Co je to individuální investiční účet? Jak otevřít individuální investiční účet?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Od roku 2015 začal v Rusku fungovat nový systém investic, jehož zisky jsou zcela osvobozeny od zdanění. Brokeři nezůstali stranou a jsou připraveni svým klientům nabídnout další podmínky pro vklady na individuální investiční účet. Co to je, se dozvíte z tohoto článku.

Definice

Individuální investiční účet (IIA) si může otevřít každá fyzická osoba s bydlištěm v Ruské federaci v makléřské společnosti. Majitel do ní přispívá finančními prostředky, které může sám provádět transakce, nebo je převádět do správy trustu. Pro takové účty existuje zvláštní daňový režim. Vlastnosti:

1. Rezident si může otevřít pouze jeden individuální investiční účet.

2. Maximální výše investice je 400 000 rublů/rok.

3. Časové limity: 3–5 let.

4. Individuální investiční účet lze doplnit, částečné výběry nejsou poskytovány.

5. Pokud je smlouva ukončena v předstihu (před uplynutím 36 měsíců), klient ztrácí veškeré daňové výhody.

6. Prostředky lze investovat do centrální banky,futures.

7. Účty lze převádět mezi makléři.

Daňové možnosti

Existují dva režimy pro získání výhod pro IIS:

1. Základ daně se snižuje o částku, která byla za rok vložená na účet. Tato možnost může být zajímavá pro lidi, kteří pobírají hlavní příjem ve formě mzdy. Kompenzace nastává na konci roku ve formě srážky, po předložení prohlášení 3-NDFL.

Příklad. Zdanitelný příjem zaměstnance je 500 tisíc rublů. Z toho bude zaplacena daň z příjmu fyzických osob ve výši 65 tisíc rublů. (13 %). Pokud během těchto 12 měsíců osoba přispěje stejnou částkou do IIS, bude jí základ daně přepočten a vrátí daň z příjmu fyzických osob. Tato možnost bude fungovat i v případě, že investice přinesla za rok malou (až 13 %) ztrátu. Tento režim není dostupný pro jednotlivé podnikatele v režimu zjednodušeného zdanění, důchodce a nezaměstnané.

Algoritmus odpočtu je podobný tomu, který se používá například při koupi bytu. Muž si koupil dům. Od příštího roku začíná shromažďovat doklady pro daňový odpočet, který se vypočítává na základě mzdy uvedené v certifikátu 2-NDFL. Vrácena je pouze částka daně zaplacená ve stejném vykazovacím období, kdy byl byt zakoupen.

Podobné schéma funguje s IIS. Brokerovi je potřeba poskytnout pouze certifikát. Finanční úřady osobě přepočítají mzdu za předchozí rok. Pokud nepřesáhne 400 000 rublů, vrátí se 13 %.celkový příjem (tj. 52 tisíc rublů). K potvrzení těchto transakcí budete muset předložit potvrzení z místa výkonu práce, které jasně uvádí výši daně zaplacené za předchozí vykazované období. Takže pro zákazníky, kteří dostávají „neoficiální“, takové schéma není výhodné.

2. Úplné osvobození od placení daní z příjmu z IIS. Tato možnost je vhodná pro aktivní investory.

Příklad. Soukromý podnikatel se rozhodl investovat 400 000 rublů do makléřské společnosti. Návratnost je 30 % z investované částky. Po dobu 3 let dostane 360 tisíc rublů. Z této částky bude muset zaplatit daň z příjmu fyzických osob (13 %) ve výši 46 800 rublů. Pokud by šlo o IIS, investor by neplatil peníze do rozpočtu. Všech 360 tisíc rublů. by byl jeho čistý zisk.

Schéma práce je poměrně jednoduché: otevřete si individuální investiční účet BCS → investujte prostředky → začněte jejich obrat → získejte zisk za 36 měsíců, bez daně z příjmu fyzických osob.

Příklad. V letech 2015–2017 klient vložil na IIS částky 400 tisíc rublů. A pak za stejné peníze prodal a koupil centrální banku. Po třech letech byl zůstatek 200 000 rublů a zisk 800 000. Po 36 měsících se klient rozhodl uzavřít individuální investiční účet. Vzhledem k tomu, že byl zvolen druhý režim zdanění, stát jej osvobodí od placení daně z příjmu fyzických osob ve výši 800 x 0,13=104 tisíc rublů. Chcete-li získat výhodu, musíte zprostředkovateli poskytnout potvrzení o tom, že za předchozích 36 měsíců nebyly provedeny žádné srážky prvního typu.

Klient si může nezávisle zvolit schémapřed investicí, nelze je však během období kombinovat. Pro lidi, kteří nemají ponětí o práci burzy, je IIS vylepšenou investiční možností. Dostupná částka, není třeba se na trhu dobře rozvíjet, příležitost získat příjem, který převyšuje bankovní vklady, daňové pobídky - všechny tyto faktory činí tento nástroj pro obyvatelstvo docela atraktivní. Pro spekulanty je individuální investiční účet další příležitostí k optimalizaci vašeho investičního portfolia.

