Za co mohu získat daňové odpočty? Kde získat daňový odpočet

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Legislativa Ruské federace umožňuje občanům žádat o různé daňové odpočty. Mohou být spojeny s nabytím nebo prodejem majetku, zaváděním mechanismů sociální ochrany, odbornými činnostmi, školením, léčebným ošetřením, narozením dětí. Jaká jsou specifika daňových odpočtů nejvíce požadovaných ruskými občany?

Zobrazení

Za co mohu získat daňové odpočty v souladu s právními předpisy Ruska? Daňový řád Ruské federace stanoví následující soubor z nich: standardní, placené za děti, majetkové, sociální, profesionální a také ty, které se počítají na základě ztrát spojených s oběhem cenných papírů. První čtyři typy srážek jsou nejžádanější.

Metody získávání

Jak se vypočítávají a platí daňové odpočty? Ruské právní předpisy stanoví dva relevantní mechanismy. Podle prvního se srážka vypočítá a odvede jednou ročně na konci zdaňovacího období na základě již provedených plateb do pokladny ve formě daně z příjmu fyzických osob (ze mzdy a dalšíchpříjem).

Druhý mechanismus předpokládá, že občan legálně nesmí po určitou dobu az určitých částek příjmu platit státu daň z příjmu fyzických osob. V závislosti na konkrétním typu odpočtu je implementováno jedno nebo druhé schéma.

Kdo má právo na odpočet

Tento typ daňových zvýhodnění lze poskytnout občanům, kteří pobírají příjem, který je zdaněn sazbou 13 %. Nejčastěji je to, jak jsme uvedli výše, plat. Odpovídající příjem ale může vzniknout i například po prodeji nemovitosti a jiných druhů majetku. Je možné získat daňový odpočet se zjednodušeným systémem pro výpočet poplatků do pokladny? Ne, takové mechanismy neexistují. Stejně tak nárok na odpočet daně nemohou uplatnit osoby v postavení nerezidentů.

Jak se zpracovávají odpočty

Kde mohu získat daňový odpočet? Odpovídající preference pro občany vydává Federální daňová služba - v územních jednotkách regionů a obcí Ruska.

Abyste mohli obdržet platbu, musíte kontaktovat Federální daňovou službu s balíčkem dokumentů poskytnutých pro každý typ odpočtu. Podívejme se podrobněji na specifika různých typů příslušných finančních preferencí.

Standardní srážky

Za co mohu získat daňové odpočty související se standardní kategorií? Tento typ platby se provádí určitým kategoriím osob. srážky, ohdotyčné jsou opraveny. V závislosti na základu je lze vypočítat na základě například 3 tisíc rublů. nebo 500 rublů. spojené s měsícem. Uvedené částky tak tvoří základ pro výpočet odpočtu - při sazbě 13 %. To znamená, že člověku se neplatí 3 tisíce rublů. a ne 500 rublů, ale 13% odpovídající částky - 390 rublů. nebo 75 RUB

Legislativa Ruské federace stanoví několik kategorií občanů, kteří mají nárok na daný typ odpočtu.

Zaprvé jde o účastníky likvidace havárie v jaderné elektrárně Černobyl, následky dalších jaderných testů a také občany, kteří byli postiženi při účasti na nepřátelských akcích. Ve vztahu k nim legislativa Ruské federace stanoví daňový odpočet na základě částky 3 tisíc rublů.

Zadruhé, toto jsou hrdinové SSSR a Ruska, občané se zdravotním postižením skupiny 1 a 2 a postižení od dětství, účastníci bojových akcí a také obyvatelé Černobylu evakuovaní po havárii jaderné elektrárny. Osoby v této kategorii mohou obdržet standardní srážky založené na částce 500 rublů.

Za třetí, jednotlivci, kteří nepatří do výše uvedených kategorií občanů, mohou počítat s daňovým zvýhodněním na základě částky 400 rublů. Ale je jim to zaručeno, dokud jejich roční příjem nedosáhne 40 tisíc rublů.

Kolik daňových odpočtů může člověk získat, pokud k tomu má několik důvodů a mluvíme-li o standardních preferencích? Pouze jeden - ten, který zahrnuje největší výplatu. Standardní srážky lze zároveň dobře kombinovat s jinými typy.preference, například vlastnost.

Srážky pro děti

Přísně vzato, tento typ odpočtu také patří ke standardním, ale zároveň je od něj dostatečně izolovaný. Zejména jej lze kombinovat s kterýmkoli z výše uvedených. Daňové slevy daného typu mohou získat rodiče nebo osvojitelé. Výše odpovídající preference je založena na částce 1 000 rublů. na dítě za měsíc.

Dotyčný daňový odpočet je možné vyplácet do 18 let věku dítěte, a pokud jde do denního vzdělávání, pak do 24 let věku. Dalším omezením týkajícím se příslušných plateb je, že příjem osoby by neměl přesáhnout 280 tisíc rublů. v roce. Pokud je plat nebo jiné zdroje příjmu vyšší, srážka se neposkytne.

