizace. Snižuje se výše odměn za práci zaměstnanců banky. Někdy se divize slučují. Nespokojenost zaměstnanců se samozřejmě bere v úvahu, ale vynucená opatření finanční obnovy výrazně snižují nákladovou položku.

Opatření k odstranění platební neschopnosti společnosti

Uvedení podniku do solventnosti se provádí operativními opatřeními, která jsou z hlediska běžné situace nestandardní. Hlavním rozdílem mezi řízením krizového podniku je oprávněná náhrada za jakékoli ztráty a opomenutí výhod nyní i v budoucnu, pokud to dnes obnoví platební schopnost společnosti.

Nedostatek peněz se projeví, když výdaje převyšují příjmy. V tomto okamžiku nastávají problémy se stávajícími věřiteli společnosti. Finanční zotavení organizace spočívá v rozložení finančních toků tak, aby se snížil rozdíl mezi výší výdajů a příjmů.

Manévrování je využití existujících peněz, majetku a těch, které vzniknou v budoucnu, pokud se společnost vyrovná s krizí. Zavádí se politika maximalizace příjmů a minimalizace položky výdajů:

• vytvořte nový platební kalendář nebo vylepšete starý rozvrh;
• použití málo likvidních aktiv podniku k prodeji za účelem získání finančních prostředků nebo splacení se zcizením krátkodobých dluhů společnosti;
• restrukturalizace krátkodobých závazků na dlouhodobé platby.

Obnova podniku

Postup finančního vymáhání se provádí podle standardního schématu schváleného nařízením Ministerstva obchodu a rozvoje hospodářství Ruské federace. Je vypracována titulní strana, připojeno shrnutí. Dokument začíná obsahem. Poté následují jeho typické odstavce.

Obecná charakteristika a popis společnosti

Sekce zdůrazňuje typ hlavní činnosti, název formy vlády. Uvádí se podílové rozdělení balíčků mezi velké akcionáře, státní vlastnictví se určuje v procentech. Je stanoven počet a název strukturálních oddělení podniku, počet zaměstnanců, mzdový fond.

Je uvedeno složení výroby, typy výrobků a objemy produkce. Je stanovena výše výnosu za rok z prodeje zboží v peněžních a jiných ekvivalentních podmínkách. Množství vývozu se vypočítá jako celkový podíl produkce v peněžním vyjádření.

Finanční zotavení v popisné proceduře zahrnuje sčítání dlouhodobého majetku, nedokončenou výstavbu, procento dokončených objemů. Sociální zařízení se vejde do bilance společnosti, roční náklady na údržbu a servis,jsou zohledněny náklady na udržování státních kapacit a mobilizačních rezerv.

Údaje o stavu podnikání a prodeji prodejných produktů

Jsou předepsány typy produktů, jsou uvedeny údaje o roční produkci za minulá a prognózovaná období. Je uveden podíl každého typu produktu na celkovém objemu prodeje a jsou vypočteny tržby podle typu produktu. Finanční ozdravení podniku zahrnuje předložení plánovaných ukazatelů pro každý produkt, výpočet využití výrobní kapacity, srovnávací analýzu využití v době krize a za rok efektivní práce.

Dodavatelé jsou popsáni údaji o dodaných základních materiálech, uvedeno pořadí vypořádání s nimi, porovnány nákupní ceny. Samostatně se sestavují seznamy spotřebitelů, prodejní ceny jsou rozepsány na tuzemský a zahraniční trh, jsou uvedeny údaje o způsobech platby za zboží.

Analýza podnikových financí

Tato část je důležitá pro stanovení důvodů, proč k úpadku dochází. Finanční ozdravení není možné bez analýzy ekonomických ukazatelů. Dokument představuje výpočet likvidity, obchodní aktivity, ekonomické stability společnosti, uvádí celkové náklady na každý produkt a získané finanční ukazatele.

