Kdo může získat daňový odpočet: kdo má nárok, dokumenty, které je třeba obdržet

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Odpočet daně mohou obdržet pouze lidé, u kterých je daň z příjmu fyzických osob převedena na federální daňovou službu. Jedná se o vrácení daně z příjmu. Jmenován pouze při splnění určitých podmínek. Může být sociální, profesionální, standardní nebo proprietární. Srážky lze provést na pobočce Federální daňové služby nebo u zaměstnavatele. Lidé by si ale zároveň měli uvědomit, kdo může získat slevu na dani. Někteří občané nemají na tuto výhodu nárok.

Podmínky přijetí

Mnoho lidí se často ptá: „Mohu získat daňový odpočet?“. S takovou dávkou od státu mohou počítat tyto osoby:

• občané Ruské federace, pro které je daň z příjmu fyzických osob převedena na Federální daňovou službu;
• podnikatelé pracující pro OSNO a platící za sebe daň z příjmu;
• důchodci, kteří jsou pracujícími občany a jejich příjem musí překročit minimální mzdu;
• cizinci, kteří jsou rezidenty Ruské federace a pobírají příjmy v Rusku;
• rodiče nebo zákonní zástupci dítěte,kdo může očekávat vrácení peněz za nemovitost.

Před žádostí o dávku u Federální daňové služby byste se proto měli rozhodnout, kdo může obdržet daňový odpočet.

Kdo se nemůže přihlásit?

Někteří občané nebudou mít nárok na vrácení peněz. Patří mezi ně:

• nezaměstnaní občané;
• lidé, kteří dostávají šedý plat;
• důchodci, protože daň z příjmu fyzických osob se nepřevádí z důchodu do státního rozpočtu;
• osoby pobírající různé sociální dávky, ze kterých se neplatí žádné daně;
• individuální podnikatelé pracující ve zjednodušeném režimu, protože v tomto případě jsou daň z příjmu fyzických osob a některé další daně nahrazeny jednou platbou.

Pokud si tedy člověk přeje získat dávku od státu, pak je zpočátku vhodné prostudovat si, kdo může získat daňový odpočet. Spolehlivé a aktuální informace můžete získat přímo od zaměstnanců Federální daňové služby, když kontaktujete oddělení této služby.

Kdy nemohu získat vrácení nemovitosti?

Občané chtějí nejčastěji získat daňový odpočet za koupi bytu. To je způsobeno skutečností, že má velkou velikost, protože můžete počítat s 13% nákladů na bydlení, ale částka nemůže být vyšší než 260 tisíc rublů. Navíc můžete získat druhý odpočet úroků, pokud je dům zakoupen s hypotékou.

Někdy se ale ruští občané po koupi nemovitosti potýkají se skutečností, že nemohou získattento návrat. To může být způsobeno následujícími důvody:

• bydlení bylo zakoupeno se státní podporou, například byl použit mateřský kapitál nebo byla vydána vojenská hypotéka;
• byt byl převeden na občana zaměstnavatelem na základě zvláštní smlouvy;
• Dohoda o prodeji bydlení byla uzavřena mezi lidmi, kteří jsou příbuzní.

Neměli byste klamat zaměstnance Federální daňové služby, protože před převodem částky peněz jsou všechny dokumenty předložené finančnímu úřadu podrobeny důkladné kontrole. Pokud se zjistí, že dokumentace obsahuje nepravdivé informace, bude vrácení zamítnuto.

Právní předpis

Informace o tom, kdo může obdržet daňový odpočet, obsahuje čl. 220 a 221 NK. Poskytuje také informace o tom, jaké přesně kroky musíte provést, abyste mohli požádat o tento typ výhody.

V umění. 78 daňového řádu uvádí, že odpočet je poskytnut do 30 dnů po důkladné kontrole dokumentace.

Typy srážek

Existuje několik typů výnosů, které jsou přiřazeny v různých situacích. Patří mezi ně:

• standardní, vynikající pro děti a je také přiděleno zdravotně postiženým;
• majetek poskytnutý po koupi jakékoli nemovitosti;
• sociální, představované vrácením výdajů za léčbu nebo vzdělávání;
• profesionální související s povoláním občana.

Jakýkoli druh vráceníje poskytována výhradně na deklarativní bázi, takže o přípravu žádosti a přípravu potřebné dokumentace se musí postarat občan.

