Formy zdanění pro jednotlivé podnikatele

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Jaké formy zdanění existují v Rusku? Co by si měl individuální podnikatel vybrat v tomto či onom případě? Pochopit to všechno není tak těžké, jak se zdá. Ve skutečnosti existuje v zemi několik daňových systémů. Ale existuje mnoho různých plateb. Právě jim je třeba věnovat pozornost. Jak tedy může individuální podnikatel platit daně? Co potřebujete, abyste si vybrali jednu nebo druhou formu zdanění? Jaké jsou výhody a nevýhody jednotlivých scénářů? A které systémy jsou mezi občany nejžádanější? Na to všechno není tak těžké odpovědět. O každé formě zdanění stačí znát trochu informací. A na základě obdržených informací se zastavte u jedné nebo druhé možnosti.

Obecný seznam

Prvním krokem je tedy pochopit, z čeho si budoucí podnikatel může vybrat. Jaké formy zdanění probíhají v Rusku? Jde o to, že každý scénář má své vlastní charakteristiky. A pokud se s nimi nepočítá, můžete s podnikáním nejen „shořet“, ale také zůstat dlužnistát.

Jaké jsou formy placení daní? Jednotliví podnikatelé mohou používat jeden z následujících systémů:

• běžný systém (BASIC);
• "zjednodušené" (USN);
• "imputace" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

Patenty jsou v poslední době zpravidla velmi žádané, stejně jako zjednodušený systém. Ale proč? Jaké jsou vlastnosti jednotlivých možností? A jak můžete změnit systém placení daní v Rusku po registraci IP?

BASIC

Takže první možnost je ZÁKLADNÍ. Formy zdanění pro jednotlivé podnikatele se vybírají v závislosti na podnikání. Koneckonců, ne vždy je jedna nebo druhá možnost považována za ziskovou. Proto byste měli věnovat pozornost vlastnostem každé nabídky.

Obecný systém zdanění je nejběžnější možností. Vždy se dá použít. Obvykle nastaveno na "výchozí". To znamená, že pokud občan neuvede zvláštní režim placení daní, bude automaticky podnikat podle obecného systému.

Abyste si vybrali správnou formu vedení IP, musíte vidět, jaké platby v hotovosti se mají v konkrétním případě provádět. Podle OSNO platí občané:

• daň z majetku vlastněného podnikatelem a zapojeného do podnikání;
• DPH za prodané zboží a služby (18 % hodnoty);
• daň z příjmu (organizace platí 20 % z celkové částky peněz v roce 2016, IP- 13 %).

Plus vše bude muset platit příspěvky do Penzijního fondu Ruska. Tato platba je povinná pro všechny daňové systémy. Pouze v některých případech tomu tak není. Tento faktor je třeba vzít v úvahu.

Pro a proti ZÁKLADNÍ

Formy zdanění v Rusku jsou již známy. Jaké jsou však výhody a nevýhody jednotlivých možností? Obecný systém, jak již bylo vidět, vyžaduje platbu velkého množství peněz. Tato možnost není vhodná pro malé podniky s nízkými příjmy.

Nejčastěji používané prodejci kvůli DPH. Koneckonců, pak můžete snížit množství peněz placených dodavatelům. BASIC vyžaduje podrobné hlášení doprovázené seriózním papírováním.

Jak ukazuje praxe, tato možnost je ideální pro jednotlivé podnikatele, kteří plánují provozovat velkoobchod. Jako analog - práce s velkými firmami, které mají spojení s DPH. Jinak se doporučují jiné formy zdanění pro jednotlivé podnikatele.

ECHN

Například můžete věnovat pozornost ESHN. Jedná se o nejméně rozšířený systém hotovostních plateb. Platí pouze tehdy, jde-li o podnikání související se zemědělskou činností. Nebo spíše s výrobou.

Vyžaduje seriózní papírování, prakticky není poptávka. Podnikatelům tedy stačí o existenci takové formy zdanění vědět. A nic víc. V praxi se jednotná zemědělská daň vyskytuje v ojedinělých případech. Stal se obzvláště nepopulárním potézavedení patentů. Nyní je ESHN nejúspěšnějším systémem. Proto nemá smysl to malovat do detailů.

