Patentový daňový systém pro jednotlivé podnikatele: aktivity, příspěvky

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Zahájení vlastního podnikání je velmi oblíbená a rozvíjející se činnost. Mnoho moderních občanů, zejména těch, kteří jsou samostatně výdělečně činní, dříve nebo později přemýšlí o oficiální registraci případu. Za tímto účelem se fyzická osoba zaregistruje u daňové služby jako samostatný podnikatel. Nedávno se však v Rusku objevil patentový systém zdanění. Pro jednotlivé podnikatele v některých oblastech činnosti je taková technika skutečným darem. Velmi usnadňuje život a provozování vlastního podnikání. Pouze nuance tohoto postupu nejsou zcela jasné. Co by měli občané vědět o otevření IP s patentem? Kdy ji lze aplikovat? Jaké jsou výhody a nevýhody takového přístupu? Na všechny tyto otázky není tak těžké odpovědět. Zvláště pokud si téma nastudujete ze všech stran. Existuje mnoho informací o patentech v Rusku pro jednotlivé podnikatele. Proto je nejlepší zaměřit se na klíčové body. Dokážou podnikatelům co nejvíce objasnit situaci s patenty v zemi.

Popis dokumentu

Především musíte pochopit, o jakém druhu dokumentu mluvíme. IP v patentovém systémuzdanění (2016 nebo jakékoli jiné – to není tak důležité, principy zůstávají stejné) výrazně usnadňuje život.

Patent není nic jiného než druh pracovního povolení. Z toho vyplývá, že občan se prostě „dobře“kupuje za práci jako samostatný podnikatel v určité oblasti. Dokument má řadu výhod. Právě kvůli nim se někteří snaží pracovat nejen jako samostatný podnikatel, ale kupovat si patenty.

Je třeba poznamenat, že ne všude můžete provádět aktivity s pomocí prostudované práce. Patenty se v Rusku vydávají pouze tam, kde existují zákony o zachování jednotlivých podnikatelů se zvláštními režimy. V praxi si téměř v celé zemi můžete otevřít svůj vlastní podnik a vybrat si speciální typ zdanění.

Kdo má právo

Je třeba poznamenat, že ne každý má právo na patent. A to bez zohlednění vlivu zákona v regionu na použití zvláštních daňových režimů. Ve výchozím nastavení budou zvažovány situace, ve kterých je možné otevřít IP se specializací v regionu. režimu. Mějte to na paměti.

Hlavním problémem je, že neexistuje žádný systém zdanění patentů pro rozsáhlé duševní vlastnictví. Podle zavedených pravidel mohou s pomocí PSN pracovat pouze malé společnosti.

Přesněji řečeno, patent může získat pouze podnikatel, který pracuje buď samostatně (bez zaměstnanců, pro sebe) nebo s maximálně 15 zaměstnanci.

Nejčastěji IPotevírají občané, kteří pracují výhradně pro sebe. Proto v počátečních fázích patent výrazně usnadní život podnikatele. Je třeba také poznamenat, že tato funkce není dostupná pro všechny typy činností. Na to se vztahuje řada omezení.

Patentové aktivity

Jak již bylo zmíněno, ne všechny typy aktivit umožňují používání PSN v Rusku. Mnoho podnikatelů proto toto právo nezná. To je normální.

V současnosti se aktivity IP systému zdanění patentů mění a rozšiřují. Jak ukazuje praxe, často je na regionální úrovni stanoven úplný seznam prací. Nejčastěji ale zvažují úplný seznam oblastí, pro které je možné patent zakoupit.

V PSN je povoleno asi 60–65 typů práce. Například typy činností jednotlivých podnikatelů v systému zdanění patentů jsou následující:

• opravy, krejčovství;
• tvorba, oprava obuvi;
• kosmetičky a kadeřnice;
• oprava nábytku;
• služby fotolaboratoře a videa;
• oprava jakýchkoli budov (včetně bydlení);
• přeprava zboží/cestujících autem;
• sezení a péče o děti/postižené/nemocné;
• doučování a služby komunitního vzdělávání;
• veterinární;
• pronájem prostor;
• služby produkčního typu;
• opravy a výroba šperků a bižuterie;
• službyvaří doma;
• činnosti překladatelů;
• Oprava PC.

Toto není vyčerpávající seznam děl, která jsou podporována patenty. Podobným způsobem je dodnes možná i práce copywriterů. To je často zmiňováno na finančních úřadech. Doporučuje se upřesnit přesný seznam aktivit v každém jednotlivém regionu.

Doba platnosti

Důležitým bodem je doba, na kterou je patent vydán. Jde o to, že podle zákona má PSN určitá omezení. Minimální délka prostudované práce je 1 měsíc. Na kratší dobu se SIT nevztahuje.

