Co je to jednoduše leasing?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

V současné době se do naší každodenní řeči dostává mnoho cizích slov: leasing, marketing, koučování a mnoho dalších. A to je v pořádku. Co je to leasing (odvozeno z anglického slova to leasing, což se překládá jako „pronájem“) jednoduchými slovy? Zájemcům o tuto problematiku se pokusíme vysvětlit. Leasing je ve zkratce pronájem bydlení, vybavení nebo vozidel s možností jejich zpětné koupě v budoucnu. Tedy je to takový finanční nástroj, který dokonale kombinuje dvě možnosti – dlouhodobý pronájem a koupi. Přečtěte si více o všech aspektech tohoto problému v článku.

Essence

Nevíte, co je leasing? Vše je velmi jednoduché. Leasingová společnost poté, co od prodávajícího nabyla určitý majetek (např. nemovitosti, zařízení nebo vozidla), jej převede na dlouhou dobu do užívání spotřebiteli (tedy na třetí osobu v tomto řetězci).

Důležité! Prodejce si vybírá klient (tj. spotřebitel finanční služby).

Po celou dobu trvání leasingové smlouvyklient (nebo nájemce) neustále a systematicky provádí platby, v žádném případě je nepromešká (jinak může zůstat bez zboží). Pokud spotřebitel do konce smlouvy zaplatí v plné výši náklady na to, co si pronajal; stejně jako určitou peněžní částku (která je sjednána dříve a zaznamenána v dokumentu) leasingové společnosti za možnost ji provozovat, pak se nemovitost stává právně majetkem nájemce.

Takový finanční nástroj je pro malé firmy mimořádně výhodný. U leasingu je počáteční platba za možnost užívání pronajaté nemovitosti cca 20-30% z její celkové hodnoty. Kromě toho organizace zapojená do leasingu nese část nákladů pro sebe. Po 5 letech (na takovou dobu se smlouvy uzavírají nejčastěji) se tato malá firma stává jediným a plným vlastníkem nemovitosti, kterou si pronajala.

Jak se leasing liší od jednoduchého leasingu

Co je nájem? Dočasně užíváte nějaký majetek patřící pronajímateli za určitou částku uvedenou ve smlouvě. Provádějte platby každý měsíc, ale jsou osvobozeny od zálohy. Na konci doby pronájmu jednoduše vrátíte pronajatou věc jejímu majiteli a je to.

Co je tedy leasing? Jedná se také o druh pronájmu, pouze s právem vykoupit nemovitost nebo ji získat po etapách do plného vlastnictví.

Důležité! Za prvé, leasing bez akontace není možný. V-za druhé, nájemce se může stát úplným vlastníkem pronajaté nemovitosti až po jejím úplném odkoupení.

Jak se leasing liší od úvěru

Jak v případě leasingu, tak v případě úvěru, aby mohl spotřebitel získat nemovitost k užívání, musí provádět pravidelné platby předem dohodnuté a zaznamenané v dokumentu, které nakonec pokryjí plné náklady předmět smlouvy. To je spojuje. Ale jsou tu také rozdíly:

• Zakoupením té či oné nemovitosti na úvěr se dlužník okamžitě přes noc stává vlastníkem. Při pronájmu po celou dobu trvání smlouvy zůstává předmět nadále majetkem pronajímatele a může změnit vlastnictví pouze po určité době.
• V případě leasingové transakce není vyžadováno žádné zajištění. Kredit se tím nemůže pochlubit. Dlouhý splátkový kalendář u leasingu navíc výrazně snižuje výši splátek a umožňuje tak spotřebiteli co nejlépe spravovat majetek jeho společnosti.

• Úvěrová organizace poskytuje peníze dlužníkovi na nákup určitého majetku. Na druhé straně pronajímatel získává předmět leasingu a převádí jej do užívání spotřebiteli s právem následného zpětného odkupu.
• Náklady na obsluhu a údržbu předmětu půjčování nese plně dlužník. V případě leasingu může všechny takové činnosti vzít na „svá bedra“pronajímatel. Nebo to možná neberte - tak souhlasíte.
• Balík dokumentů pro získání půjčky výrazněvětší než u leasingu. Ano a záloha je mnohem vyšší.
• Úroková sazba úvěru a konečná cena nemovitosti (ve srovnání se skutečnou cenou) jsou mnohem vyšší než u leasingové transakce.

Poznámka! Celková cena pronajatého majetku je součtem skutečné ceny a nákladů na údržbu.

Různé druhy leasingu

Podle toho, jakými akcemi leasingová transakce končí, existují dva její typy:

• Finanční. Podstata tohoto typu spočívá v tom, že se spotřebitel zavazuje na konci doby nájmu odkoupit předmět nájmu za určitou cenu stanovenou ve smlouvě. Tedy stát se jeho plným a jediným vlastníkem. Nemovitost zpravidla stojí nájemce ve zbytkové hodnotě, která se získá odečtením již zaplaceného nájemného od celkových nákladů.
• Provozní. V tomto případě se rozumí, že nájemce neplatí za pronajatý majetek sám, ale výhradně za jeho pronájem. Na konci smlouvy je nemovitost vrácena pronajímateli.

