Bankovní kapitál: definice, význam a typy. Kapitál komerční banky

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Pojem „komerční banka“vznikl na úsvitu bankovnictví. Bylo to způsobeno tím, že úvěrové organizace tehdy sloužily hlavně obchodu a teprve poté průmyslové výrobě. Dnes je komerční banka institucí, která provádí až 200 finančních transakcí, z nichž hlavní jsou přijímání peněžních prostředků za vklady, půjčky a služby správy hotovosti. Jakákoli činnost takových organizací je nemožná bez dostupnosti kapitálu. Pojďme se na tento koncept podívat blíže.

Jaký je kapitál komerční banky?

Kapitál je součet všech zdrojů finančních prostředků banky. Odtud je rozdělena do dvou širokých kategorií:

1. Vlastní bankovnictví.

2. Přitahováno:

• vklad – prostředky držené na účtech klientů bankovní organizace;
• bez vkladu – prostředky přijaté do trezorů banky ze splácení půjček jejími věřiteli a také z prodeje jejich vlastních dluhových závazků.

Kapitálová přiměřenost banky je nejdůležitějším ukazatelem její spolehlivosti; určuje schopnost vyrovnat se s případnými finančnímiproblémy samy o sobě, a nikoli na úkor svých klientů. Pro ruské úvěrové instituce byl zaveden ukazatel kapitálové přiměřenosti N1,0. Jeho přípustná minimální hodnota je 8 %. Pokud H1.0 jakékoli banky klesne pod 2 %, její licence je naléhavě odebrána.

Teď se pojďme zabývat vlastním kapitálem ruských bank.

Koncept „vlastního kapitálu“

Vlastní kapitál je naopak součtem několika složek:

• statutární fondy;
• doplňkový kapitál;
• rezervní fond;
• pojistné rezervy;
• speciální fondy;
• zisk nebyl během vykazovaného období rozdělen.

Vlastní kapitál bank pokrývá v průměru 10–20 % jejich celkové potřeby finančních prostředků. Důvodem je následující:

• Banky jsou zprostředkovatelé na finančním trhu, pracují primárně s přitaženými prostředky, nikoli s vlastními prostředky.
• Bankovní aktiva jsou vysoce likvidní a rychle obchodovatelná, takže velké množství vlastního kapitálu není nutné.
• Pravděpodobnost prudkého poklesu podílu přitahovaných prostředků je velmi malá – hromadné vybírání peněz z vkladů obyvatelstvem je nepravděpodobné kvůli stávajícímu systému pojištění vkladů.

Pojďme analyzovat každou složku vlastního kapitálu banky podrobněji.

Akciový kapitál

Tvorba schváleného kapitálu je způsobena vydáním kmenových a prioritních akcií. Všechny cenné papíry musí být registrovány. První emise se nutně skládá pouze z kmenových akcií a je rozdělena mezi zakladatele, následné emise - mezi občany Ruské federace a nerezidenty, zakládající subjekty Ruské federace, nevládní instituce a státní podniky.

Rozdíl mezi běžnými a preferovanými cennými papíry je následující:

• Vlastník kmenové akcie má právo hlasovat na valné hromadě akcionářů a má nárok na dividendy. Platby mu však nabíhají až poté, co vlastníkům prioritních akcií přijdou dividendy.
• Vlastník tohoto preferovaného cenného papíru nemá právo hlasovat na valné hromadě akcionářů, ale je mu vyplácena pevná částka dividend a může podat žalobu na majetek u soudu, když je banka zlikvidována.

Pokud je banka akciovým kapitálem, pak její autorizovaný kapitál sestává z vkladu určitých akcií zakladateli. V případě, že je založen s přitažlivostí zahraničních investic, je povoleno ponechat jeho určitou část v cizí měně.

Rezerva a další prostředky

Smyslem tvorby rezervního fondu je kompenzovat finanční ztráty z aktivních operací. Pokud je výše obdrženého příjmu nižší, než bylo plánováno, pak se prostředky odsud použijí k výplatě dividend z prioritních akcií a úroků z dluhopisů.

Ostatní fondy se tvoří pouze na úkor zisků bank. Postup při jejich vytváření a používání je přísně regulován legislativními akty Ruské federace.

Dodatečný kapitál

Dodatečný kapitál je celková částka, kterou tvoří:

• Cena majetku obdrženého bankou k bezplatnému použití od fyzických a právnických osob.
• Akciové ážio – vzniká, když hodnota akcie při jejím vydání je vyšší než nominální hodnota.
• Zvýšení hodnoty majetku bankovní organizace při jeho následném přecenění.

Pojistné rezervy

Pojistné rezervy musí být nutně tvořeny na úkor zisku banky – to přisuzuje legislativa. Jejich hlavním účelem je zmírnit negativní finanční důsledky snížení hodnoty jakýchkoli aktiv.

Tato kategorie se skládá z rezerv:

• Pro možné ztráty z úvěru.
• Podle pohledávek.
• Pro možné znehodnocení akcií a dluhopisů atd.

Nerozdělený zisk

Příjmy nerozdělené během vykazovaného období, zisk zbývající po splacení celého daňového zatížení, lze oprávněně přičíst vlastním prostředkům úvěrové instituce. Banka může s těmito příjmy nakládat ve svém vlastním zájmu.

Funkce vlastního kapitálu

Vlastní kapitál banky plní řadu důležitých funkcí:

• Revolving – bankovní organizace investuje prostředky klientů do řady ziskových operací, což přináší příjem jak jí samotné, tak vkladatelům.
• Provozní – jde o vlastní kapitál, který má být hlavním zdrojem peněžních zdrojů pro úvěrorganizace.
• Pojištění – vlastní prostředky pomáhají bance udržet se nad vodou v případě finančních potíží.

Banky a mateřský kapitál

Na závěr si promluvme o mateřském kapitálu – finanční podpoře rodin, různých vládních pobídkách ke zvýšení porodnosti. Samozřejmě se nevztahuje na prostředky banky, ale je majetkem jejího klienta. Tato částka, která pro rok 2017 činí 453 026 rublů, se vyplácí rodičům nebo adoptivním rodičům po narození nebo adopci druhého dítěte. Osobní certifikát "Mateřský kapitál" lze použít pro následující:

• Tvorba financované části rodičovského důchodu.
• Zlepšit rodinné životní podmínky.
• Platba za vzdělání dítěte.

Uveďme si hlavní banky pracující s mateřským kapitálem:

• DeltaCredit – mateřský certifikát lze použít k předčasnému splacení hypotéky.
• "UniCredit" - kapitál se používá ke splacení úvěru při koupi domu na sekundárním trhu.
• Sberbank - certifikát slouží nejen k úhradě stávajícího hypotečního úvěru na koupi bytu v novostavbě nebo na sekundárním trhu, ale také ke složení akontace.
• "VTB-24" - mateřský kapitál se může stát zálohou i částkou na splacení již přijaté hypotéky.
• "Otevření" - zde můžete rodinný certifikát uplatnit pouze částečněhypotéka.

Kapitál banky je výše vlastních zdrojů, která se skládá z několika prvků. Ve vztahu k úvěrovým organizacím má řadu rysů a charakteristických funkcí, které jsme také analyzovali v tomto materiálu.