Ale maximální doba trvání patentu je rok. Po uplynutí stanovené doby občan buď prodlouží platnost tohoto daňového systému, nebo přejde na jiný typ daňového systému.

Samozřejmě mluvíme o kalendářním roce. Jak ukazuje praxe, zpočátku se PSN uplatňuje na měsíc, poté jej občan prodlužuje na rok. Ve skutečnosti je tato možnost zdanění pro mnohé výhodná. Zejména občané samostatně výdělečně činní. Patentový systém je pro některé lidi skutečným darem!

Nahrazení daní

Na co si ještě dát pozor? Výraznou výhodou zkoumaného systému je, že při používání PSN je podnikatel osvobozen od placení mnoha daní a poplatků. Ve skutečnosti nebude nutné v průběhu podnikání převádět žádné finanční prostředky.

Nahrazuje patentový systém zdanění pro jednotlivé podnikatelenásledující daně a poplatky:

1. NDFL. Z toho vyplývá, že veškerý zisk si můžete vzít pro sebe. Část příjmu nebude muset být dána státu.
2. Daň z nemovitosti. Pokud má podnikatel nějaký majetek a používá ho k podnikání, roční platby mu nenáleží.
3. DPH. Tato daň se vybírá pouze ve výjimečných případech. Například při dovozu produktů na území Ruské federace.

Z toho plyne, že patent ve skutečnosti nahrazuje všechny stávající daňové poplatky pro podnikatele. Je to velmi pohodlné. Právě kvůli tomu se někteří jednotliví podnikatelé snaží přejít na patenty.

Lokalizace

Je tu další důležitá nuance, které budete muset věnovat pozornost. Někteří podnikatelé to neberou v potaz. O co jde?

Patentový systém v Rusku pro jednotlivé podnikatele funguje v určitém regionu. Tedy tam, kde byl dokument přijat. Vydaný certifikát zpravidla udává oblast, ve které papír působí.

Z toho vyplývá, že ne všechny činnosti těží z použití patentu. Pokud plánujete pracovat ve více regionech, je vhodnější zvolit jiný daňový systém. Pak můžete snadno provozovat své podnikání bez ohledu na místo.

Kombinace

Jednotlivých podnikatelů využívajících patentový systém zdanění je v Rusku stále více. A to i přesto, že se tento režim v zemi objevil relativně nedávno.

Zákon umožňuje kombinaci několika daňových režimů při nabytí patentu. Jak ukazuje praxe, je to velmičastý výskyt.

Jaké typy zdanění lze použít současně se SIT? Toto je:

• USN;
• OSN;
• UTII.

Podle toho si žadatel sám vybírá, jak bude jednat. V praxi je velmi rozšířený zjednodušený daňový systém a systém zdanění patentů pro jednotlivé podnikatele. Zejména mezi samostatně výdělečně činnými občany, kteří se rozhodli vystoupit ze „stínu“a legalizovat své výdělky.

Přepnout do režimu

Stále více lidí přemýšlí o tom, jak a kdy přejít na používání patentu. Je třeba dodržovat určitá pravidla.

Jak může jednotlivý podnikatel přejít na systém zdanění patentů? K tomu budete muset kontaktovat finanční úřad v místě registrace podnikatele. S sebou je potřeba přinést řadu dokumentů. Více o nich později.

Pro implementaci patentu tedy existuje několik možností. První je přechod na tento systém. Přihlášku zavedeného formuláře je nutné podat 10 dní před zahájením přihlášky patentu.

Druhé zarovnání – počáteční otevření IP s PSN. Tato možnost je výhodnější pro ty, kteří se zpočátku chtějí vyzkoušet v oblasti podnikání. Přihláška se podává spolu s určitým balíčkem dokumentů, který naznačuje přání požádat o patent.

Jak přesně postupovat? To je na každém, jak se rozhodne. Ve skutečnosti v tomto procesu nejsou žádné potíže. Budete muset požádat finanční úřad v místě registrace občana.

Reporting

Důležitým bodem je reporting jednotlivých podnikatelů. Tuto otázku si klade mnoho lidí. Hlášení jednotlivých podnikatelů v rámci systému zdanění patentů zajímá téměř každého, kdo plánuje využít této funkce.

Jde o to, že podnikatelé jsou v takovém případě zbaveni zbytečného papírování. Je třeba poznamenat, že v rámci patentu nejsou žádné zprávy. Nemusíte podávat daňové přiznání ani žádnou jinou dokumentaci. A to bez ohledu na aktivitu. PSN neposkytuje hlášení státu. O tuto výhodu má zájem mnoho obchodníků.

Stále však existují výjimky. Pokud mluvíme o poskytování určitých služeb, budete muset vyplnit formuláře BSO. Toto je jediná dokumentace, kterou drží.

