Daň z prodeje bytu: vlastnosti výpočtu, požadavky a doporučení

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Daň z prodeje bytu platí prodávající z výnosu z prodeje nemovitosti. Fiskální poplatek je třináct procent. Před dvěma lety se daň platila z prodeje bytu, který byl ve vlastnictví necelé tři roky. Daň nezávisela na katastrální hodnotě objektu. Od té doby došlo k velmi důležitým změnám v legislativě, které se týkají téměř všech obyvatel země.

Aktualizovaná verze zákona nastavuje jiné časové rámce než dříve pro lidi, kteří nemohou platit poplatky, a zavedla pozměňovací návrhy, které určují výši daně z prodeje bytu. Nejvýznamnější změna, ke které došlo v oblasti zdanění peněžních prostředků přijatých z prodeje rezidenčních nemovitostí, je spojena s nahrazením výpočtového základu ze soupisové hodnoty na katastrální hodnotu nemovitosti.

Sazba daně z prodeje bytu se neupravuje, zůstává třináctiprocentní. Nejkratší termín se však změníužívání nemovitosti, u kterého není nutné tento fiskální poplatek platit. Před dvěma lety stačilo vlastnit nemovitost po dobu tří let, abyste se vyhnuli placení daně. Po inovacích musíte nemovitost vlastnit minimálně pět let a poté bude fyzická osoba osvobozena od placení daně. Vstup nového zákona v platnost poznamenal nejen právní změny, ale také finanční: výrazně vzrostla výše daně. Vše o daních z bytu a dalších změnách v legislativě vám povíme níže.

Nejdůležitější inovace

Implementace předmětné změny začala před třemi lety. Trvá to dodnes a ještě dlouho bude. Na cestě ke 100% stanovení výpočtu daně z katastrální hodnoty nemovitosti je problém, který spočívá ve výrazném rozdílu mezi soupisovou a katastrální hodnotou objektu. Katastrální cena se prakticky neshoduje s tržním oceněním, je velmi vysoká. Hodnota zásob sotva dosahuje zlomku tržní hodnoty nemovitosti.

Zákonodárce se díky této novince snaží zastavit nelegální aktivity při prodeji nemovitostí. Spekulanti a zločinci přijdou o možnost záměrně snižovat hodnotu nemovitosti vzhledem k tomu, jak moc je nyní prodej bytu zdaněn. Když byl zákon založen na hodnotě zásob, bylo to docela možné a snadné. Nyní jsou okolnosti prodeje jiné. Výše fiskálního poplatku se vypočítá podletržní hodnota.

Inovace, která určuje, jaká daň se platí při prodeji bytu v nemovitosti, však způsobila další problémy:

• Potíže s prodejem bydlení, které vyžaduje kapitálové investice na opravy.
• Problémy s prodejem, když jsou majitelé nemovitostí nuceni snížit hodnotu svého majetku kvůli jakýmkoli rodinným problémům, aby jej mohli rychle prodat za účelem příjmu.

Úplný přechod na náklady by měl podle katastru ve všech regionech země proběhnout do dvou let. Nyní je proces v přechodné fázi. Předpokládá se, že současně s jejím průběhem legislativní struktury sledují různé překážky v uplatňování inovací a přijímají opatření k jejich zlepšení. Za čtyři roky legislativních změn se už udělalo hodně. V tomto časovém období mohlo mnoho regionů přejít na katastrální hodnotu bydlení ohledně toho, jaká daň se platí z prodeje bytu. Mnoho subjektů v zemi však stále plně nebo částečně vypočítává daň za cenu podle inventáře.

Z důvodu přechodu na katastrální ocenění:

• Regulované události související se spekulativním (ilegálním) dalším prodejem bydlení.
• Příliv financí do státní pokladny se zvyšuje, protože katastrální hodnota bydlení je hodnota téměř podobná té, která funguje na realitním trhu. Na jedné straně bude mít odstranění všech nelegálních schémat prodeje bydlení velmi pozitivní efekt.dopad na celkovou situaci v zemi.
• blahobyt občanů země klesá, protože vlastníci jsou nuceni platit velké množství finančních prostředků do státní pokladny, což negativně ovlivňuje jejich blahobyt.

Požadovaný výběr daní vyžaduje určitou disciplínu od občanů země, vlastníků nemovitostí

Po prodeji rezidenční nemovitosti obdrží obyvatelé země od finančního úřadu oznámení s informací o tom, jakou daň z prodeje bytu v nemovitosti je třeba zaplatit. Pokud občan oznámení neobdrží, musí samostatně vyřešit otázku získání údajů k platbě, protože absence dopisu od finančního úřadu nezbavuje daňového poplatníka odpovědnosti za nezaplacení a pokuty.

