Ručení směnkou. Druhy a pravidla pro vystavování směnek

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Cenný papír, jehož vydání a oběh upravuje směnečný zákon, se nazývá směnka. Jeho účelem je peněžně uspokojit dluh jedné osoby (tedy dlužníka) vůči jiné osobě (tj. věřiteli). Práva k tomuto druhu cenných papírů mohou být převedena na třetí stranu bez souhlasu emitenta, avšak na příkaz vlastníka.

Směnka je uznávána jako původní forma všech cenných papírů. Je to první, nejstarší cenný papír s komoditním oběhem na světě, ze kterého v té či oné míře pocházejí všechny ostatní druhy cenných papírů. A samotný návrh zákona nahradil IOU.

Dnes je bankovka stále aktivní, ale její místo ve světě cenných papírů je ve srovnání s dluhopisy nebo akciemi více než skromné.

Jaký je rozdíl

Směnka je dluhový cenný papír, zatímco akcie je majetkový. Spojuje je pouze zápůjční kapitál, nikoli jeho produktivní nebo komoditní forma.

Směnka se liší od dluhopisu v několika rysech vyplývajících ze skutečných foremjejich existence jako cenných papírů:

– směnku lze použít jako prostředek vypořádání nebo platby, což je u dluhopisů absolutně zakázáno;

- emise dluhopisů musí být registrována státem, u směnek to není stanoveno;

- dluhopis lze prodat na základě kupní smlouvy, směnku lze prodat pouze na příkaz toho, kdo ji vlastní;

- dluhopis - emisní papír, směnka má soukromý charakter (ačkoli směnek je na trhu velké množství) atd.

Dvě formy účtů

Jedná se o obecně uznávané typy – směnka a směnka.

První, někdy nazývaná sólová směnka, je bezpodmínečná (nebo bezpodmínečná) povinnost zaplatit peněžní dluh věřiteli. A to pouze za podmínek uvedených ve vyúčtování. Ve skutečnosti se jedná o IOU plátce.

Směnka je vystavena na základě komoditní transakce, pokud kupující nemá částku potřebnou k zaplacení. Místo toho je vydán tento cenný papír, za který bude muset prodávající po stanovené době obdržet částku uvedenou ve směnce. Na konci lhůty majitel směnky předloží kupujícímu (tj. dlužníkovi) směnku, obdrží jeho peníze. A dlužník obdrží tuto jistotu, která se nyní považuje za umořenou. Směnka je vystavena na jméno věřitele.

Druhá směnka, nazývaná směnka, je příkaz, považovaný za bezpodmínečný, od osoby, která jej vystavila jeho dlužníkovi, s podmínkou zaplatit částku předepsanou v papíře třetí straně (majiteli směnky). Tedy překladsměnka je písemný dokument obsahující příkaz k převodu stanovené částky na třetí osobu.

Význam směnky je jasný už z názvu – převádí dluh z jedné osoby na druhou. Ve většině případů je výstavce (ten, kdo papír vydává) současně dlužníkem jedné osoby a věřitelem druhé osoby. Směnka proto požaduje, aby dlužník neplatil směnce, ale přímo věřiteli.

Podrobnosti směnky jako cenného papíru

Jakékoli zabezpečení je přísně formální dokument. Proto vystavení jakéhokoli typu směnky podléhá zvláštním pravidlům.

Podrobnosti o směnce:

- značka účtu, tedy označení, že se jedná o "směnku";

- povinnost zaplatit určitou částku není podmíněna;

- částka je uvedena čísly a slovy (opravy ruší platnost papíru);

- načasování platby dluhu;

- místo setkání s držitelem;

- jméno a adresa příjemce (nebo na jehož objednávku bude platba provedena);

- místo a úplné datum sepsání účtu;

- podpis šuplíka (pouze ručně psaný).

Podrobnosti směnky se liší pouze ve směnce („směnky“), bezpodmínečném požadavku na zaplacení určité částky na tomto papíře a také ve jménu příkazce a jeho místě.

Částka jako podpora účtu

Ve směnce i ve směnce je uvedena výše dluhučísla a zdvojené ve slovech. V případě jejich rozporu se směnka považuje za vystavenou na částku uvedenou slovy. Pokud je jich více, platí menší částka. Regulační požadavky neumožňují rozdělení dluhu na několik částí nebo podmínek. Směnka je totiž uznávána jako abstraktní závazek zaplatit určitou částku bez ohledu na důvod jejího vystavení.