Obchodování a PSN

IP na systém zdanění patentů (2016 nebo jakýkoli jiný - ne tak důležitý), zabývající se obchodem, mají také některé funkce. Které?

Spíše je lze nazvat výhodou zvoleného daňového systému. Upozorňujeme, že podnikatelé nesmí při podnikání používat registrační pokladny. Ale na žádost kupujícího je nutné doložit jakýkoliv doklad o koupi. Například pokladní příkaz.

Podle toho ani v případě obchodování nemůžete myslet na reporting. To, jak již bylo zdůrazněno, značně usnadňuje život. Jediným vážným papírováním je přímá registrace podnikání. V Rusku pro IP není nic zvláštníhoNení poskytnuto PSN.

Účetní knihy

Přesto si budete muset pro každý případ vést malý záznam. Ale zpravidla se do zpráv nezahrnuje. Dotyčným dokladem je účetní kniha. Jednotliví podnikatelé uplatňující systém zdanění patentů, stejně jako ostatní podnikatelé, jsou vyzýváni, aby do takové knihy zapisovali všechny své výdaje a příjmy. Proč?

Podle zavedených zákonů existuje limit na roční příjem z patentu. Nesmějí přesáhnout 60 000 000. Podnikatel tedy potřebuje účetní knihu více. Pomůže to zjistit, že nastavený limit nebyl vyčerpán.

Evidenční knihy příjmů a výdajů se předkládají pouze na žádost finančních úřadů. A nikdo jiný. Snad je to jediná seriózní dokumentace, se kterou se každý setká. V praxi není takový papír často vyžadován.

Pojistné

Příspěvky na pojištění jednotlivých podnikatelů v systému zdanění patentů mají své vlastní charakteristiky. Zkoumaný dokument byl původně navržen tak, aby usnadnil vedení účetnictví a výkaznictví. Platby pojištění ale nikdo nezrušil. Co to znamená?

Zákon o uplatňování systému zdanění patentů IP uvádí, že občan není osvobozen od pojistného za patent. To znamená, že podnikatel bude muset odvádět příslušné příspěvky do Penzijního fondu Ruské federace a také do FFOMS. Pravidlo platí pro jednotlivé podnikatele bez zaměstnanců a pro ty, kteří mají zaměstnance ve své podřízenosti.

Kolik přesně budete muset zaplatit? Rozuměttato problematika je obtížná. Koneckonců, příspěvky do Penzijního fondu Ruska přímo závisí na příjmu občana. Kromě toho existují minimální standardní srážky. Mění se každý rok.

Situaci pro rok 2016 je třeba vzít v úvahu. Pokud tedy příjem občana za rok nepřesáhne 300 tisíc rublů, budete muset zaplatit pouze 19 356 rublů 48 kopecks. Pokud je zisk nad stanoveným limitem, budete muset převést pouze 1 % rozdílu mezi skutečným příjmem a dříve stanoveným limitem.

FFOMS bude muset také převést prostředky. Pouze je fixní, nezávisí na zisku podnikatele. Zřizuje stát každoročně. K dnešnímu dni činí příspěvky do FFOMS 3 796 rublů 85 kopecks.

Takové odpočty jsou relevantní, jak již bylo zmíněno, jak pro lidi pracující „pro sebe“, tak pro ty, kteří si na další práci najímají podřízené. V roce 2016 tak jednotliví podnikatelé zaplatí 23 153 rublů 33 kopejek ve formě povinných příspěvků výše uvedeným úřadům. V tomto procesu není nic obtížného nebo zvláštního k pochopení.

Jak otevřít IP

Jak mohu získat patent? Co k tomu bude potřeba? Předpokládejme, že v Moskvě bude uplatněn patentový systém zdanění. V tomto případě musí jednotlivý podnikatel shromáždit určitý seznam dokumentů a předložit je daňovému úřadu v místě své registrace. A to bez ohledu na region bydliště. Můžete se obrátit například na Federální daňovou službu č. 10 v Moskvě. Nachází se na ulici Bolshaya Tulskaya 15.

Občan si s sebou musí přinést (při prvním otevření individuálního podnikatele s patentem):

• občanský průkaz (pas);
• potvrzení o registraci (pokud je použit občanský pas, papír není potřeba);
• použití zavedeného formuláře pro otevření IP;
• žádost o převod do PSN;
• SNILS;
• TIN;
• platba označující platbu státního poplatku za zahájení podnikání.

Tímto končí všechny dokumenty požadované finančními úřady. Všechny výše uvedené dokumenty doporučujeme předložit spolu s kopiemi. Nemusí být certifikovány.

Pokyny pro získání patentu na IP

Poslední věcí, které se doporučuje věnovat pozornost, jsou podrobné pokyny pro získání patentu. Někteří podnikatelé nebo budoucí podnikatelé mají s touto funkcí někdy určité potíže. Ostatně PSN zajišťuje platbu za vystavený doklad. A při otevření obchodu s jinými systémy výpočtu daně stačí pouze zaplatit státní poplatek za řízení.

