Korespondentský účet je něco, bez čeho banky nemohou fungovat

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Korespondentský účet je nezbytným předpokladem pro zúčtování mezi úvěrovými institucemi. Úhrn těchto účtů se promítne do bankovního zůstatku na účtu číslo 301 s následnou podrobností v závislosti na typu operací. Mezi nimi jsou následující:

• Účty, které komerční banka otevírá u Bank of Russia. Odráží vklady do základního kapitálu, přijaté mezibankovní úvěry, částky bez účelu apod. (na vrub podúčtu číslo 30102). Pro půjčku: poskytnuté půjčky na mezibankovním trhu, příjem hotovosti, převod daňových částek, provizí atd.
• Účty, které si úvěrová instituce otevře u jiných úvěrových institucí (NOSTRO, účtováno na podúčtu č. 30110) a účty, které u této finanční instituce otevírají jiné banky (LORO, podúčet č. 30109). Odrážejí nejen vlastní operace banky, ale také řadu transakcí jejích klientů.

Korespondentský účet je spojením pro budování vztahů se zahraničními bankami. Banky mohou otevřít své účty vzahraniční úvěrové instituce. Ty druhé zase mohou dělat totéž v tuzemských finančních institucích. Korespondentské účty pro operace s drahými kovy jsou pro účely podrobného účetnictví alokovány samostatně.

Korespondentský účet je schopnost účetního oddělení banky každou minutu sledovat vztahy s jinými úvěrovými institucemi, protože analytické účetnictví zahrnuje rozdělení operací mezi všechny korespondenční banky. V souladu s měnovou legislativou jsou také přidělovány účty zahraničních bank, které provádějí operace v ruských rublech (účty typu „K“a „H“, promítnuté na podúčtech 30122 a 30123).

Korespondentský účet je ve skutečnosti dvacetimístné číslo, přičemž každá číslice má přesně definovanou hodnotu. V územním útvaru Ruské banky nebo samotné banky se otevírá poté, co komerční finanční organizace obdrží osvědčení o státní registraci. Pro otevření korespondenčního účtu v zahraniční bance je třeba zaslat soubor přesně definovaných dokumentů, z nichž většina musí být přeložena a ověřena.

Korespondentský účet Sberbank se může pro oddělení v různých městech lišit. První tři číslice v něm jsou vždy rovny 301, další dvě jsou číslo saldokonta (2. řádu), následují tři číslice označující měnu účtu (ruský rubl je kódován 810). Další - jedna kontrolní číslice,osm číslic je vyhrazeno pro kódování bankovního účtu a poslední tři číslice odpovídají posledním třem číslicím BIC úvěrové instituce. Například pro ústředí Sberbank jsou poslední číslice korespondenčního účtu 225 a pro Bajkal - 607.

Kdo další může mít korespondenční účet? Ruská banka se zabývá takovým problémem, jako je otevírání účtů tohoto druhu pro zahraniční národní banky za účelem provádění operací v rublech a jiných měnách.