Předběžná zpráva: účtování v 1C. Předběžná zpráva: účetní zápisy

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

V ekonomickém životě podniku se často stává nutností dát zaměstnanci hotovost, aby provedl určité akce v zájmu a jménem zaměstnavatele, po čemž následuje zpráva. Nejčastěji jsou zaměstnanci povýšeni pro následující účely:

1. Služební cesty.
2. Nákup zásob za hotové.
3. Vypořádání v hotovosti na základě smluv o poskytování placených služeb uzavřených jménem zaměstnavatele.

Po dokončení úkolu zaměstnanec předloží předem zprávu účetnímu, který provede potřebné záznamy.

Jak vydat peníze zaměstnanci ve zprávě

Abyste mohli správně sestavit hotovostní platbu v dílčí zprávě, musíte přísně dodržovat směrnici 3210-U Ruské banky „O postupu při provádění hotovostních transakcí“. Musíte věnovat pozornost následujícím bodům:

• V odstavci 6.3 se píše, že peníze jsou dány zaměstnanci, což znamená, že příjemcem může být pouze osoba oficiálně zaměstnaná v tomto podniku.
• Vydání se provádí na základě žádostipříjemce nebo pokyny vedení, na kterém je uvedena výše zálohy a na jak dlouho je záloha vystavena.
• Nejpozději do 3 pracovních dnů od konce období, za které byly peníze vydány, musí zaměstnanec podat hlášení účetnímu oddělení, dobu dalšího ověření a zpracování upravuje účetní politika.

Pokud konec lhůty uvedené v přihlášce nebo příkazu připadl na dobu nemoci nebo nepřítomnosti zaměstnance z jiného platného, doloženého důvodu, počítá se třídenní lhůta ode dne nástupu do práce.

Příprava předběžné zprávy

Pro provedení výkazu výdajů je k dispozici formulář AO-1, kód podle OKUD 0302001.

• název organizace;
• strukturální jednotka;
• příjmení a iniciály;
• profese;
• předběžná schůzka.

Poté je v levé tabulce uveden zůstatek nebo překročení na předchozích zálohových sestavách, částka přijatá z pokladny, částka vynaložená na nákup zboží a materiálu a vypočítá se zůstatek nebo překročení aktuální sestavy. Je třeba poznamenat, že podle starého Postupu pro provádění hotovostních transakcí bylo zakázáno vydávat peníze jako účet zaměstnanci, pokud byl zůstatek na dříve vystavených zálohách, ale v aktuálním dokumentu takový požadavek není.

V pravé tabulce zálohové zprávy vyplní účetní oddělení položky odrážející platbu peněz z pokladny:

Debetní	Kredit	Poznámka
71	50	Platba v hotovosti na dílčí hlášení z pokladny

Na zadní straně sestavy jsou vyplněny údaje všech dokladů potvrzujících výdaje:

• date;
• number;
• name;
• částka.

Odpovědná osoba vyplní částku podle dokladu a účetní musí vyplnit částku přijatou k zaúčtování.

Hlášení o pořízení zboží a materiálu

Podpůrnými doklady pro hlášení o pořízení zboží a materiálu jsou faktury, nákladní listy, pokladní šeky, účtenky, účtenky k účtence, striktní výkazy. Na druhé straně zálohové zprávy budou účetní zápisy ve prospěch účtu 71, podepisuje se pouze korespondence na vrub:

Debetní	Kredit	Obsah operace
10.1	71	Nákup surovin a zásob
10,3	71	Nákup paliv a maziv
10,5	71	Nákup náhradních dílů
41	71	Nákup zboží

Po vyplnění své části odpovědná osoba podepíše a předá zprávu účetnímu, který musí vyplnit potvrzení ve spodní části první stránky s uvedením počtu dokumentů, na kolika listech a za jakou částku přijal. Po podepsání a odstřižení účtenky jej účetní předá odpovědné osobě.

Platba v hotovosti podle servisních smluv

Při vydávání výdajového příkazu pro příjem finančních prostředků v dílčí zprávě je třeba mít na paměti, že zákon nestanoví maximální výši vydávané částky, stále existují omezení. V Pokynech „O provádění hotovostního vypořádání“č. 3073-U je maximální výše hotovostního vypořádání mezi právnickými osobami v rámci jedné smlouvy 100 000 rublů. Pokud je platba provedena po částech nebo natažena na dlouhou dobu, nezáleží na tom. Více než 100 000 rublů. nelze platit v hotovosti.