V souladu s tím systém zdanění patentů pro jednotlivé podnikatele poskytuje následující algoritmus akcí:

1. Zaregistrovat IP. V procesu není nic těžkého. Stačí přinést výše uvedené dokumenty MFC nebo Federální daňové službě a obdržet osvědčení o registraci.
2. Vezměte si hotový formulář pro získání patentu. Lze jej stáhnout z oficiálních stránek Federální daňové služby Ruské federace. Bude vyžadován formulář 26.5-1.
3. Vyplňte dokument. V případě potíží se můžete obrátit na specialistyasistenční služby pro otevření IP a získání patentů.
4. Vezměte si výše uvedené dokumenty, ale připojte k nim vyplněný formulář 26.5-1 a také certifikát o otevření IP.
5. Podejte žádost zavedeného formuláře Federální daňové službě v místě registrace podnikatele. Na oplátku obdrží občan potvrzení o nových dokladech.
6. Přibližně za 5 dní můžete přijít na finanční úřad a získat patent. To bude vyžadovat DIČ, SNILS a občanský pas.
7. Získejte podrobnosti a zaplaťte za obdržený patent. Částka bude vypočítána v závislosti na době trvání dokumentu, jakož i na regionu bydliště občana a druhu činnosti podnikatele.

O platbě za patent lze říci následující:

1. Dluh musí být plně splacen nejpozději do data vypršení platnosti papíru. Toto pravidlo se vztahuje na patenty vydané na dobu ne delší než 6 měsíců.
2. 1/3 nákladů na patent musí být zaplacena nejpozději do 3 měsíců od data zahájení dokumentu, zbytek - do konce aplikace PSN. Relevantní pro systém používaný déle než šest měsíců (včetně).

Každý občan, který plánuje otevřít samostatného podnikatele a uplatnit patent při výkonu své činnosti, by si to měl zapamatovat. Zpravidla je lepší dluh okamžitě splatit. To vás ušetří zbytečných problémů a kontrol.

Takto probíhá registrace IP. Patentový systém zdanění je to, co některým podnikatelům výrazně usnadňuje život. Použití je snadné. Přechod na podobné schéma kalkuludaně jsou dobrovolné. Nikdo nemá právo ho nutit. Toto je svobodná volba některých podnikatelů.

O hodnotě patentů

A kolik bude stát ten či onen patent? Další otázka, která zajímá část populace. Koneckonců je vždy důležité pochopit, jak účelné je použití konkrétního daňového systému.

Dnes si každý může sám spočítat, kolik ho patent bude stát. Abychom se neponořili do všech jemností a vlastností výpočtů, doporučuje se použít speciální službu umístěnou na webových stránkách Federální daňové služby.

Kalkulátor nákladů na patenty najdete na stránce - patent.nalog.ru/info. Zde si musíte vybrat:

• rok vydání patentu;
• délka dokumentu;
• region bydliště občana (region, město);
• typ aktivity;
• počet zaměstnanců.

Po nastavení příslušných údajů stačí kliknout na tlačítko „Vypočítat“. Na obrazovce se objeví nápis s cenou patentu a také pokyny, jak za dokument zaplatit. Pohodlné, jednoduché, rychlé. Každý občan je během několika minut schopen pochopit, kolik ho ten či onen patent bude stát, aniž by se ponořil do nuancí při výpočtu ceny.

Výsledky a závěry

Jaké závěry lze vyvodit? Občan ve zkoumaném případě nemusí platit žádnou daň. Patentový systém zdanění duševního vlastnictví zpočátku zajišťuje pouze platbu dokumentu a jeho implementaciprémiové pojištění. A nic víc. Tato technika výrazně snižuje zátěž jak pro daňové úřady, tak pro podnikatele.

Patentový systém a zákon o samostatné výdělečné činnosti, přijatý v Rusku, pomáhají „vyjít ze stínu“obyvatel, kteří podnikají na vlastní pěst a nelegálně vydělávají. Ostatně nikomu není tajemstvím, že jednotliví podnikatelé mají často spoustu papírování a také různé příspěvky a daně. Proto je studovaný daňový systém ideální pro mnoho nezávislých pracovníků.

Registrace, jak již bylo zmíněno, nezabere mnoho času. Absence zbytečné dokumentace a nutnost předkládat ohlašovací dokumenty umožňuje i začínajícímu obchodníkovi vyzkoušet si v určité oblasti činnosti. Dá se říci, že po zaplacení patentu a zaplacení pojistného má občan plné právo klidně spát - nebude již dlužen státu a finančním úřadům. Otevřít individuálního podnikatele se systémem zdanění patentů je jednodušší, než se zdá.