Imputace

Další možností je jediná daň z imputovaného příjmu. Tato forma zdanění se lidově nazývá „imputace“. Není po něm největší poptávka. A to vše je způsobeno skutečností, že zdaleka ne všechny typy podniků si mohou vybrat UTII.

Je snadné uhodnout, že tato možnost znamená, že budou zaplaceny určité daně. Formy zdanění v závislosti na konkrétním případě umožňují placení různých sankcí. Jaké daně se platí pomocí UTII?

Je jediný. Tomu se říká – jednotná daň z imputovaných příjmů. Analogicky se systémem. Nahrazuje daně z majetku, z příjmu a DPH. Platba je nastavena podle typu podnikání.

Výhody a nevýhody "imputace"

Podnikatel si může zvolit formu zdanění téměř kdykoliv. Jaké jsou výhody a nevýhody UTII? Komu se doporučuje používat tento typ platby daně a kdy?

Věc je taková, že mezi mínusy patří pouze papírování a podrobné hlášení. Musíte vyplňovat spoustu dokumentů, vést čtvrtletní výkazy a to vše přesto, že se platí pouze jedna daň.

Pouze malé společnosti si mohou vybrat UTII. Pokud je podíl jiné organizace na podnikání více než 25 % nebo korporace zaměstnává více než 100 zaměstnanců, „imputace“neníaplikovaný. To je zakázáno.

Mezi výhody patří nezávislost na příjmu a také možnost snížení pojistného na úkor svých podřízených. UTII je vybrán, když je to možné.

O patentech

Toto je tak zajímavá forma UTII. Podnikatelé věnují velkou pozornost daňovému systému v Rusku. Úspěch podnikání totiž často závisí na zvoleném typu platby daně. Přesněji, jaký bude zisk podnikatele.

Moderní verzí je patentový systém. Možná nejúspěšnější možnost pro ty, kteří se chtějí vyzkoušet v konkrétním podnikání. Znamená skutečnou absenci daní. Je to trochu podobné UTII - platí pouze pro určité typy činností.

Občan využívající tento systém si musí zakoupit patent na určité období. A pak klidně podnikejte. Tato možnost neznamená žádné další funkce.

Vyberte, zda chcete patentovat

Formy zdanění v Rusku – tomu je věnována vážná pozornost. Pozornost by měla být věnována patentům, pokud činnost v zásadě umožňuje použití tohoto systému. Jaké jsou výhody a nevýhody tohoto scénáře?

Nevýhody - to je omezená platnost patentu, rozdílná cena dokumentu v určitých regionech, nemožnost získat příslušné povolení pro celý obchod. Pouze některé oblasti vám umožňují zvolit tento způsob platby daně.

Patentový systém má více výhod. Minimální papírování, nedodatečné daně a poplatky. Zaplatí se patent, pak se vede pouze zvláštní účetní kniha. Je dobré použít takový systém k otestování síly. Můžete si koupit patent na pouhý měsíc a pak uvidíte, jestli dokážete vybudovat firmu nebo ne.

USN

Nejoblíbenější možností podnikání pro jednotlivé podnikatele je zjednodušená forma zdanění. Tato možnost je běžná mezi začínajícími obchodníky a podnikateli. Umožňuje zaplatit minimální částku peněz. Přitom se zdaleka nehodí pro všechny typy aktivit.

Obecně neexistují žádná omezení pro zjednodušený daňový systém. V některých případech je však tato možnost považována za extrémně nerentabilní. Podnikatelé zpravidla provádějí několik plateb:

• daň z příjmu;
• pojistné.

Daně se platí jednou ročně, hlášení se také podává jednou za 12 měsíců, na konci vykazovaného období. „Zjednodušené“může vyžadovat jinou částku peněz. Vše závisí na výdajích a příjmech podnikatele.