Další nuance: pokud pro pracovní cesty, zboží a materiály, servisní smlouvy můžete vydávat hotovost přijatou ve formě výnosů, budete muset obdržet peníze z bankovního účtu na platbu na základě nájemní smlouvy na prostory, placení a splácení půjček, transakce s cennými papíry. Potvrzujícími doklady pro úhradu smluv jsou provedené úkony práce, pokladní doklady, potvrzení o dobropisu. Záznamy o výdajích budou následující:

Debetní	Kredit	Obsah operace
60	71	Placeno dodavateli za poskytnuté služby

Jak zaúčtovat použití diet na služební cestě

Služební cesty jsou nedílnou součástí obchodních aktivit. Odchody zaměstnanců za účelem uzavírání smluv, přejímky zboží, do samostatných divizí vyžadují řádnou evidenci a promítnutí do účetnictví. Služební cesty se vydávají na základě písemného rozhodnutí přednosty. Cestovní povolení není vyžadováno.počet dní pobytu můžete potvrdit objednávkou, cestovními lístky, pobytovými doklady.

Denní náhrada je stanovena v „Pravidlu o pracovních cestách“, který je přílohou kolektivní smlouvy. Daňový kód neomezuje horní hranici denních příspěvků, je však třeba mít na paměti, že výše denních příspěvků přesahuje 700 rublů. na služebních cestách v Rusku a 2500 rublů. zahraniční pracovní cesty podléhají dani z příjmu fyzických osob a od roku 2017 pojistnému.

V předběžné zprávě o služební cestě závisí položky na tom, jaké cíle sledovala:

Debetní	Kredit	Obsah operace
20	71	Cestovní náklady související s hlavními obchodními činnostmi
44	71	Cestovní náklady související s hlavní činností obchodního zařízení
28	71	Cestovní náklady spojené s manipulací s vadnými produkty

Zpráva o cestování na služební cestě

Cestovní výdaje na služební cestě jsou potvrzeny cestovními doklady pro všechny druhy dopravy: letadlo, vlak, autobus, loď nebo loď, kromě taxi. Rezervace a povolená zavazadla v ceně.

Je povoleno proplácet i náklady zaměstnance, který jel na pracovní cestu osobní dopravou. V tomto případě budou potvrzením výdajů kontroly čerpacích stanic, potvrzení o spotřebě PHM a maziv, PTS, potvrzenío vzdálenosti k účelu cesty a zpět. Pokud jsou přijaty všechny dokumenty a je schválena předběžná zpráva, jsou účtování podobná těm, která jsou uvedena pro účtování denních příspěvků.

Sestavení zprávy o ubytování na služební cestě

Ubytování na služební cestě lze uhradit dvěma způsoby: na skutečné náklady a paušální částkou. Způsob platby je pevně stanoven v Řádu služebních cest, při volbě druhé možnosti je stanovena částka za ubytování na jeden den. V prvním případě budete muset doložit hotelové účty, pokladní šeky nebo certifikáty, že provozovna provozuje bez pokladny. Záznamy v předběžném přehledu jsou podobné jako u denních dávek.

Vytváření předběžných zpráv v 1С

V programu 1C v nejnovější verzi existuje velmi pohodlný algoritmus pro zobrazení předběžné zprávy. Účetní v okamžiku výdeje peněz z pokladny vygeneruje doklad „Zálohová zpráva“výběrem zaměstnance ze seznamu protistran a vyplněním řádku „Přiřazení zálohy“. Ve výdajové poznámce na účtu 71 na vrub je potřeba vyplnit podkonto "Zálohová sestava", účetní vybere vytvořený doklad pro zaměstnance a opraví jej ve výdejním příkazu. V dokumentu "Přehled výdajů" je vybrána funkce "Platba předem" a je připojena poznámka o výdajích.

Pokud byl nakoupen materiálový majetek, je na základě poskytnuté faktury vytvořen doklad "Příjem materiálu na účet 71". Tento dokument je podobnýje propojena se zálohovým hlášením a v něm v části vynaložené výdaje můžete vybrat tento příjem zboží. Tedy jak příjem peněz, tak zaúčtování nakoupeného zboží a materiálu je vázáno na report a ten odráží, zbývá vytisknout formulář, který bude odrážet knihu. záznamy o výdajích a všechna data zaměstnanců: nedoplatky nebo překročení výdajů.

Práce v programu 1C vám umožňuje generovat k jakémukoli datu zprávu o dluhu zaměstnanců, vydaných zálohách, rozdělení cestovních výdajů podle strukturálních jednotek. To je důležité pro manažerská rozhodnutí.