Н1 - kapitálová přiměřenost. Standard H1: hodnota

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Chcete-li vytvořit banku, musíte vytvořit autorizovaný fond. Jedná se o minimální výši finančních prostředků nutných k provedení činnosti. Podle legislativy Ruské federace je jeho objem 5 milionů eur v rublech. Podle objemu kapitálu organizace se určuje možnost jejího růstu a rozvoje. K tomu slouží speciální ukazatel dostatečnosti vlastních zdrojů. Čtěte dále a zjistěte, co je standard H1 a jak se počítá.

Bankovní kapitál

Zahrnuje výši vlastních a dodatečných finančních prostředků. Tento ukazatel se vypočítá pomocí následujícího vzorce:

UK=OK + DC, kde:

UK – bankovní kapitál, OK – výše vlastních prostředků, DK – dodatečný kapitál.

Zdroje tvorby MC pro banky ve formě JSC:

• nominální hodnota kmenových akcií skutečně uvedených na trh;
• podílové prémie;
• nominální hodnota prioritních akcií, za předpokladu, že zakladatelské dokumenty stanoví, že je povoleno nevyplácení dividend, pokud to nevede ke vzniku dluhu vůči držitelům cenných papírů;
• fondy, které jsou tvořeny na žádost centrální banky;
• zisk běžného roku, který je potvrzen auditory;
• rozdíl mezi UK a UK, pokud se po reorganizaci sníží výše vlastních prostředků banky.

Zdrojem vzniku IC pro banky ve formě LLC je výplata akcií zakladatelů.

Hospodářské předpisy

Centrální banka pravidelně analyzuje výši vlastních zdrojů úvěrových institucí. Musí splňovat ukazatele uvedené v Pokynu č. 1 „O postupu při regulaci činnosti bank“. Nejdůležitější z nich je H1, ukazatel kapitálové přiměřenosti. Upravuje rizika platební neschopnosti bank, ukazuje minimální výši vlastního kapitálu potřebného ke krytí ztrát. Výpočet normy H1 se provádí podle následujícího vzorce:

H1=SC / (SUM (Ai-Cree) + str. 8807 + str. 8957 + PK + CRV + str. 8992 + 10 x OR + PP), kde:

1. SK - bankovní kapitál;
2. Cree – rizikový faktor aktiva AI;
3. p. - číslo řádku v přehledu;
4. rizika:

• KRV – pro podmíněné závazky;
• KRS – pro urgentní transakce;
• NEBO – funkční;
• РР – trh;
• PC – zvýšený koeficient.

H1 - kapitálová přiměřenost - pro banky s vlastním kapitálem nad 5 milionů EUR by měla být 10 %. Pokud je AC menší, pak by hodnota koeficientu měla být 11 % nebo více.

Podle metodiky Basilejského výboru úroveňdostatečnost se počítá zvlášť pro hlavní města první a druhé úrovně. Nejprve se spočítá objem odkoupených akcií, rezervní fond a zisk vulgárních let. Kapitál Tier 2 zahrnuje rezervy z přecenění, rezervy na ztráty a různé hybridní cenné papíry.

Poměry likvidity

Standard H2 je určen poměrem vysoce likvidních aktiv a částkou poptávkových závazků:

H2=La / (Bv – 0,5 x Bv1), kde:

Н2 – okamžitý ukazatel likvidity;

La - vysoce likvidní aktiva (hotovost, drahé kovy, cizí měna, nostro zůstatek; zůstatky na korespondenčních účtech u centrální banky; investice do vládních cenných papírů);

Bv – 20 % zůstatku na účtu poptávky;

Bv1 – minimální celkový zůstatek finančních prostředků na účtech fyzických a právnických osob na vyžádání.

Vypočítaná hodnota H2 by měla být 15 % nebo více.

Ukazatel aktuální likvidity:

H3=La / (od - 0,5 x Bv1)

kde:

Od - pohledávky s dobou splatnosti až 30 dnů: zůstatky na běžných účtech, "loro", vklady a vklady; půjčky, záruky a záruky a jiné závazky;

Bv1 – minimální celkový zůstatek finančních prostředků na účtech fyzických a právnických osob na vyžádání po dobu až jednoho měsíce.

Vypočítaná hodnota koeficientu by měla být menší než 50 %.

Dlouhodobý ukazatel likvidity se vypočítává pro závazky a úvěry se splatností delší než 12 měsíců:

H4=Kr / (SC + D + 0,5 x O), kde:

Kr - úvěry poskytované bankou v rublech a cizí měně. Toto číslo by také mělo zahrnovat 50 % bankovních záruk a záruk se stejnou dobou platnosti;

D – přijaté vklady a půjčky;

O – výše minimálního celkového zůstatku na účtech se splatností do 1 roku.

Vypočítaný poměr musí být menší než 120 %.

