Vrácení daně z příjmu: důvody, vyplnění přiznání a potřebné doklady

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Individuální daň z příjmu (zkrácená daň z příjmu fyzických osob) označuje přímou daň z příjmu a vybírá se ze všech příjmů obyvatel daného státu.

Jak víte, základní sazba daně z příjmu je stejně jako dříve třináct procent a podle této částky se provádí výpočet s platbou daně z příjmu fyzických osob. Existuje však řada případů, kdy mohou plátci vrátit část nebo celou převedenou částku ze mzdy, pokud mají všechny důvody ke srážce.

Mohou občané získat vrácení daně z příjmu?

To je nejen možné, ale mělo by se to dělat. Navíc to není vůbec těžké. Daňový odpočet je v některých případech nárok na převod dříve zaplacené daně z příjmu fyzických osob. Daňoví poplatníci získávají zpět část prostředků, které byly vynaloženy na různé účely, a dostávají další navýšení zisku. Uvažovaná příležitost nevyžaduje žádné investice, takže není důvod ji promeškat. Dále zjistíme, v jakých případech mohou občanévyužijte této výsady.

Důvod pro vrácení daně

Jaké jsou základy? Pro poskytnutí odpočtu jich může být poměrně hodně. Občané si například koupili byt nebo utratili peníze za léčbu se školením. V takové situaci bude část zisku osvobozena od placení daní pomocí dávek. Nyní pojďme zjistit, jaké dokumenty musíte shromáždit pro vrácení daně z příjmu.

Požadovaná dokumentace

Pro vrácení již zaplacené daně z příjmu do státního rozpočtu je nutné provést důkladnou práci za účelem přípravy všech potřebných dokumentů. Chcete-li to provést, musíte shromáždit a navíc předložit následující dokumentaci:

• Vyplněné daňové přiznání ve formě daně z příjmu 3 fyzických osob.
• Papír, který potvrdí vzniklé výdaje.
• Žádost o majetkový nebo sociální odpočet.
• Interakce občana s daňovou službou.

Hlavní potíže, se kterými se plátci při zpracování dokladů o vrácení daně z příjmu potýkají, jsou nesprávně vyplněné prohlášení spolu s potížemi s potvrzením vynaložených výdajů, předložením neúplné sady dokladů a také nepřesnosti v žádosti o odpočet.

Posledním důvodem je odmítnutí poskytování daňových výhod na dani z příjmu fyzických osob, které je spojeno s poskytováním hypotečních úvěrů nebo s přítomností společného majetku mezi občany. Vrácení daně z příjmu často nenímůže být způsobeno zprávou o nesprávných bankovních údajích, kde by měla být platba provedena.

Kdy potřebuji daňové přiznání?

Je potřeba v několika následujících případech:

• Člověk potřebuje koupit nemovitost. Pod touto definicí se daňovou kontrolou rozumí tyto objekty: byt (ve starém bytovém fondu nebo ve výstavbě), místnost a kromě toho dům nebo pozemek k její výstavbě.
• I když se občan rozhodne prodat (nebo již prodal) byt, který byl ve vlastnictví, má také právo na vrácení daně z příjmu.
• Jakýkoli z výše uvedených objektů musí být vlastněn (úplný, společný nebo sdílený) a musí mít osvědčení o registraci majetku nebo potvrzení o převzetí. Tato dokumentace se vydává na již hotové objekty. A ve fázi bytové výstavby lze vydat pouze akt převodu. Stojí za zmínku, že počátečním rokem pro podání prohlášení je datum jeho přípravy.

Při vrácení daňového přiznání je tedy vyžadováno. Nyní se podívejme na další podrobnosti.

Vrácení peněz za apartmán

Nejprve si zkusme odpovědět na otázku, kdo bude moci využívat výhod vrácení daně z příjmu? Za prvé, toto jsou:

• Pracující občané, tedy ti, kteří jsou zaměstnáni v nějaké instituci a je jim vyplácena oficiální mzda a hlavně z ní dostávají daň z příjmu ve výši třinácti procent,pokud již dříve koupili nemovitost.
• Rodina, když pracuje pouze jeden z vlastníků a zbytek jsou závislé osoby. Podmínkou plného (maximálního možného odpočtu) je nabytí spoluvlastnictví bydlení. Při koupi bytu do sdíleného vlastnictví je rozdělení částky vrácení daně z příjmu podle podílů všech vlastníků.

Okamžitě je třeba poznamenat, že od roku 2014 je možné získat refundaci srážek z majetku na manžela/manželku, i když je vlastníkem pouze jedna osoba.

Příklady

Vezměme si příklad. Předpokládejme, že byl zakoupen byt za dva miliony rublů ve společném vlastnictví (manželka a manžel). Daň z příjmu přitom platí jen manžel a pouze pracuje. V tomto případě o něm můžete vydat prohlášení s maximálním vrácením daně z příjmu za byt, což je dvě stě šedesát tisíc rublů.

Příklad č. 2. Byl zakoupen byt za dva miliony v akciové ceně (manželka a manžel, každý s polovičním podílem). Daň z příjmu přitom platí jen manžel a pouze pracuje. V tomto případě pro něj můžete vypracovat prohlášení, ale návratnost příjmu při koupi bytu bude sto třicet tisíc rublů (podle jeho části). Manželka možná svůj podíl nakonec dostane, ale pouze pod podmínkou, že dostane práci.