Legislativa Ruské federace rovněž stanoví platby na základě částky 2 tisíc rublů. Jsou poskytovány, pokud má dítě postižení nebo je vychováváno jedním rodičem.

Právo na srážky na děti může být ze zákona delegováno jedním rodičem na druhého. Tento mechanismus je užitečný, pokud má jeden z rodičů nestabilní zaměstnání. Za účelem uplatnění tohoto práva musí osoba odmítající odpočet vyhotovit dokumenty potvrzující úmysl převést právo na příslušnou preferenci na jiného.

Nuance standardní srážky

Pokud osoba očekává standardní daňový odpočet, kdy jej mohu získat? V první řadě podotýkáme, že přímá pomoc občanovi při výkonu práva napříslušnou přednost musí poskytnout zaměstnavatel, který má postavení daňového agenta. Vypočítat odpočet a zajistit jeho vyplacení, přesněji umožnit zákonné neodvedení daně z příjmu fyzických osob v příslušné výši, je povinností společnosti.

Aby však mohl zaměstnanec začít přijímat standardní daňové odpočty, musí zaměstnavateli oznámit, že si přeje použít odpovídající preferenci. To lze provést prostřednictvím písemné žádosti na předepsaném formuláři. Musí být také doprovázeno dokumenty potvrzujícími právo zaměstnance na standardní odpočet.

Upozorňujeme, že existuje alternativní scénář. Zahrnuje podání žádosti u Federální daňové služby na konci daňového roku. Toto schéma však obvykle není pro zvažovaný typ odpočtu příliš populární, protože vyžaduje, aby zaměstnanec strávil spoustu času shromažďováním potřebných dokumentů a interakcí s oddělením.

Srážky z nemovitosti

Za co mohu získat daňové odpočty typu nemovitosti? Právo na jejich vydání vzniká občanům nejčastěji při realizaci určitých transakcí s nemovitostmi: nákupu, prodeje nebo výstavby, jakož i v souvislosti s transakcemi s jiným majetkem vysoké hodnoty, jako jsou automobily.

Pokud jde o nemovitosti, lze poznamenat, že existují dvě hlavní kategorie majetkových srážek tohoto typu – ty, které se týkají nákladů na pořízení bydlení, nebo ty, které lze vydat v souvislosti s příjmy, které občan obdrží od prodej jehomajetek. Mechanismy, v rámci kterých se člověk může těšit z tohoto typu preferencí, jsou různé. A proto je každý typ odpočtu, navzdory jeho klasifikaci jako obecné kategorie, obvykle posuzován v rámci samostatného schématu.

Srážky z nemovitosti při koupi domu

První typ odpočtu majetku je spojen s pořízením rezidenčních nemovitostí občany. Může to být byt, pokoj nebo dům. Akviziční mechanismus může být vyjádřen ve formě transakce prodeje a nákupu, výstavby objektu nebo účasti na akciovém projektu. A co je nejdůležitější, občan nese osobní náklady.

Od koupě bytu může člověk vrátit až 260 tisíc rublů. z prostředků převedených na prodávajícího nemovitosti nebo investovaných do oprav, to znamená na základě částky až 2 milionů rublů. Do roku 2014 bylo možné odpovídající odpočet vystavit pouze na jeden byt, poté na libovolný počet rezidenčních nemovitostí. Pokud občan koupil nemovitost prostřednictvím hypotéky, může také vrátit až 390 tisíc rublů. z výše úrokových plateb bance, to znamená na základě částky do 3 milionů rublů. Upozorňujeme, že u transakcí uskutečněných před rokem 2014 není maximální výše plateb od Federální daňové služby na úrocích převedených na hypoteční úvěr omezena.

Metody odpočtu při koupi bytu

Kde mohu získat daňový odpočet za koupi bytu? Stejně jako v případě standardních plateb můžete požádat o příslušnou preferenci jak prostřednictvím zaměstnavatele, tak kontaktováním Federální daňové služby. Přitom na rozdíl od scénáře s předchozím typem odpočtu je druhý způsob mezi Rusy velmi oblíbený. je to vz velké části kvůli tomu, že člověk dostává do rukou značnou částku, jejíž ekvivalent není snadné vybrat, pomocí měsíčních „navýšení“platu v podobě legálního neplacení daně z příjmu fyzických osob.

Kde můžete získat daňový odpočet při koupi bytu, si občan určí sám na základě osobních preferencí. Lze poznamenat, že soubor dokumentů pro získání odpovídající preference v obou scénářích je přibližně stejný.

Za co mohu získat daňové odpočty při stavbě domu? V tomto případě může základní částka pro výpočet plateb zahrnovat náklady na služby dodavatelů a také na nákup stavebního materiálu. Odpovídající náklady musí být potvrzeny účtenkami, šeky a dalšími dokumenty, jejichž právní platnost uznávají inspektoři Federální daňové služby.

Kolik daňových odpočtů můžete získat při koupi bytů? Jakmile občan vyčerpá maximální výši plateb - 260 tisíc na náklady na bydlení a 390 tisíc na úroky (pokud je hypotéka vystavena), poté ztrácí právo požádat Federální daňovou službu o odpovídající preferenci, bez ohledu na to kolik nemovitostí následně získá.