Rehabilitované banky nedodržely poměr krytí odpovědnosti za první pololetí

Ukázaly to výsledky finanční analýzy úvěrových institucí. Zejména Mosoblbank v únoru nedodržela standard H1. Hodnota koeficientu úvěrové instituce byla rovna 0 %, s požadovanými 10 %. Organizaci také chyběl základní, fixní kapitál, dlouhodobý likvidní majetek. Ve Finance Business Bank to není o nic lepší. Ukazatel běžné likvidity překročil požadovanou hodnotu o 4,32 %. Rovněž byly porušeny normy základní a fixní kapitálové přiměřenosti. Třetí dezinfikovaná organizace - "Inres" - nesplnila požadavky centrální banky po dobu 19 dnů a "BTA-Kazan" - 15 dnů v řadě. V NB "DŮVĚRA" činila hodnota poměrů přiměřenosti základního, fixního kapitálu, maximální výše velkého a použití vlastních zdrojů a prostředků jiných právnických osob 0 %.

Bimbank

Tato úvěrová organizace loni na podzim provedla reorganizaci finanční skupiny „ROST“. Problémy ale nastaly pro všechny účastníky procesu. "Rost Bank" na konci ledna porušil standard H1, nebodovaldostatečný počet dlouhodobých aktiv a překročil míru rizika na klienta. Úvěrová organizace „Kedr“, která je rovněž součástí této finanční skupiny, neměla po celý leden dostatek vlastních prostředků k zajištění své činnosti. Instituce navíc překročila hranici hlavních rizik, záruk a záruk a míru vnitřních rizik. 12. ledna 2015 také Bimbank neměla dostatek fixního kapitálu na podporu své činnosti. Ale později se situace zlepšila.

Důsledky

Seznam dalších organizací, které porušily standard H1, zahrnuje: NPO "Petersburg Settlement Center", zbavené licence "Shipbuilding", "Tavrichesky", "Financial and Industrial" banky. Na úvěrové instituce, které jsou ve fázi finančního oživení, nejsou uplatňována různá měřítka vlivu. Ale když Svyaznoy porušil poměr kapitálové přiměřenosti banky H1, začaly otázky. Podle zákona může centrální banka odejmout licenci, pokud hodnota koeficientu klesne na 2 %. Během vykazovaného roku se to bankám stává poměrně často kvůli technickým poruchám. Pokud se však po nápravě problémů hodnota koeficientu nezvýšila, může centrální banka požádat o plán finanční sanace nebo zavést do struktury svého manažera. Pro Svyaznoy tento koeficient klesl na 9,19 % na jediný den kvůli skutečnosti, že banka potřebovala zvýšit srážky do rezerv.

Nový lídr na trhu

Standard H1 pro banky je zákonem stanoven na 10 %. ZV roce 2013 byl nejvíce kapitalizovaný Tinkoff. Hodnota koeficientu pak dosáhla 15,8 % a zůstala i přes trendy na trhu vysoká. Podle výsledků za první čtvrtletí toto číslo kleslo na 15,22 %. Ruský standard stanovil nový rekord – 17,65 %. Ostatní úvěrové instituce mají nízkou hodnotu ukazatele: Home Credit - 13,9 %, Renaissance - 12,89 %, OTP - 12,34 %.

Russian Standard restrukturalizovaly eurobondy, prodloužily jejich platnost do roku 2020, získaly dodatečný kapitál ve výši 350 milionů $ a navýšily 1. pololetí o 4 %. Za to banka zaplatila investorům prémii ve výši 5 procentních bodů. z nominální hodnoty dluhopisu a zvýšil sazbu na 13 % za jeden kupón. K dnešnímu dni je kapitál "ruského standardu" 64 miliard rublů. Díky tomu může organizace získávat závazky prostřednictvím výběrových řízení, půjčovat spřízněným společnostem ve větším objemu. Ztráty jsou kryty kapitálem Tier 1. Úroveň jeho dostatku je nízká – 6,26 %. Ale to proto, že nezahrnuje podřízené dluhopisy.

Za první čtvrtletí banka ztratila 6,5 miliardy rublů. Na konci roku 2014 činil zisk 1,4 miliardy rublů. Pokud nedojde ke snížení ztrát, pak tlak kapitálu Tier 1 jen zesílí. Konkurenti na trhu mají vyšší hodnotu tohoto ukazatele: Home Credit - 8,42 %, Tinkoff - 9,4 %, Vostochny - 6,74 %.

Sberbank zatím nechce na trhu vyčnívat

Organizace obdržela podřízený úvěr od centrální banky ve výši 500 miliard eur. Tato částka je v současnosti zahrnuta do vlastního kapitálu.druhý stupeň. Pokud se převede, pak se standard H1 zvýší o 1,2 procentního bodu z 12 %. Ve srovnání s konkurencí a postavením organizace na trhu není hodnota koeficientu vysoká. Ale vzhledem k makroekonomice a situaci na Ukrajině jsou výsledky celkem přijatelné.

Závěr

Pro úspěšné fungování trhu potřebuje banka vlastní prostředky. Jejich objem by měl odpovídat stanoveným standardům dostatečnosti. Centrální banka pravidelně kontroluje hodnotu těchto koeficientů. Pokud vypočítaný ukazatel klesne na 2 %, může být licence úvěrové instituce odebrána.