Typy bankovních operací. Vypořádání a hotovostní služby. Operace bank s cennými papíry

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Než budete vědět, jaké typy bankovních transakcí existují, musíte pochopit některé z nejdůležitějších definic. Co je například samotná instituce? V moderní ekonomické terminologii banka vystupuje jako finanční a úvěrová jednotka, která provádí všechny druhy operací jak s penězi, tak s cennými papíry. Kromě toho je oprávněn poskytovat nejrůznější služby různým fyzickým a právnickým osobám a samozřejmě také vládě. Tuto strukturu si můžete představit jako komerční organizaci vytvořenou za účelem zvyšování zisků, provádějící určité bankovní operace a obdařenou výhradními právy získávat finanční prostředky od třetích stran s jejich následným umístěním vlastním jménem.

Hlavní klasifikace

V moderním světě má téměř každý koncept určitou typologii. Můžeme tedy zdůraznit některé z hlavních bankovnictvíoperace. Jsou jen tři:

• přitahování vkladů v cizí měně;
• úvěrové operace;
• získávání nových zákazníků.

Pojďme se na každou z nich podívat podrobněji. První typ je tedy zaměřen na získávání finančních prostředků za podmínek, které jsou přijaty k provedení ihned po uzavření smlouvy mezi organizacemi. Úvěrové operace se zase vyznačují tím, že dříve zapojené prostředky rozděluje banka svým vlastním jménem a doplňuje je v souladu se smlouvou, která specifikuje podmínky splácení. Třetí typ je zvláště důležitý, protože jako každá jiná organizace potřebuje finanční struktura, o kterou jde, neustálý vývoj. Udržování stávajících vztahů a neustálé přitahování nových zákazníků by mělo být zajištěno vytvořením ziskových a příznivých podmínek pro spolupráci.

Další odrůdy

Všechny bankovní operace a transakce lze mimo jiné rozdělit na aktivní a pasivní. První jsou tradičně kredity. Jedná se o hlavní činnost, ze které má výše uvedená struktura příjem. Bankovní úvěrové produkty obvykle těží z úroků, které zákazníci platí měsíčně za poskytované služby. Je však důležité pamatovat na to, že úroková sazba účtovaná za aktivní transakce by měla převyšovat ukazatele na pasivní transakce. Všechny ostatní služby poskytované bankovní strukturou lze bezpečně přičíst množství zúčtovacích služeb, které vdále se také dělí na několik základních typů.

Vypořádací operace tedy zahrnují následující druhy: investiční a hotovostní aktivity, stejně jako úspory a vklady. Je třeba také poznamenat, že posledně jmenovaní zaujímají zvláště důležitou roli v oblasti bankovních služeb. Toto je hlavní typ pasivních operací. Hlavním účelem jakýchkoliv vkladů je postupné navyšování finančních prostředků, které má banka k dispozici. Vypořádací transakce tohoto typu se týkají nejen účtů velkých státních institucí, ale i relativně malých soukromých organizací, ale i jednotlivých jednotlivců, kteří vyjádřili přání svěřit své úspory té či oné bance.

Vývoj bankovnictví

Činnost uvažovaných struktur se postupem času neustále a průběžně stávala komplexnější a univerzalizovanější, po čemž byly poskytované služby stále rozmanitější. Rozšířily se typy bankovních operací, změnila se organizace práce. Vznik nových typů činností byl dán dosahováním značného zisku, doprovázeného minimalizací rizik. Popsané akce mají příznivý vliv na další tvorbu podrozvahových operací, které nelze jednoznačně přiřadit ani pasivním, ani aktivním příjmům. Uvedené typy bankovních transakcí proto nejsou zahrnuty v rozvaze a provize z nich přijaté nepodléhají dani.

Podrozvahové aktivity jsou dobře známépo dlouhou dobu, ale v poslední době je zvláště žádaný. Dvě z jeho odrůd aktivně získávají na popularitě: směnárenské a finanční služby. Mezi ně tradičně patří správa vlastního kapitálu, poradenská činnost a plánování daňových a rozpočtových funkcí. Pozor byste si měli dát i na takzvaný záruční obchod. Patří také mezi podrozvahové operace. Charakteristickým rysem je, že banka v tomto případě vystupuje nejen jako zprostředkovatel, ale také jako přímý účastník jakékoli transakce. Výše uvedené služby mají obrovský dopad na celkový vývoj finanční aktivity příslušné struktury, protože umožňují rozšířit hranice aplikace.

Cenné papíry

Tento výraz znamená dokument, který osvědčuje vlastnická práva s ním spojená a má také schopnost samostatně obíhat na trhu a může být plnohodnotným předmětem jakýchkoli transakcí (například nákupu a prodeje). Je důležité si uvědomit, že cenné papíry jsou zdrojem jednorázového nebo trvalého příjmu a lze je klasifikovat jako typ peněžního kapitálu. V důsledku toho se úkony převodu těchto dokumentů provádějí po zápisu do zvláštního rejstříku. Kromě toho změna vlastnictví znamená převod všech práv v nich uvedených.