Je povoleno vystavit směnku s částkou uvedenou s úrokem. Mohou být zahrnuty do celkové platby nebo specifikovány samostatně. Úroková sazba bude navíc účinná, pokud bude mít směnka datum splatnosti při předložení nebo v určité lhůtě od předložení. V ostatních případech, i když je sazba uvedena, má plátce právo neplatit úrok.

Adresa a jméno dlužníka

Pokud je plátcem účtu registrovaná právnická osoba, musí být jako požadavek uvedena úplná adresa a jméno. Pokud je dlužníkem fyzická osoba, je uvedeno celé jeho jméno, příjmení a patronymie, jakož i místo registrace a údaje o pasu. Na směnku to stačí. Ve směnce jsou výstavce a dlužník různí lidé. Proto je v tomto dokumentu k podrobnostem přidána jak druhá adresa, tak jméno osoby.

Platební podmínky

Směnku vystavuje dlužník, takže do papíru zapíše svou povinnost zaplatit požadovanou částku.

Směnku vystavuje věřitel na příkazce, ale s podmínkou uhradit dluh třetí osobě – věřiteli výstavce. Směnka tedy neobsahuje závazek, ale výzvu k zaplacení dluhu.

Splatnosti směnky

Legislativně jsou stanoveny takto:

- "Při prezentaci." To znamená, že jakmile je účet předložen, platba je provedena. Musí se tak stát do jednoho roku ode dne vystavení směnky, pokud v ní není uvedeno konkrétní datum. V případě prodlení se vyúčtování stává neplatným.

- "V určitou dobu po prezentaci." K úhradě dluhu dojde po sjednané době po datu předložení. Toto musí být zaznamenáno na přední straně směnky. Tato značka bude skutečným souhlasem s vrácením dluhu nebo dnem protestu v přijetí.

- "V určitém období od sepsání" - vrácení proběhne po stanoveném počtu dnů od data sepsání návrhu zákona.

- "V určitý den" - platba dluhu musí být provedena v den uvedený v zajištění.

Při neexistenci lhůty lze směnku předložit k zaplacení do jednoho roku od data jejího provedení. Pokud není na papíře současně uvedeno datum a termín platby, účet je neplatný.

Místo splacení dluhu

Pokud není v zajištění uvedeno jinak, je místem platby místo dlužníka. Není-li ve vyúčtování uvedeno platební místo a místo plátce, pozbývá platnosti. Stejně jako s několika uvedenými platebními místy.

Datum a místo kompilace papíru

Umístění dlužníka a místo registrace směnky nemusíse shodovat. Není-li však místo vyhotovení ve směnce uvedeno, má se za to, že listina byla vystavena v místě, které je uvedeno u jména dlužníka. Pokud směnka neobsahuje žádné z uvedených míst nebo neexistuje, je cenný papír uznán jako neplatný.

Datum vystavení směnky je velmi důležitý atribut, protože spouští odpočítávání doby splatnosti a doby závazku na směnce. Je neplatný, pokud je uvedeno nereálné datum kompilace.

Podpis

Uvádí se pod celým jménem a bydlištěm dlužníka v pravém dolním rohu a pouze ručně. Pokud je dokument podepsán právnickou osobou, pak je kromě jejího podpisu vyžadován podpis hlavního účetního a razítko společnosti. Neplatnost směnky bude uznána bez podpisu/podpisů. A také v případě, že dokument podepsaly neexistující osoby nebo osoby, které nemají právo jej podepsat.

Záruky

Pro směnku i směnku předpisy stanoví dodatečnou záruku platby na přijatý cenný papír vystavením směnečné záruky (aval). Poskytuje jej třetí strana (nejčastěji banka) jak pro hlavního plátce, tak pro jakoukoli jinou osobu odpovědnou za vyúčtování.

Aval je speciální nápis na přední straně dokumentu nebo na doplňkovém listu (podél). Uvádí: pro koho byla bankovní záruka vystavena, datum a místo jejího vystavení. A také dát pečeť banky a podpisy jejích prvních úředníků. "Považovat za aval" - tento výraz je uznáván jako klasický. Ale je možné použít jakýkoli jiný, významově vhodný.

Směnečný ručitel (avalist) ručí společně a nerozdílně. Pokud za papír zaplatil ručitel, přecházejí na něj práva vyplývající z dokumentu.

Ručitelem může být pouze finanční instituce. To znamená, že fyzická osoba a dokonce i právnická osoba, bez ohledu na to, jak solventní může být, nemůže poskytnout záruku směnky.