Ze zisků a nákladů

Co je zajímavého na studovaném daňovém formuláři? Zjednodušený daňový systém je nejoblíbenější volbou mezi podnikateli. Nyní se patenty používají spolu se zjednodušeným daňovým systémem.

Už bylo řečeno, že „zjednodušené“může vyžadovat různé množství peněz. Hodně záleží na výdajích a příjmech. Tato forma zdanění využívá dva systémy:

1. Platby příjmu. Uplatňuje se při absenci výdajů nebo v případě jejich vynaloženíbezvýznamnost. V tomto případě budete muset státu zaplatit 6 % z ročního zisku.
2. Platby příjmů a výdajů. Slouží ke snížení základu daně prostřednictvím výdajů. Vyplácí se 5 až 15 % ze zisku, který zůstává po odečtení. Zkontrolujte každý region pro přesné informace.

Osobní podnikatelé nejčastěji využívají první možnost. Proto si mnozí spojují zjednodušený daňový systém s daní ve výši 6 %. Nejvýnosnější systém pro začínající podnikatele. Přechod na zjednodušený systém je mnohým známý.

Vyberte nebo přesuňte

Jak si vybrat nebo přejít na ten či onen daňový systém? Obecně se tato akce zpravidla provádí přímo při registraci občana jako samostatného podnikatele. Předvolený systém placení daní přináší minimální nepříjemnosti. Proto se doporučuje okamžitě rozhodnout, která možnost vyhovuje podnikání. Občané se zpravidla zabývají registrací jednotlivých podnikatelů, když přesně vědí, podle kterého schématu budou platit daně. Obvykle je v přihlášce k registraci uveden jeden nebo druhý způsob platby daňových příspěvků. Ale můžete si vybrat jeden nebo druhý formulář téměř v kterémkoli místě vašeho podnikání.

Jaká omezení platí v tomto případě? Jde o to, že:

1. BASIC se automaticky použije, pokud občan při otevírání IP neurčil zvláštní režim.
2. Přechod na zjednodušenou formu zdanění je možný do 30 dnů od data otevření podniku. Takové pravidloplatný pro použití zjednodušeného daňového systému v roce, kdy byl případ zahájen. Nebo do 31. prosince – pak bude „zjednodušení“platit příští rok. A nejprve budete muset pracovat na ZÁKLADNÍCH.
3. UTII se otevře do 5 dnů od otevření podniku. Přesněji řečeno od otevření IP. Pozor, existují určitá omezení. Doporučujeme se o nich dozvědět v každém regionu zvlášť.
4. Patenty se kupují předem. Pokud chce osoba otevřít samostatného podnikatele a používat patentový systém, musíte 10 dní před registrací kontaktovat finanční úřad s odpovídající žádostí. Dalším krokem je platba za dokument. A teprve poté je obchodní činnost formalizována.
5. ESKhN je zpravidla registrován do jednoho měsíce od data otevření IP. Po zavedení patentů se v praxi téměř nikdy nevyskytuje.

Co si tedy vybrat

Jakou formu zdanění by si tedy měl individuální podnikatel zvolit? Jak ukazuje praxe, USN s 6% daní, stejně jako patenty, jsou velmi žádané. Následuje UTII. Pokud jde o aktivní velkoobchodní prodej a také spolupráci se společnostmi s DPH, doporučujeme volbu BASIC.

Ve skutečnosti se každý podnikatel musí sám rozhodnout, co bude pro konkrétní činnost přínosné. Začátečníkům lze doporučit, aby začali používat patent. A již na základě získaných zkušeností otevřít aktivity pro tu či onu formu zdanění. Toto je dobrá volba, která vám umožní zkontrolovat, jak se podnikání bude dařitúspěšné.

Pokud člověk plánuje pracovat pro sebe, bez podřízených, doporučuje se „zjednodušení“. Nebo zanechte patent - zde je to již vše, co podnikatel chce. Zdaleka ne vždy je možné zvolit patentový systém placení daní. Ale pokud existuje taková šance, je lepší ji využít k otestování vlastní síly.