Existují tři typy finančního leasingu:

• Částečně. Veškeré náklady spojené s obsluhou pronajaté nemovitosti v tomto případě hradí nájemce.
• Plný. Veškeré náklady spojené s obsluhou předmětu nájmu v tomto případě přebírá pronajímatel.
• Mezinárodní (smlouvu uzavírají společnosti z Ruska a dalších zemí) nebo tuzemské (stranami leasingové transakce jsou pouzeruské podniky).

Pro jednotlivce

Co je leasing pro jednotlivce? Ve zkratce se jedná o finanční leasing, kdy fyzická osoba může uplatnit buď právo odkoupení nebo postupné nabývání předmětu do vlastnictví. A pokud podrobněji, pak to vypadá takto:

• .
• Požadavek jednotlivce společnost posoudí a uzavře s ním smlouvu. Podle podmínek smlouvy pronajímatel získá nemovitost označenou nájemcem a poté převede předmět do užívání občanům za určitý poplatek a na určitou dobu.
• Na konci transakce může jednotlivec pronajatý majetek buď odkoupit za zbytkovou hodnotu, nebo jej vrátit pronajímateli.

Vše je velmi jednoduché a cenově dostupné. To znamená, že se ukazuje, že leasing pro fyzické osoby zahrnuje vstup jakéhokoli občana Ruska (pokud si to přeje) do leasingových právních vztahů za předpokladu, že dodrží všechny podmínky smlouvy.

Doklady potřebné k žádosti o leasing pro fyzické osoby

Seznam požadovaných dokumentů:

• Identifikační doklad, tj. občanský pas a jeho kopie (všechny stránky bez výjimky).
• Dotazník dokončen bez chyb.
• Druhý doklad prokazující totožnost a mít k dispozici fotografii (například cestovní pas).
• Potvrzení o zdrojích příjmu (například pracovní smlouva nebo kopie pracovní knihy).
• Doklad udávající celkovou výši příjmu za určité období (například potvrzení o 2 dani z příjmu fyzických osob).

Poznámka! Za prvé: v leasingových právních vztazích nezáleží na věku klienta. Za druhé, v případě takové transakce jsou rizika pronajímatele snížena na nulu, protože v případě nezaplacení je nájemci jednoduše odepřen nájem a nemovitost v každém případě zůstává ve vlastnictví poskytovatele služeb.

Leasing pro právnickou osobu

Leasing pro právnické osoby není nic jiného než právní vztah mezi společností a leasingovou organizací, která poskytuje zařízení, vozidla a předměty do dlouhodobého pronájmu s právem je v budoucnu odkoupit.

Jedná se o velmi pohodlný finanční nástroj, který vám umožní rychle, bez odklonu hlavního pracovního kapitálu, získat určitý majetek, a tím snížit daňové zatížení. Právě tento faktor rozhoduje při výběru bankovní půjčky nebo leasingu.

Požadované dokumenty pro sepsání smlouvy pro právnickou osobu

Při sepisování leasingové smlouvy jsou součástí balíku dokumentů kopie rozvahy za posledních pět účetních období (přesněji čtvrtletí) s povinnou značkou daňové inspekce, výpis z rejstříkuakcionáři (pokud se jedná o akciovou společnost), jakož i kopie následujících dokumentů:

• certifikáty s přesným označením otevřených účtů společnosti;
• potvrzení o registraci u finančního úřadu;
• občanské pasy manažerů, hlavního účetního a všech, kteří mají právo podepisovat dokumenty;
• státní registrační osvědčení.

Výhody leasingu pro právnické osoby

Při uzavírání smlouvy s leasingovou společností mají právnické osoby řadu výhod:

• Nevyžaduje velké finanční výdaje najednou.
• Velmi často poskytovatelé služeb nabízejí dobré slevy na leasing.
• Výrobní kapacita se rychle aktualizuje.
• Při celním odbavení pronajatých strojů nebo zařízení a také jejich registraci se můžete spolehnout na pomoc poskytovatelů služeb.
• Poměrně flexibilní systém dohodnutých plateb, který zohledňuje mnoho obchodních rysů (například jeho sezónnost).
• Daňové zatížení se optimalizuje snížením základu daně.
• Poskytovatel služeb poskytuje záruční servis na vůz na leasing, vybavení nebo stroje na leasing.
• Po vypršení smlouvy může nájemce nemovitost buď vrátit poskytovateli služeb, nebo předmět leasingu odkoupit či vyměnit za podobný, ale pouze nový. To znamená, že spotřebitel má tři možnosti, jak s předmětem naložit.