Co poskytuje záruka

Existuje řada důvodů, které nepřispívají k rozvoji oběhu účtů v naší zemi. Zde jsou některé z nich:

- nedůvěra k osobám (fyzickým nebo právnickým), které vystavily směnku;

- možnost podvodu;

- absence systému fixace a účtování účtů v naší zemi;

- nejsou předepsána pravidla a předpisy pro rychlé inkaso fakturované částky od hlavního plátce, který odmítl zaplatit (nebo jeho platební neschopnost) atd.

Naše legislativa staví směnku mezi ostatní cenné papíry na nejnižší pozici, a to zajišťuje, že v případě bankrotu výstavce bude případ náhrady škody až na posledním místě.

Soudní řízení pro takové finanční nároky se táhnou velmi dlouho a nikdo nezaručuje pozitivní výsledek. Věřitelé se proto snaží dále chránit vydáním avalu. Bez ohledu na účel, pro který je směnka avalizována, stává se avalier účastníkem směnky. A na stejných právech jako ostatní signatáři dokumentu.

Co příjemce riskuje

Kupodivu, ale záruka na směnku neposkytuje 100% záruku vrácení peněz. Při sestavování dokumentu je proto třeba dodržovat řadu určitých pravidel. Pomohou minimalizovat možné potíže. Je nepravděpodobné, že se bude možné zbavit všech, což je pravděpodobně důvod, proč je směnka považována za vysoce rizikový cenný papír.

Nejprve je nutné poradit se s vysoce kvalifikovaným právníkem, který zná všechny nuance zákonů o účtech. Svou práci začíná kontrolou registrace cenného papíru a ručení za něj. Jakákoli typografická chyba, typografická chyba nebo nepřesnost údajů může sloužit jako důvod, proč zásuvka odmítne platbu s textem "chyba formuláře".

Za druhé, právník kontroluje ručitele. Navíc solventnost není to hlavní. Je třeba věnovat pozornost zakládací listině organizace (firmy). Někdy je v zákonné podobě zakotveno ustanovení o zákazu obchodů souvisejících s ručením směnky. A pokud by přesto jakýkoli funkcionář takové organizace (firmy) směnku podepsal, pak odpovědnost za aval padá na něj. Pravda, překročení pravomocí bude potrestáno. Jsou případy, kdy aval může dát jen šéf firmy a ani jeho první zástupce takové právo nemá. Přirozeně, že záruka poskytnutá takovou osobou s sebou nese také vážné potíže.

Zde je třeba poznamenat, že avalista vždy podstupuje riziko podpisu směnky. Koneckonců společnost (nebo fyzická osoba), která vystavila směnku a odmítla jizaplatit, přesouvá veškerou odpovědnost na ručitele. Ruská legislativa je v tomto ohledu vždy neoblomná. I když se prokáže, že zásuvka měl původně nekalý úmysl a chtěl svým jednáním uvést ručitele v omyl, ani to jej nezbaví odpovědnosti. To znamená, že stále musíte zaplatit dluh.

Nákup účtů

Tento postup je považován za jeden z nejspolehlivějších a nejoblíbenějších mezi podobnými finančními nástroji na trhu cenných papírů. Nákup směnky není jen ziskový platební prostředek, ale také příležitost pro úspěšnou investici.

Příjem může přinést tzv. směnkový úrok. Účtují se z dlužné částky uvedené ve směnce. Úročené směnky jsou vystaveny pouze „na viděnou“, „na viděnou, nejdříve však ke známému datu“a také „do určité doby od předložení“. Výpočet se provádí za celé období (počet dní), kdy je cenný papír v držení majitele směnky. Počátkem lhůty je datum sepsání směnky nebo číslo uvedené v textu dokumentu. Občanský zákoník navíc stanoví, že odpočítávání začíná od následujícího dne od popsaných dat. A Ruská banka poskytuje takové vysvětlení: den skutečného umístění směnky není zahrnut do zúčtovacího období pro úroky směnky.

Konečným datem úrokového období je datum splatnosti (včetně). Období, za které se úrok počítá, samozřejmě nemůže být delší než období povolené pro předložení jistoty k platbě.

Komukdo platí úroky ze směnky, je zaveden určitý postup pro zjištění počtu dnů oběhu cenného papíru v měsíci. Vypočítávají se takto:

- pokud úroky vzniknou v prvním měsíci – ode dne začátku do posledního dne tohoto měsíce;

- pokud jsou splatné úroky naakumulovány v měsíci prezentace – od prvního dne aktuálního měsíce do dne určeného pro prezentaci;

- pokud v jakémkoli jiném měsíci - počet kalendářních dnů.