Hotovostní transakce. Vlastnosti jejich implementace

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Hotovostní transakce jsou úkony související s příjmem a výdejem peněz z pokladen bank, různých organizací a společností, které jsou vydávány speciálními kreditními a debetními příkazy.

Tento pojem zahrnuje také transakce na burzách, které musí být vypořádány do následujícího dne po transakci, úkony s hotovostí, cennými papíry, vklady, jakož i splacení dluhu nebo jiných dluhových závazků.

Federální daňová služba upozorňuje jednotlivé podnikatele na skutečnost, že hotovostní transakce, které provádějí, musí být prováděny podle určitých pravidel:

• musíte určit limit hotovostního zůstatku;

• peníze přesahující tento limit musí být uloženy na bankovních účtech;

• všechny hotovostní transakce by měly být zpracovány pomocí kreditních a debetních příkazů;

• Musí být také vedena příslušná pokladní kniha.

V bankách je peněžní limit stanoven podle následujících zásad:

• oběžné pokladny, jakož i rezervní fondy mincí a peněžních jednotek v nominálních hodnotách (spovolení Ruské banky). Veškerá hotovost přijatá během jednoho pracovního dne musí být připsána na příslušné účty ve stejný den;

• Územní bankovní instituce by měly vzít v úvahu potřeby zákazníků ohledně hotovosti na výplatní pásku nebo jiné potřeby;

• Výše limitu je stanovena na konci pracovního dne. Všechny prostředky, které ji převyšují, musí být převedeny do rezervního fondu, tzn. stáhnout z oběhu;

• veškeré povinnosti související s ukládáním prostředků do rezervního fondu a pokladních středisek jsou svěřeny úředníkům – vedoucímu, hlavnímu účetnímu a vedoucímu pokladny.

U hromadného zákaznického servisu se hotovostní transakce provádějí v pobočkách, které obsahují:

• struktury příjmů a výdajů;

• pododdělení, která provádějí směnu měn a přepočítávání.

Důstojníci, kteří jsou odpovědní za uchovávání cenností, musí mít kovové plomby a klíče od skladů a také razítka. Tyto prostředky jsou potřebné k řádnému provádění hotovostních transakcí.

V bankovních institucích fungují samostatné pokladny pro výdej hotovosti. Aby bylo možné provádět zúčtovací hotovostní transakce, vedoucí dává peníze pokladním v požadované výši pouze proti potvrzení. Na mzdy lze peníze vydávat na tři pracovní dny na speciální výdajové objednávky.

Za zmínku stojí, že pokladník, který provádí zúčtování a hotovostní transakce, má zakázáno současně vydávatpeníze na více šekech a také k provádění jakýchkoli měnových transakcí, při kterých zákazníci nevkládají finanční prostředky, ale současně předkládají šeky a žádost o vklad hotovosti.

Je třeba také říci, že při příjmu nebo výdeji peněz je pokladník povinen vystavit příslušné potvrzení. Na konci dne je předán zůstatek peněz, výdajové pokladní doklady, certifikát s kontrolní páskou kalkulátoru proti účtence vedoucí pokladny k ověření