Standardní pravidla vracení

Je považován za nejoblíbenější a občany často žádaný. Uděluje se pouze poplatníkům, kteří mají určité zvýhodněné postavení. Patří mezi ně následující osoby:

• disabled;
• lidé s nezletilými dětmi.

Výplata se u výše uvedených kategorií liší. Při výpočtu této výhody se bere v úvahu, že v jednom zdaňovacím období nemůže výše mzdy přesáhnout 289 tisíc rublů.

Dávky se načítají poté, co občan předloží žádost na předepsaném formuláři Federální daňové službě. Rodiče dostávají platbu od okamžiku narození dítěte až do dosažení věku 18 let. Pokud dítě nastoupí na vysokou školu na plný úvazek, pak budou moci rodiče navíc počítat se srážkou až do ukončení studia na této vzdělávací instituci nebo do 24. roku studenta.

Vrácení nemovitosti

Poskytuje se až po koupi jakékoli nemovitosti. Bydlení může být na primárním nebo sekundárním trhu. Na takové pořízení je dokonce povoleno využít hypoteční úvěr. Daňový odpočet za nákup bytu můžete získat prostřednictvím pobočky Federální daňové služby nebo prostřednictvím zaměstnavatele.

Žádost a další dokumenty můžete daňové službě podávat každý rok, dokud nebude tato výhoda zcela vyčerpána. Ale přiTo bere v úvahu následující nuance:

• maximální návratnost 13 % ze 2 milionů rublů;
• pokud stojí bydlení více než 2 miliony rublů, vydá se maximální částka rovnající se 260 tisícům rublů;
• pokud si koupíte předmět, který stojí méně než 2 miliony rublů, pak existuje zůstatek a můžete jej získat, pokud si občan v budoucnu koupí další nemovitost;
• výhoda se vrací nejen na náklady na koupi bytu, ale i na náklady spojené s opravou bytových prostor;
• pokud je použit hypoteční úvěr, je dodatečně přidělena další náhrada ve výši 13 % ze 3 milionů rublů, ale zůstatek se nepřevádí;
• můžete získat náhradu i po výstavbě obytného domu, ale všechny výdaje musí být doloženy oficiálními dokumenty.

Pokud si občan zakoupil dům, musí zjistit, jak získat daňový odpočet za byt. Postup není považován za příliš složitý, takže všechny potřebné kroky můžete provést sami.

I důchodce může získat odpočet za tři roky práce. Pokud je příjemce nezletilý, zpracování by měli zajistit jeho rodiče nebo opatrovníci.

Metody vrácení peněz

Odpočet daně můžete získat najednou nebo s měsíčním snížením daně. Daňový poplatník, který nemovitost koupil, si zvolí, kterou metodu použije.

Pokud se obrátíte na Federální daňovou službu, budete muset každoročně vyplnit prohlášení 3-NDFL, požádatzaměstnavatel má certifikát 2-NDFL, vyplňte žádost a připravte další dokumenty pro vrácení peněz. V důsledku toho bude přidělena výhoda rovnající se částce daně z příjmu fyzických osob zaplacené za rok práce.

Pokud požádáte zaměstnavatele, pak až do úplného vyčerpání přiznání bude občan pobírat plnou mzdu, ze které se nevybírá daň z příjmu.

Může manžel/manželka získat slevu na dani?

Pokud občané kupují nemovitost společně, může každý z nich požádat o vrácení peněz a je také možné získat odpočet pouze pro jednoho občana. To platí, pokud pouze jeden z manželů oficiálně pracuje nebo pobírá vysoký plat.

Daňovou slevu na manžela můžete získat sepsáním zvláštní smlouvy, na jejímž základě si manželé samostatně určí, v jakém procentu o tuto dávku uplatní. Tento dokument je převeden na zaměstnance Federální daňové služby. Takovou dohodu je nutné sepsat pouze jednou, poté může manželka každoročně žádat finanční úřad pouze se standardním balíkem dokumentů.

Může manželka získat slevu na dani na svého manžela, pokud muž takovou dohodu odmítne? V tomto případě bude každý občan moci obdržet náhradu pouze na základě svého podílu registrovaného v Rosreestr.