Kdo platí daň při prodeji bytu?

Jedním z nejvíce vzrušujících problémů pro občany naší země byly vždy problémy spojené se zdaněním daňových poplatníků daňovými poplatky ve prospěch státního rozpočtu. Aby se lidé vyhnuli ekonomickým chybám, chtějí si zlepšit svou finanční gramotnost a zjistit, jaké daně platit při prodeji / koupi bytu. Zejména je znepokojuje výběr daní spojený s prodejem nemovitosti, která v poslední době prošla velkými změnami souvisejícími s dobou vlastnictví, vypořádací základnou a dalšími vstupy.

Příjem (zisk) získaný po prodeji jakéhokoli typu rezidenční nemovitosti (byt, dům, pokoj) je zdaněn. Poplatek vždy hradí prodávající. Občané se často ptají codaň se vybírá z prodeje bytu nebo jiné nemovité věci? Sazba je třináct procent nákladů. Za zmínku stojí, že poplatek není uvalen na celkovou hodnotu nemovitosti, ale pouze na tu část, která se za dobu vlastnictví zvýšila. Příklad je následující:

• náklady na koupi domu jsou osm milionů;
• prodejní cena je deset milionů;
• objektová daň – třináct procent z rozdílu mezi kupní cenou a prodejní částkou.

Jak snížit daň?

Daně a výdaje při nákupu a prodeji nemovitosti lze legálně snížit snížením příjmu o skutečně vynaložené výdaje:

• Náklady na počáteční nákup bytu. Tato částka je povolena ke snížení zisku z prodeje objektu. Výdaje musí být zdokumentovány (výpisy o převodech peněz uskutečněné prostřednictvím komerční banky; účtenky fyzických osob; šeky potvrzující náklady na opravu obytného zařízení (nákup stavebního materiálu, platba za služby pracovníků).
• Náklady spojené s výstavbou bydlení, koupí domu nebo podílu na nemovitosti, pozemku.
• Placení úroků z půjčky nebo půjčky přijaté na nákup nemovitosti nebo stavbu objektu. Částka nesmí přesáhnout dva miliony. Tento typ odpočtu se daňovému poplatníkovi poskytuje jednou za život.

Kde a jaká daň se platí při prodeji bytu?

Pro převod fiskálního poplatku prodejce provede následující akce:

• vyplní prohlášení;
• odvede ji na daňový úřadosobní prohlídku nebo zaslání doporučeně;
• přijímá účtenku;
• platí poplatek na pobočce komerční banky.

Jaká daň se účtuje při prodeji bytu, pokud je vlastníkem dítě? Rodiče platí za nezletilé.

Žádné daňové přiznání:

• Při darování nebo barterové transakci. Příjemce neplatí daň. Při darování je byt dán zdarma a při výměně nikdo nezíská peněžní výtěžek, protože výměna je uznána jako ekvivalent.
• Při prodeji vlastněného bytu na dobu delší, než je zákonem požadovaná minimální doba.

Podmínky neplacení daně

Ruská legislativa stanoví podmínky, které vám umožňují neplatit daň při prodeji nemovitosti. Týkají se doby vlastnictví nemovitosti do doby prodeje a dalších způsobů převodu:

• Výdělky prodejce nemovitostí jsou osvobozeny od daně, pokud je dům ve vlastnictví alespoň po minimální zákonnou dobu. Jinými slovy, počínaje rokem 2016 se při prodeji bytové nemovitosti na více než pět let poplatek do pokladny neplatí. Jinými slovy, když občan má byt, dům nebo pokoje a je jejich zákonným vlastníkem déle než pět let a zároveň se stal jejich oficiálním vlastníkem po stanovení nových pravidel pro výpočet fiskálního poplatku za prodej nemovitých věcí. nemovitost, pak neplatí daň z příjmu z jejího prodeje.
• Pokud byla nemovitost zakoupenazaplacením poplatků. Jakou daň zaplatím při prodeji bytu? Velmi častý dotaz občanů, kteří vlastní akcie. V tomto případě je možné se vyhnout placení fiskálního poplatku po uplynutí minimální doby vlastnictví od okamžiku vzniku vlastnického práva. Poté, co jsou všechny registrační dokumenty v rukou majitele rezidenčního zařízení, musí uplynout pět let.