Srážky z nemovitosti za prodej domů

Za co mohu získat daňové odpočty při prodeji bytu? Mechanismus jejich návrhu je následující. Faktem je, že příjmy z prodeje bydlení jsou stejně jako mzdy zdaněny sazbou 13 %. Pokud osoba vlastní nemovitost méně než 3 roky, je třeba vypočítat příslušný poplatek. Zákonodárce však zaručil účastníkům transakcí nákupu a prodeje nemovitostí odpočet ve výši 1 milionu rublů. Tato částka můžesnížit náklady na bydlení, uvedené ve smlouvě mezi prodávajícím a kupujícím bytu. To znamená, že pokud je cena bydlení podle smlouvy 1 milion 200 tisíc rublů, pak základ pro výpočet daně z příjmu fyzických osob při použití označeného typu odpočtu bude 200 tisíc rublů.

Lze poznamenat, že oba typy odpočtu majetku – za předpokladu, že jsou transakce uskutečněny ve stejném zdaňovacím období – je přípustné vzájemně kompenzovat. Pokud si například člověk koupil byt za 2 miliony rublů, pak mu stát musí vrátit 260 tisíc rublů. Pokud ve stejném roce prodal další nemovitost za 1,5 milionu rublů, pak jeho dluh vůči Federální daňové službě ve výši 13% z 500 tisíc rublů. (zbývající při použití druhého typu odpočtu), konkrétně 75 tisíc rublů, může zrušit snížením závazků státu. To znamená, že na konci bude muset Federální daňová služba zaplatit občanovi 185 tisíc rublů po dvou transakcích, které provedl.

Ostatní srážky za prodej majetku

Legislativa Ruské federace umožňuje občanům přijímat nejen ty majetkové srážky, které jsou spojeny s prodejem bydlení. Existuje také univerzálnější preference ve výši 250 tisíc rublů. Lze jej použít na jakýkoli typ majetku, například na automobil. Hlavním kritériem pro výpočet daně z příjmu je zde obdoba operace s prodejem bytu - odpovídající poplatek je nutné uhradit, pokud je objekt ve vlastnictví méně než 3 roky. Všimněte si, že občan se může pokusit prokázat Federální daňové službě, že kdysi měl výdaje spojené s pořízením majetku, jako možnost - autonebo jiný cenný majetek. Pokud to lze provést, pak se také používají jako druh odpočtu. V tomto případě nemusí být zákonem garantovaná preference zahrnuta do výpočtu vůbec nebo může být použita částečně.

Nyní víte, kde můžete získat daňový odpočet za byt. Studovali jsme mechanismy, v rámci kterých je možné jej implementovat, i další typy preferencí majetku. Pojďme k následujícím typům plateb – sociální.

Specifika sociálních srážek

Jaké daňové odpočty lze získat z těch, které se týkají sociálních věcí? Právní předpisy Ruské federace tvoří jejich odrůdy, vypočítané na základě následujících typů výdajů:

- pro charitu;

- na vzdělávání – jak samotný daňový poplatník, tak jeho děti;

- pro léčbu – samotného občana i členů jeho rodiny;

- pro účast v programech nestátních penzijních fondů.

Princip výpočtu odpočtu je stejný jako u výše uvedených typů plateb: Federální daňová služba musí vrátit 13 % odpovídajícího základu.

Pokud jde o dobročinné výdaje, odpočet lze vypočítat na základě jejich celé částky, maximálně však 25 % z příjmu občana za zdaňovací období.

Pokud jde o náklady na vzdělávání, lze je vypočítat na základě částky až 120 tisíc rublů. za rok za účast na vzdělávacích programech daňového poplatníka a až 50 tisíc rublů. ročně na vzdělávání každého dítěte. Kde můžezískat slevu na školné? Nejpohodlnějším mechanismem je kontaktovat Federální daňovou službu na konci daňového roku.

Pokud jde o náklady na léčbu, je třeba říci, že se vypočítávají na základě částky, jejíž maximální hodnota se rovná ukazateli pro platbu za vzdělání - 120 tisíc rublů. Kde mohu získat daňový odpočet na lékařské ošetření? Nejlepší je kontaktovat Federální daňovou službu v roce následujícím po vykazovaném roce.

Srážky za zaměstnání

Odpočet daně z povolání mohou obdržet následující kategorie plátců poplatků:

– podnikatelé v obecném daňovém režimu;

- občané provádějící práce a služby na základě smluvních smluv;

- notáři, právníci a další odborníci v soukromé praxi.

Je možné poznamenat, že struktura zaměstnaneckých srážek je poměrně složitá. Základním principem realizace práv občanů na tyto preference je jejich schopnost předkládat Federální daňové službě dokumenty potvrzující náklady spojené s konkrétní činností.

Pokud uspějí, mohou být odpovídající částky použity jako srážka - snižují příjem. Ale i když osoba nepředloží takové dokumenty Federální daňové službě, ministerstvo pro něj může schválit nepotvrzené výdaje. Jejich hodnota závisí na profesní specializaci člověka a činí přibližně 30–40 % příjmu.