Cenné papíry se často používají k organizaci činnosti a úspěšnému fungování různých komerčních subjektů. Existují úvěry(směnky, dluhopisy) a platební prostředky (šeky). Všechny tyto dokumenty jsou navrženy tak, aby zajistily jednoduchý a rychlý převod práv jak na věcné, tak na jakékoli jiné výhody. Všechny operace bank s cennými papíry jsou tedy rozděleny do dvou hlavních kategorií:

• vydávají své vlastní dokumenty tohoto druhu;
• akce s materiály pro zákazníky.

Výše popsané struktury mají po získání zvláštní licence právo vykonávat správu důvěry vydávané dokumentace v souladu s uzavřenou dohodou, častěji s právnickými osobami, někdy však s fyzickými osobami. Kromě toho je možné provádět následující operace bank s cennými papíry: vydávání, prodej, nákup, skladování a účtování výše uvedených materiálů, které se používají jako platební doklady. To pomáhá přitahovat peníze na účty a vklady.

Zvažme každý z výše uvedených typů operací podrobněji. První kategorie tedy zahrnuje zprostředkování transakcí, jako je nákup a prodej, komerční bankou na její vlastní náklady a na její účet. Za charakteristický znak lze považovat skutečnost, že jako dealer může vystupovat pouze právnická osoba. Druhá kategorie činnostije určeno uzavíráním obchodů, ve kterých je obchodní banka pouze advokátem nebo komisionářem, a veškeré její jednání je podmíněno příslušnou smlouvou. Činnost depozitáře se zase projevuje ve výkonu služeb, které spočívají v uchovávání certifikátů a účtování práv. Tato funkce je opět dostupná pouze pro právnické osoby. Kromě toho je důležité poznamenat, že uzavření tzv. smlouvy o úschově není základem pro převod vlastnictví.

Všechny operace komerčních bank se směnkami související s kategorií managementu jsou zaměřeny na svěřenské nakládání s cennými papíry. Zároveň musí být jménem této struktury činěny úkony za předem dohodnutou odměnu po celou dobu trvání smlouvy v zájmu toho, kdo takovou smlouvu s bankou uzavřel. Je třeba poznamenat, že převodu do vlastnictví podléhají nejen samotné cenné papíry, ale také finanční prostředky, které do nich budou následně investovány, a také materiály získané v důsledku správy. Závěrem podotýkáme, že činnost clearingového charakteru určuje vzájemné závazky stran. Může se jednat o shromažďování, úpravy a sesouhlasení informací týkajících se transakcí souvisejících s cennými papíry a následnou přípravu různé účetní dokumentace.

Přímý zákaznický servis

Zúčtování a hotovostní služby jsou další důležitou funkcí bankovních struktur, která zahrnuje práci s fyzickými i právnickými osobami. Její hlavníúkolem je představit klientům, kteří se přihlásili, celou škálu služeb. Může zahrnovat jak skladování a pohyb, tak evidenci finančních prostředků. Vypořádací a hotovostní služby lze tedy rozdělit do několika hlavních kategorií: bezhotovostní, hotovostní a směnárenské transakce a také akvizice. Pro efektivní finanční řízení poskytují bankovní struktury vyvinuté balíčky služeb. Z nich si můžete vybrat tu, která nejlépe odpovídá požadavkům a očekáváním klienta.

Bezhotovostní transakce

Výše uvedené kalkulace se tradičně vyznačují efektivním prováděním všech zakázek, systematickým oznamováním příjmu či čerpání volných prostředků, přípravou a poskytováním průběžných i konečných výsledků všech probíhajících procesů. Kontrolu postupu provádění hotovostních transakcí tohoto druhu provádí jak banka, tak klient, který o něj požádal. Přenos korespondence a objednávek mezi oběma zmíněnými stranami probíhá dvěma způsoby. První - klasický - zahrnuje dodání papírové dokumentace osobně nebo prostřednictvím pověřených osob. Druhá možnost si v posledních letech aktivně získává na popularitě. Jedná se o internetové bankovnictví. Tento způsob řízení umožňuje na dálku obsluhovat finanční zdroje. Prezentovaný systém se již používá v mnoha organizacích, protože všechny objednávky a požadavky lze odesílat přes internet, což vám umožňuje rychle a efektivně sledovat objednávky.

měnové transakce

Každá společnost má svůj vlastní bankovní účet. Takové účty se zřídka používají k přijímání pasivního typu příjmu, protože hlavním cílem je poskytnout rychlý a spolehlivý přístup k připsaným prostředkům prostřednictvím různých kanálů pro přenos příkazů. Vedení bankovního účtu lze provádět v rublech i v cizí měně. Druhá možnost se aktivně využívá, pokud organizace vykonává svou činnost pomocí zahraničních bankovek. V takových situacích budete muset otevřít tři účty: běžný, tranzitní a účetní. První je nezbytná pro přímé nakládání s disponibilní měnou, druhá vede evidenci došlých peněžních prostředků a třetí slouží k zaúčtování nabyté měny na domácím trhu. Operace na bankovním účtu v cizí měně poskytují jejich majiteli celou řadu služeb: pořízení a následný prodej bankovek na přání klienta; konverzní činnost; prodej devizových výnosů; převod finančních prostředků v souladu s uzavřenými exportně-importními transakcemi vlastníka.