Počet let	Období pořízení nemovitosti vzhledem k roku 2016
	do	po
Tři	Daně se platí
Tři až pět	Osvobození od daňového cla	Daně se platí
Více než pět	Osvobození od placení poplatku za prodej nemovitosti

Občan může uplatnit právo na prodej bez placení daně z důvodu omezení nejkratší doby vlastnictví nemovitosti za určitých podmínek. Jeden z nich musí být dodržen:

• Majetek se objevil po privatizaci.
• Byt (dům) zdědil nebo dostal darem od blízkého příbuzného (rodiče, děti, plnokrevní bratři a sestry).
• Nemovitost dodaná po dohodě s dependent pro celoživotní údržbu.
• Minimální doba trvání nemovitosti osvobozené od daně pro prodávajícího je pět let.

Daň z prodeje bytu je tedy stanovena fiskální legislativou. Lze se tomu vyhnout následovně:

• Počkejtefunkční období pět let.
• Prodej nemovitost za kupní cenu.
• Prodej byt za cenu nepřesahující jeden milion rublů. Za předpokladu, že výše prodeje bude činit minimálně sedmdesát procent hodnoty katastru. V opačném případě se příjem vyrovnává s katastrální hodnotou, ale s korekčním koeficientem. Tento ukazatel znemožňuje vyhnout se placení fiskálních poplatků výrazným podhodnocením hodnoty nemovitosti v dokladu mezi prodávajícím a kupujícím. Jeden milion rublů se dnes odečte z celkové částky podle kupní smlouvy. Pokud člověk náhle prodá nemovitost za milion rublů, nebude muset platit finanční poplatek finančnímu úřadu.

Nemovitosti

Přijetí (přijetí) dědictví je z právního hlediska poměrně komplikovaný proces, který trvá minimálně šest měsíců. Mnoho občanů naší země se zajímá o otázku, jakou daň z prodeje bytu děděním je třeba zaplatit do státní pokladny? Odpověď nepotěší ty, kteří doufají, že svůj zděděný majetek (byt, dům či pozemek) prodají rychle, výhodně a bez zbytečných finančních výdajů. Při prodeji rezidenční nemovitosti, zděděné nebo darované, také podléhá dani z příjmu. Osvobození od daně z příjmů z prodeje nemovitosti přijde až po pěti letech vlastnictví bytu nebo jiného objektu. Existuje řada dalších právních omezení:

• určení ceny zděděné rezidenční nemovitosti se vypočítázaměření na jeho hodnotu podle inventáře;
• standardní fiskální odpočet je omezen na jeden milion rublů.

Tyto podmínky prodeje způsobují problémy lidem, kteří chtějí rychle a snadno prodat svůj zděděný majetek a ušetřit na daňových poplatcích. Pokud kupující koupí jiný byt, aby nahradil stávající, je nutné pečlivě propočítat ziskovost transakce, když ještě neuplynula minimální povolená doba vlastnictví, protože budete muset zaplatit třináct procent z celkové částky a ne na rozdílu mezi nákupní a prodejní cenou. Rozhodnutí prodat nemovitost a přejít ke koupi jiné nemovitosti může vést ke značné finanční ztrátě.

Je vhodné připomenout, že minimální doba vlastnictví zděděného majetku začíná okamžikem otevření dědictví, tedy dnem úmrtí bývalého vlastníka nemovitosti, nikoli okamžikem převzetí. dědictví (zápis nemovitostí u státních orgánů).

V tomto případě se po propuštění bere období tří let. Podle nového zákona, který vstoupil v platnost v roce 2016, se z prodeje účtuje třináct procent. Důchodci a zdravotně postižení tento daňový poplatek neplatí. Patří do preferenční kategorie daňových poplatníků.

Dohody mezi příbuznými

Při provádění transakcí mezi příbuznými, kteří jsou si blízcí, ztrácí kupující (obdarovaný) nárok na daňový odpočet. Nemovitosti obdržené jako dar od blízkých příbuzných jsou ze zákona osvobozeny od výběru daní.

Daňové odpočty z prodeje

Daň při koupi bytu a daňový odpočet jsou popsány v daňovém řádu RF. Nárok na odpočet při prodeji rezidenční nemovitosti mohou uplatnit občané státu, kteří jsou povinni odvádět daň z výdělečných příjmů. Získání majetkového prospěchu pomáhá výrazně snížit základ pro výpočet fiskálního poplatku a někdy ušetřit občana od placení daní. Zvažte:

• kolik mohou daňoví poplatníci získat prodejem nemovitosti;
• jaké zvláštní podmínky stanoví zákon pro potvrzení práva občana na odpočet majetku.