Příklad č. 3. Byl zakoupen byt za dva miliony a zapsán na jejího manžela/manželku, to znamená, že nemovitost je nyní jejím osobním vlastnictvím. V případě, že její manžel již dřívevyužil práva na vrácení bydlení, pak bude moci od státu vrátit dvě stě šedesát tisíc rublů za manželku. Následně však již tuto výhodu nemůže využívat, i když si koupí byt pro sebe.

Kdo další může využít refundaci?

Důchodci (kteří nepracují) to budou moci udělat, ale předchozí tři roky byli zaměstnáni a platili daně. Za zmínku stojí, že benefit odpočtu majetku je poskytován naprosto každému pouze jednou za život. V tomto ohledu je předpokladem pro vrácení, že se v minulosti v této záležitosti neodvolali k příslušné inspekci.

Kdo nemůže získat tento odpočet?

Především se jedná o následující kategorie občanů:

• Individuální podnikatelé spolu s nepracujícími občany, ženami v domácnosti, tedy těmi lidmi, kteří nedostávají oficiální mzdu, a tudíž neplatí daň z příjmu.
• Důchodcům, kteří v posledních třech letech pobírali pouze důchod, nebyl proto příjem sražen.
• Děti-vlastníci do dosažení věku práceneschopnosti, tedy opět se bavíme o možnosti platit státu příslušnou daň. Od roku 2014 se však tato položka změnila. V tomto ohledu je od té doby možné, aby rodiče dostávali náhradu za své děti. Je pravda, že k tomu je třeba bydlení zakoupit nejdříve v roce 2014.
• Občané, kterým byl v minulosti vrácen příjemkoupě domu.

Za zmínku stojí, že pokud osoba obdržela odpočet majetku na částku nižší, než je stanovené minimum (dva miliony rublů), bude moci chybějící rozdíl dodatečně vrátit.

Doklady pro vyplnění přiznání ve formě daně z příjmu 3 fyzických osob

Nyní se podívejme, jaké doklady jsou potřeba k vyplnění daně z příjmu 3 fyzických osob, aby bylo možné vrátit daň z příjmu za nákup bydlení. Za prvé, toto je následující dokumentace:

• Dostupnost potvrzení ve formě daně z příjmu 2 fyzických osob (nutný originál) o příjmu občana na jeden rok. Vydává ho účetní oddělení podniku, kde občan pracuje.
• Smlouva o prodeji bydlení (vyžadována kopie).
• Osvědčení o registraci nemovitosti v případě, že bylo zakoupeno hotové bydlení.
• Akt o převzetí a převodu bytu, podílu nebo pokoje (je nutná také kopie).
• Šeky s potvrzením o platbě. Může se jednat o kupní smlouvu, kdy je v ní napsána konečná částka.
• Příjmy jako součást doložení dodatečných výdajů na vylepšení nemovitosti, pokud koupí nemovitost ve výstavbě.
• Hypoteční smlouva, když je k dispozici úvěr.
• Potvrzení od bankovní instituce o zaplacených úrocích z hypotečního úvěru, pokud máte úvěr (vyžaduje se kopie).

Inspekce je opatřena fotokopiemi všech výše uvedených dokumentů (v originále je vyžadován pouze platový list). Často ale chtějí inspektoři, kteří přijímají přiznání k dani z příjmu, vidět originály. Proto by bylo užitečné vzít je s sebou, abyste se ukázalipokud někdy vznikne potřeba. Pravda, při kontrole by měly být ponechány pouze kopie.

Vrácení léčebné daně

Odčitatelné náklady na terapii jsou způsobilé, pokud jsou splněny následující požadavky:

• Zdravotnický spotřební materiál byl zakoupen během nákladné léčby ze seznamu služeb, na které stát poskytuje občanům slevu.
• Instituce nedisponuje indikovanými léky a jejich nákup je zajištěn smlouvou o terapii na náklady pacienta (nebo občana platícího léčbu).
• Poplatník obdržel od zdravotnického zařízení potvrzení, že pro požadovanou léčbu je nezbytný drahý spotřební materiál.

Je tedy vhodné poznamenat, že výše refundace příjmu za léčbu není omezena žádnými limity a je uvedena v plné výši, pokud daňový poplatník utratil peníze na úhradu drahých lékařských služeb.

Jak mohu získat slevu na ošetření?

K jeho poskytnutí je vyžadováno následující:

• Vyplnění daňového přiznání (ve formě 3-NDFL) na konci roku, ve kterém byla terapie hrazena a potřebné léky zakoupeny.
• Získání potvrzení od účetního oddělení v místě výkonu práce o výši sražených a narostlých daní za příslušný rok.
• Příprava kopií dokumentů, které potvrzují stupeň vztahu sosoba, za kterou byla terapie nebo požadované léky hrazeny.
• Příprava souboru dokumentace potvrzující nárok na daňový sociální odpočet na úhradu nákladů na léčbu (včetně sanatoria a resortu).

V rámci získání tohoto odpočtu za léčbu na základě smlouvy o dobrovolném zdravotním pojištění je vyžadována kopie pojistky, pokladní doklady, různé doklady o poskytnutí bonusů a příspěvků atd. Pro vrácení příjmu za léčbu, a to odpočtu za nákup léků, jsou zapotřebí následující kopie: originál recepturního listu s předpisem léků na předepsaném formuláři se zvláštním označením „Pro finanční úřady“. Kromě toho budete potřebovat kopie platebních dokladů potvrzujících platbu za předepsané lékařské produkty.

V současné době poskytuje daňová legislativa mnoho možností, u kterých můžete získat daňový odpočet. Abyste mohli požádat o vrácení daně, nepotřebujete mít speciální zavazadlo právních znalostí a takový postup není tak složitý, jak se na první pohled zdá.