Akvizice

Za tímto zajímavým pojmem se skrývá široce používaná funkce – provádění plateb bankovní kartou při platbách za různé zboží a služby v maloobchodech. Takové akce jsou dostupné až po uzavření samostatné smlouvy. Subjekt odpovědný za poskytování výše uvedených služeb se označuje jako nabyvatel. v počtuZodpovědnost zahrnuje zajištění a instalaci příslušného vybavení na maloobchodních prodejnách, jejich následnou údržbu a samozřejmě včasné provádění všech činností souvisejících s používáním plastových karet. Je třeba poznamenat, že podobné možnosti jsou poskytovány pro přijímání plateb přes internet. V takových případech jsou terminály pro čtení karet nahrazeny speciálními programy, jejichž formuláře vyplňuje kupující. Tato služba se nazývá Internet Acquiring.

Hotovost

Stejně jako všechny výše uvedené typy bankovních operací i tato kategorie zahrnuje akce s financemi klienta, který podal žádost. Po uzavření smlouvy o vypořádání a hotovostních službách má organizace možnost vydat šekovou knížku. Je nutné přijímat hotovost, kterou lze následně použít k financování obchodní činnosti společnosti, úhradě zboží dodavatelů, ale i výplatě mezd zaměstnancům. V moderním světě je firemní bankovní karta vynikající alternativou ke známé šekové knížce. Paralelně s jeho registrací probíhá postup pro otevření specializovaného účtu, podle kterého bude moci úvěrová instituce vést záznamy o všech akcích s ním provedených.

Zaregistrování každé transakce pomocí bankovní karty vám umožňuje kdykoli obdržet výpis se všemi obraty a vypočítat zbývající prostředky. Kromě,Pomocí výše uvedené služby můžete provádět kalkulace na pokrytí nákladů ve dvou kategoriích: provozní náklady a režie a také náklady přímo související s hlavní činností. K těm prvním tradičně patří nákup kancelářské techniky a psacích potřeb, potřebného softwaru a školicích materiálů. Prezentované kategorii se také připisuje platba za služby různých souvisejících služeb (například poštovní nebo kurýrní). Druhým typem výdajů, které lze uhradit firemní bankovní kartou, jsou vyrovnání s dodavateli, reprezentační a cestovní výdaje (skládající se z rezervace a nákupu vstupenek, platby za hotelové pokoje a stravování zaměstnanců, pronájem auta).

Do této kategorie navíc patří také vyrovnání s protistranami, jejichž služby přímo souvisejí s hlavním oborem podnikání. Je třeba mít na paměti, že všechny výdaje předložené k platbě firemní bankovní kartou musí být připsány k daňovému účetnictví pouze v případě, že jsou regulovány a potvrzeny příslušnou dokumentací v souladu se současným daňovým řádem. Výše uvedená funkce tedy poskytuje právnické osobě mnoho užitečných funkcí a je cestou k řešení široké škály problémů. Uvádíme některé z nich:

• zjednodušení postupu pro zúčtování v cizí měně;
• zlepšení bezpečnosti a spolehlivosti probíhajících procesů (a zároveň minimalizace pravděpodobnosti ztráty nebo krádeže finančních prostředků a v případě ztráty samotné karty ji lze snadno zablokovat);
• významná úspora času (není třeba stát fronty u bankovních pokladen);
• možnost nepřetržitého přístupu k financím (například zvýšení nebo snížení stávajícího limitu);
• poskytování jednoduché a rychlé kontroly nad zúčtovatelnými finančními prostředky (propojení možnosti informování pomocí SMS, stejně jako podávání žádostí o výpisy s podrobnými údaji o výdajích);
• poskytování variability správy v závislosti na přijatém modelu (rozdělení karet zaměstnanců do skupin nebo propojení všech na jeden účet se společným limitem);
• rozšíření příležitostí (provádět více plateb, jednorázové platby pro částky výrazně vyšší, než jsou částky dostupné pro vypořádání pomocí hotovostních bankovek, a nakupovat přes internet).

Zavíráme

Na základě výše uvedeného můžeme dojít k závěru, že bankovní operace jsou zaměřeny na úzkou interakci mezi finanční institucí a klientem, který požádal, a zahrnují širokou škálu různých služeb. Stále však existují dva hlavní typy. Jedná se o službu správy kreditu a hotovosti. To zahrnuje různé operace na bankovním účtu, přijímání platebních dokladů, vydávání šekových knížek,vystavení požadovaných certifikátů a výpisů o stavu běžného účtu klienta, akce s plastovými kartami a mnoho dalšího.