Odpočet může využít každý občan, který prodá nemovitost, která nepatří do privilegované kategorie občanů osvobozených od daně. Podmínky pro osvobození od poplatku, od nutnosti uplatnit nárok na fiskální dávku, se před dvěma lety výrazně změnily:

• U předmětů zakoupených před inovacemi se podmínky liší. Při prodeji bytu je nemovitost mladší 3 let a neplatí se žádná daň (není potřeba ani podávat daňové přiznání u IFTS).
• Tři roky vlastního užívání nemovitosti pořízené před legislativními inovacemi opravňují neplatit daňový poplatek z příjmu z prodeje, pokud bylo bydlení získáno bezúplatně, na základě nájemní smlouvy nebo v procesu privatizace.
• Pět let ode dne registrace práva k předmětu získanému po změnách v zákoně je osvobozeno od placení daně z příjmu z prodeje.

Pokud je nemovitost vlastněna méně než tři nebo pět let, vyžaduje to zákonvýpočet a odvod daně ze zisku z prodeje ve výši třináct procent. V takových finančních situacích je nutné požádat o daňový odpočet, protože umožňuje občanům získat finanční výhody snížením poplatku na nulu. Získané příjmy občana z prodeje nemovitosti se zdaňují podle obecných pravidel sazbou třinácti procent. Příjmem je třeba rozumět rozdíl mezi cenou pořízení a prodeje předmětu vlastnictví nebo cenou předmětu získaného nepeněžními transakcemi (dědění, darování, směna).

Pokud je prodejní cena nižší nebo rovna nákupní ceně, je poplatek nulový. Daňoví inspektoři však mohou zkontrolovat platnost hodnoty uvedené v dokladu o prodeji, aby odhalili nezákonné případy úmyslného podcenění hodnoty. Pro výpočet pravdivosti ceny slouží ukazatel hodnoty nemovitosti podle katastru. Pokud zisk z prodeje nepřesáhne sedmdesát procent stanovené hodnoty, budou inspektoři požadovat, aby byla místo smluvní ceny použita tržní cena.

Při prodeji bytu v roce následujícím po datu prodeje můžete získat odpočet. Chcete-li to provést, musíte předložit prohlášení a nezávisle vypočítat fiskální poplatek s přihlédnutím k výši odpočtu.

Pokud vlastník nemovitosti prodá nemovitost před termíny popsanými výše, bude muset zaplatit poplatek uvedený ve svém prohlášení. Pro kontrolu dodržování stanovených termínů se používá datum evidence nákupních a prodejních transakcí. Potřebné údaje jsou obsaženy v dokladech o zápisu nemovitosti a rejstříku právpro nemovitosti. Pokud vlastník prodávané nemovitosti potřebuje nahlásit příjem finančnímu úřadu a zaplatit daň, je třeba vzít v úvahu specifika poskytování fiskální výhody:

• Nárok na odpočet je dobrovolný (vyžaduje se žádost daňového poplatníka). K tomu je třeba uvést nárok na dávku v prohlášení o výdělečném příjmu.
• Podstatou fiskální výhody je snížení zdanitelného příjmu o částku stanovenou legislativou. V letošním roce jsou prodejci nemovitostí omezeni na daňový odpočet ne více než jeden milion rublů. Kromě prodeje bytů platí stejný maximální limit i pro transakce týkající se pokojů, domů a stavebních pozemků. Na otázku, jakou daň z prodeje podílu na bytě, je odpověď stejná: jako u pokojů, domů a tak dále. U řady dalších předmětů bude největší možná srážka dvě stě padesát tisíc rublů. Postup pro uplatnění daňové úlevy v požadované výši je následující. Vydělaný příjem se sníží o milion rublů a daň se vypočítá ze zůstatku. Pokud cena prodávané nemovitosti nepřesáhne milion, předložte informaci kontrole, nemusíte platit daň. Výše odpočtu nemovitosti se vztahuje na všechny transakce prodeje bytů uskutečněné během jednoho roku. Při prodeji dvou a více nemovitostí můžete standardní odpočet ve výši jednoho milionu využít pouze jednou. Pokud je použit pro první transakci, bude výpočet výše fiskálního poplatku za druhý a další byt (dům)prováděno bez výhod. Pokud byla rezidenční nemovitost ve společném vlastnictví, má každý z akcionářů nárok na vlastní výhodu, pokud svůj podíl prodal na základě samostatně sepsané kupní smlouvy. Přiznání odpočtu bude provedeno na základě každého akcionáře, tj. budou podána dvě nebo více daňových přiznání.
• Místo daňového odpočtu si můžete výši dosaženého příjmu z prodeje nemovitosti snížit o prokázané náklady na pořízení nebo výstavbu nemovitosti. Daňový poplatník musí vypočítat nejvhodnější postup.