Sociální odpočet

Je jmenován za přítomnosti oficiálních dokumentů potvrzujících výdaje na určité významné účely. Dávka je vydána, pokud existují následující výdaje:

• charity;
• léčba v oficiálním zdravotnickém zařízení s licencí pro tuto činnost;
• nákup léků pro sebe nebo své blízké příbuzné;
• platíte školné na univerzitě, která má licenci na vzdělávací aktivity;
• směrování peněz na spolufinancování důchodů;
• uzavření smlouvy s jakýmkoli FNM;
• zakoupení dobrovolného pojištění.

Takovou náhradu můžete vydat pouze v práci a platba se zastaví, když je překročen určitý platový limit.

Profesionální benefit

Tento odpočet mohou vydávat jednotliví podnikatelé, právníci, notáři nebo jiní odborníci provádějící jakoukoli práci na základě oficiálních smluv. Navíc se vydává za přítomnosti licenčních poplatků.

Pro jeho registraci musíte podat žádost zaměstnavateli nebo Federální daňové službě. Jsou vyžadovány dokumenty potvrzující výdaje.

Jaké dokumenty potřebuji?

Odpočet daně můžete získat pouze v případě, že převedete určitý balík dokumentů zaměstnavateli nebo zaměstnanci Federální daňové služby. Dokumentace se může výrazně lišit v závislosti na typu dávky. Jsou vyžadovány následující doklady:

• pokud je vydán standardní návrat, je připravena žádost, pas žadatele a také doklady pro nezletilé děti;
• pokud je požadována sociální dávka, pak jsou potřeba dokumenty potvrzující určité náklady, aby mohly býtreprezentované šeky, dohodou se zdravotnickou nebo vzdělávací institucí, účtenkami, smlouvami nebo jinými podobnými dokumenty;
• při vrácení nemovitosti potřebujete žádost, certifikát 2-NDFL, správně vystavené prohlášení 3-NDFL, doklady ke koupi nemovitosti, platební doklady potvrzující převod dlužné částky na prodávajícího a také doklady od banky, pokud byl objekt koupen pomocí hypotečního úvěru;
• při žádosti o odborný benefit jsou vyžadovány doklady potvrzující výdaje vzniklé při provádění této odborné činnosti.

Informace o tom, které dokumenty jsou v dané situaci vyžadovány, můžete získat přímo od zaměstnanců daňové služby.

Termín pro převod prostředků

Pokud požádáte o refundaci u zaměstnavatele, pak občan od příštího měsíce dostane mzdu bez výběru daně z příjmu fyzických osob. K tomu budete muset nejprve získat potvrzení od Federální daňové služby, které potvrzuje, že osoba má na tuto dávku od státu skutečně nárok.

Pokud osoba podá žádost Federální daňové službě, bude do 4 měsíců převedeno velké množství peněz na bankovní účet uvedený v žádosti. Důvodem je skutečnost, že ověření předané dokumentace se provádí do tří měsíců.

Jaké jsou problémy?

Pokud chce člověk získat tento typ benefitu, pak musí přijít na to, jak získat daňový odpočet při koupi nemovitosti resp.výdaje na lékařské ošetření a vzdělání. Vyhnete se tak různým problémům a nástrahám. Mezi hlavní potíže při implementaci tohoto procesu patří:

• může být zamítnuto kvůli nedostatku požadované dokumentace;
• pokud vyhledáte ošetření v nevhodném zdravotnickém zařízení, nebudete moci uhradit vzniklé výdaje, protože nemocnice nebo klinika nemá povolení k provozu;
• občané mají někdy potíže s vyplněním prohlášení sami, proto je vhodné vyhledat pomoc u specializovaných společností nebo přímo u zaměstnanců Federální daňové služby;
• pokud budou použity falešné dokumenty, žadatel nejenže neobdrží odpočet, ale ponese také odpovědnost.

Občané nejčastěji dávají přednost žádosti o vrácení peněz po koupi domu v kanceláři FTS. To je způsobeno tím, že můžete obdržet velké množství finančních prostředků, které pak můžete utratit na jakýkoli účel.

Závěr

Srážky jsou prezentovány v několika formách a pro jejich registraci se můžete obrátit na oddělení Federální daňové služby nebo na zaměstnavatele. Chcete-li zpracovat jakékoli vrácení, musíte si připravit úplný balíček dokumentů.

Během samostatné přípravy dokumentace mohou nastat určité potíže. Proto je vhodné požádat o radu daňové úředníky.