Co je to smlouva

Jakákoli smlouva stanoví hlavní body interakce mezi stranami (v našem případě jsou to pronajímatel a nájemce). Tento dokument musí obsahovat následující položky:

• Podrobnosti o stranách transakce a kontaktní čísla.
• Úplný popis předmětu transakce.
• Doba trvání finančního leasingu s přesnými daty.
• Postup pro provádění plateb a výši platby.
• Povinnosti stran, tedy pronajímatele a nájemce.

• Za jakých podmínek bude nemovitost vrácena nebo vykoupena na konci transakce.
• V jakém případě je možné smlouvu ukončit.
• Další podmínky, které závisí na tom, co přesně je předmětem leasingu.
• Pen alty.
• Datum podpisu smlouvy a podpisu (s přepisem) každého z účastníků.

Důležité! Podepsaná leasingová smlouva musí být registrována u Rosreestr.

Jemnosti registrace vozidla

Při leasingu auta jsou zásadní následující body:

Počáteční (zálohový) poplatek. Musí být zaplacena na jméno pronajímatele ještě před převodem nemovitosti na nájemce. Toto by mělo být stanoveno ve smlouvě. Částka může činit cca 50 % hodnoty pronajatého majetku. Pokud spotřebitel zaplatí vysokou částku, může finanční úřad překvalifikovat leasingovou smlouvu na smlouvu o prodeji a koupi (se splátkami zaplatby) se všemi z toho vyplývajícími důsledky

Důležité! Nabídka s nulovou platbou předem by vás měla upozornit. To je extrémně vzácné.

• Doba finančního leasingu. Může to být 1–5 let.
• Postup (tj. harmonogram) pro provádění měsíčních plateb. Jejich velikost je zpravidla asi 5-6% z celkové ceny vozidla.
• Stanovení zůstatkové hodnoty nemovitosti. Může to být 70-80 % ceny vozu.
• Provozní náklady (tedy na daň z dopravy, běžné opravy vozidla, jeho technickou kontrolu a také pokuty dopravní policie). To vše může nést nájemce. Pokud tyto náklady hradí pronajímatel, budou náklady na údržbu přičteny k celkovým nákladům na vozidla.
• Omezení spojená s určitými úkony ve vztahu k předmětu leasingu. To se týká zákazu odjezdu nebo vývozu vozidel do zahraničí bez předchozího schválení a registrace vozidla jako dědictví nebo zástavy.
• Stažení předmětu leasingu. K tomu může dojít kdykoliv (samozřejmě po dobu trvání leasingové smlouvy), pokud dojde k určitému porušení smluvních podmínek. Jen tak a nic jiného. Ano, leasing automobilů je podnikání bez kompromisů.

Poznámka! V případě odstoupení nebude probíhat žádné řízení. Ani nečekej. Vozidlo se jednoduše odstraní. Navíc není zajištěno vrácení již zaplacených částek.

Možné sankce. Oni jsoumůže následovat v případě poškození majetku pronajímatele. A právem

Leasing automobilů jako finanční nástroj je znám již dlouhou dobu. Ale kupodivu je využívaly hlavně právnické osoby. Podle mnoha specialistů na automobilový trh je nyní doba, kdy fyzické osoby začínají vstupovat do leasingových právních vztahů. Proč ne? Leasing aut pro jednotlivce má navíc mnoho výhod.

Jemnosti registrace nemovitosti v leasingu

Tato služba teprve začíná získávat na popularitě. I když dříve zákon užívání nemovitosti jako předmětu leasingu nezakazoval (například chata za městem, byt nebo i nebytový prostor). Navíc náklady na objekt mohou dosáhnout až 50 milionů rublů a doba trvání smlouvy může být deset let. V současné době je význam leasingu nemovitostí spojen se skutečností, že se stal dostupným pro jednotlivce. Život nestojí na místě.

Banky začaly lidem nabízet leasing na bydlení, jehož registrace se příliš neliší od standardní smlouvy. Abychom pochopili, co je leasing nemovitostí, podívejme se na algoritmus jednání v takových právních vztazích:

• Spotřebitel najde vhodnou nemovitost.
• Banka na základě žádosti klienta pořizuje bydlení za vlastní prostředky a převádí je na nájemce na finanční leasing.
• Po vypršení platnosti smlouvy spotřebitel koupí nemovitost za zbytkovou částkunáklady.

Důležité! Vrácení majetku lze provést pouze v případě finanční insolvence nájemce. V případě takových situací jsou s klientem nejprve uzavřeny dvě smlouvy: jedna na koupi bydlení s odloženou splátkou a druhá, která stanoví dlouhodobý pronájem nemovitosti a její koupi v budoucnu.

Zavíráme

Leasing zařízení, vozidel nebo nemovitostí, na rozdíl od bankovních úvěrů, je poměrně účinným finančním nástrojem, který vám umožní rozvíjet vaše podnikání. S ním můžete rozšířit výrobní kapacitu a zavést do výroby nové technologie. Samozřejmě v takových právních vztazích existuje určitá specifika účetních leasingových zápisů, které plně závisí na podmínkách smlouvy.