Postup daňového poplatníka

Odpověděli jsme na otázku, jaká daň se platí při prodeji bytu. Dále si popíšeme, jak nárok na odpočet uplatnit. Jaké doklady jsou potřeba pro uplatnění nároku na odpočet při nabytí nemovitosti a placení daně z prodeje bytu:

• Na konci kalendářního roku je nutné podat prohlášení kontrole v místě registrace.
• Je nutné připravit podklady k transakci (kupní a prodejní smlouva, akt převzetí a převodu bytového zařízení, výpis z registru práv k nemovitostem).
• Sbírejte doklady o příjmu z prodeje rezidenční nemovitosti.
• Pro snížení poplatku je nutné připravit doklady o nákladech vynaložených na pořízení nebo výstavbu rezidenční nemovitosti (doklad o prodeji, účtence nebo příkaz k převodu finančních prostředků, výpis z registru, list vlastnictví).
• Poskytněte všechny uvedené dokumentyke kontrole do 30. dubna.
• Nejpozději do dvacátého pátého července zaplaťte částku daně vypočtenou s ohledem na odpočet.

Částka přijatá od kupujícího se musí rovnat ceně bytu (domu) ve smlouvě.

Rozhodujícím faktorem pro získání odpočtu a pro výpočet, jaké daně je třeba zaplatit při prodeji nemovitosti, je správnost poskytnutí ohlašovacích formulářů a dokumentů. Pokud existují nepřekonatelné potíže s výpočtem odpočtu nebo fiskálního poplatku, má smysl konzultovat finančního specialistu a požádat o pomoc daňovou inspekci. Konečný balíček dokumentů by měl obsahovat následující formuláře pro hlášení:

• Daňové přiznání.
• Smlouva o prodeji, potvrzení o přijetí.
• Potvrzující dokumenty potvrzující přijetí finančních prostředků podle smlouvy (výpisy, platební příkazy).
• Pas občana dané země.

Na rozdíl od daňového odpočtu při koupi nemovitosti, přiznání příjmu z prodeje nemovitosti nesouvisí s přiznáním daně z příjmů fyzické osoby z rozpočtu. V tomto ohledu není nutné přikládat údaje o účtu pro vracení vyplacených příjmů z pokladny. Jak se přihlásit:

• osobní kontrolní návštěva;
• odvolání prostřednictvím zástupce;
• zasílání dokumentů poštou s popisem přílohy;
• vyplnění formuláře pro hlášení na inspekčním webu prostřednictvím speciálního softwarového zdroje.

Daňoví inspektoři mají právo provést audit od stolu, pokud mají nějaké pochybnostiv souladu s cenou prodávané nemovitosti její katastrální hodnotou. Kontrolují, jaká daň z příjmu byla skutečně splatná při prodeji bytu.

Prodávající může být požádán o další dokumenty odůvodňující kalkulaci nákladů na prodej nemovitosti. Nemá-li inspekce pochybnosti o předložených údajích a vypočtené výši odpočtu, je plátci daně zasláno oznámení s požadovanými údaji. Na osobě zůstává zaplatit do rozpočtu částku daně vypočtenou v daňovém přiznání s přihlédnutím k poskytnutému odpočtu.

Odpovědnost za daňové úniky

Porozumět tomu, jaké daně platí prodávající a kupující při nákupu a prodeji nemovitosti, je velmi důležité. Za nezaplacení fiskálního poplatku je poskytována odpovědnost v souladu s občanskoprávními a trestněprávními předpisy. Porušení je považováno za křivé svědectví a daňový únik. Velikost a přísnost trestu je závažná.

Pachateli hrozí pokuta až sto tisíc rublů nebo omezení (odnětí svobody) na svobodě až na tři roky. Nezáleží na tom, zda poplatník pochopil nebo nepochopil, kdo má platit daň při prodeji nemovitosti. Jednodušší a bezpečnější je podat ke kontrole daňové přiznání a zaplatit dlužnou fiskální částku. Pokud daňový poplatník zmešká lhůtu pro splnění povinností, začnou mu nabíhat sankce za pozdní platbu.

Pokud se daňovým specialistům nepodaří vyřešit problém s platbou přímo s daňovým poplatníkem, podají žádostsoudní spor a doloží, z jaké částky je prodej bytu zdaněn.