Poskytuje údaje o podílu vlastního kapitálu na pracovním kapitálu, poskytuje údaje o celkovém množství pracovního kapitálu a vypůjčených penězích. Je stanovena struktura fondů a rozdělení na ty, které jsou ve výrobě a kalkulované ukazatele. Určuje schopnost pokrýt proudvýdaje z provozního kapitálu a průměrné podmínky vyrovnání s organizacemi za odeslané zboží.

Finanční zotavení bude vyžadovat firemní údaje o možnosti plateb za všechny aktuální závazky, o strukturálním stavu vypůjčených prostředků a v rozdělení na dluhy vůči bankám a přímým věřitelům vůči fiskálním službám a interním závazkům. Je provedena kalkulace a je uvedena její struktura pro sestavení výrobních nákladů, data jsou porovnána ve stabilním roce a za stejné krizové období.

Počítají se klíčové parametry zisku, pro tento účel jsou uvedeny údaje o ziscích a ztrátách z prodeje, zdanění, běžné činnosti, mimořádných situacích, počítá se ukazatel čistého zisku za minulé období.

Marketingový průzkum

Marketingová složka dokumentu je nutně zahrnuta do finančního vymáhání, protože obsahuje hlavní opatření pro prodej a rychlý prodej zboží. Sekce se skládá ze stručného popisu oborových organizací a místa společnosti v obecné mase. Jsou uvedeny výhody a nevýhody podniku ve srovnání s konkurencí. Je uveden objektivní popis tržních vztahů v této oblasti, cílové masy spotřebitelů a podíl zboží na procesu implementace. Je popsána dynamika rostoucí a klesající poptávky po produktech v závislosti na různých faktorech, jsou uvedena doporučení pro zlepšení prodeje.

Vypracovává se efektivní marketingová strategie, připravuje se akční plán k nasycení trhu produkty společnosti,jsou popsány kanály pro distribuci produktových toků, reklamní tahy a dopad na kupujícího za účelem zvýšení poptávky. Na základě získaných dat je navrženo vyvinout nový nebo vylepšený typ produktu a opatření k propagaci produktu na zahraničním trhu.

Obnovovací činnosti

Oddíl uvádí konkrétní opatření, pro která se provádí finanční sanace dlužníka. Konkrétní opatření jsou dána k transformaci činností podniku. Výsledkem efektivních činností jsou následující výsledky:

• došlo k peněžnímu nárůstu příjmů organizace;
• náklady a výdaje všeho druhu v podniku klesají;
• optimalizuje a racionalizuje řízení cash flow společnosti;
• vytvářejí se předpoklady pro včasné vyrovnání závazků.

Výrobní plán

Tato část definuje roli výrobní změny ve finančních operacích společnosti. Výrobní program v kombinaci s plánem prodeje, náklady na výrobu zboží a prodejními cenami je pokryt bod po bodu. Počítá se potřeba dlouhodobého majetku, personálu a zdrojů, upřesňuje se mzdový fond. Označuje také pozitivní nebo negativní dopad vnějších příčin na výrobu a diskutuje se o možných rizicích.

Plán financování

Sekce se vyznačuje objektivními důkazy o efektivitě zvolené cesty finančního ozdravení. Je provedena odhadovaná distribucefinanční toky a nadcházející platby ze závazků s přihlédnutím k věcným a technickým potřebám podniku. Nezapomeňte vzít v úvahu barterové transakce, vzájemné kompenzace za zboží a hotovost.

Je provedena skutečná prognóza finančních výsledků podniku po procesu ekonomických reforem, jejímž výsledkem je prognózovaná rozvaha společnosti, která jasně ukazuje zlepšení finanční situace a ekonomických ukazatelů.

Na závěr je třeba poznamenat, že existuje mnoho způsobů, jak zlepšit ekonomickou situaci v krizovém podniku, ale pro jejich úspěšné vyřešení je provedena okamžitá analýza ekonomické aktivity s přihlédnutím ke všemu výše uvedenému indikátory. Pokud se tak nestane včas, bude mít pokles výroby a zhoršení platební neschopnosti velmi nepříznivý dopad na finanční situaci společnosti a povede k jejímu nevyhnutelnému kolapsu.