Vady

Nejsou menší než výhody:

1. Individuální investiční účet je riziková investiční možnost, na kterou se nevztahují vládní záruky.

2. Takový nástroj je žádoucí používat v obdobích hospodářského růstu.

3. Limit 400 000 rublů. dělá IIS málo atraktivní pro velké investory.

4. Není možné okamžitě vybrat „správné“daňové dobropisy.

5. Výnos je předvídatelná hodnota, která se může rok od roku měnit. Firma, i když dostane velký zisk, přizná jen jeho malou část. Není možné sledovat "spravedlnost" výpočtů.

Hlavní nevýhodou takového schématu je riziko. Za tři roky může centrální banka zdražovat i klesat. Proto je někdy lepší odmítnout investice na individuálním investičním účtu. Přestože zákon Ruské federace „O RZB“upravuje postoj účastníků trhu, existuje jasný systém pro řešení neshod naoperace s novým nástrojem v něm nejsou registrovány.

Účet individuální investice 2015: jak otevřít

Musíte kontaktovat makléřskou společnost, která je profesionálním účastníkem akciového trhu. Forma vlastnictví musí být JSC nebo LLC. Nejčastěji je to AMC u velkých bank. IIS se používá k oddělení aktiv umístěných na burze. Toto schéma je trochu jako IRA. Pokud však tento poskytuje možnost výběru prostředků pouze po dosažení důchodového výnosu, pak je v IIS doba omezena na 36 měsíců. Povinnost srážet daně je uložena zprostředkovateli. Výnosy z těchto operací se počítají samostatně. To znamená, že není možné znovu zaregistrovat běžný účet u brokera pro IIS.

Výhody

V nestabilní ekonomické situaci je obtížné najít výnosnou investiční možnost pro dočasně volné finanční prostředky. Po očištění o inflaci je příjem z bankovních vkladů snížen na nulu. Vznik IIS může situaci zlepšit.

Tento nástroj může být zajímavý pro klienty, kteří chtějí mít vyšší příjem, než mohou poskytnout komerční banky. Investováním částky nepřesahující 400 tisíc rublů může osoba získat zisk (až 13%) nebo vrátit daň z příjmu fyzických osob, i když na burze nebyly provedeny žádné transakce. Ale návratnost bude pouze v případě, že peníze byly v oběhu. Zaměstnanci jakéhokoli AMC doporučí propagační akce a strategie financování. Bez ohledu na to, kterou možnost IIS zvolí, může investor obchodovat s deriváty cenných papírů, aby zvýšil svůj příjem.

Ti, kteří chtějí spravovat své finance sami, si mohou v roce 2014 otevřít individuální investiční účty a pomocí demo simulátoru se naučit obchodovat s akciemi, studovat platformu a sledovat změny kurzu. A když získáte dostatek zkušeností a částku na investování, můžete přejít ke skutečným obchodům.

Jaká je výhoda státu

Skeptici pravděpodobně namítnou, že vláda jen tak nedaruje 52 tisíc rublů. v roce. Dá se říci, že jde o platbu státu za zlepšení finanční gramotnosti obyvatel. V Rusku má mnoho lidí stále předsudky vůči akciovému trhu. Když si to pletou s „Forexem“, investují do nákupu nemovitostí a vkladů. To výrazně brzdí ekonomický růst. Možná takto vláda plánuje prosadit svůj rozvoj.

Kterou možnost je lepší vybrat

První věc, kterou byste měli věnovat pozornost, je dostupnost zdrojů příjmů, které podléhají dani z příjmu fyzických osob. Pokud žádné nejsou, je lepší investovat podle druhého schématu. Dále se vyplatí vypočítat plánovaný příjem mínus daňové odpočty. Makléři nabízejí další zisková schémata:

1. Finam dostává dalších měsíčně 8 % ročně ze zůstatku finančních prostředků.

2. BCS nabízí jednu ze tří investičních strategií s očekávaným výnosem 10–25 %. Ale takové investice se vrátí nejdříve za 7-13 let.

Statistiky ukazují, že IIS je ziskovější pro lidi s měsíčním příjmem přesahujícím 35–40 tisíc rublů. příslušníky střední třídyfinančně gramotnější, mají aktivní životní postavení. V Rusku se teprve začínají rozvíjet dlouhodobé investice. Odebrání licencí „spolehlivým“designovým kancelářím tento proces pouze zpomaluje. Proto je možné dlouhodobými reformami zlepšit finanční gramotnost obyvatel. Z tohoto pohledu jsou IIA doplňkem k systému penzijního spoření a daňové pobídky pouze zvyšují atraktivitu investic.

IIS vs FNM vs vklady

Hlavní rozdíl je v tom, že nový nástroj umožňuje držitelům účtu nezávisle si vybrat předmět investice. Organizátoři jsou povinni poskytovat svým zákazníkům služby, produkty a služby, které jim umožní přijímat informovaná rozhodnutí a řídit rizika. IIS je skutečnou alternativou vkladů, které mají škodlivý vliv na investice v centrální bance. Odborníci doufají, že peníze přitahované novým nástrojem půjdou na burzu. Podle studie Sberbank-CIB vlastní zahraniční investoři asi 70 % ruských akcií, které jsou volně obchodovatelné.

Světová praxe

Individuální investiční účet již dlouho existuje ve vyspělých zemích v té či oné podobě: ISA ve Spojeném království (účastní se 50 % populace), TFSA v Kanadě, IRA v USA (39 %) atd. nástroje pomáhají běžným občanům zvýšit jejich úspory obchodováním na burze. Ruská obdoba vznikla za účelem zvýšení atraktivity investic v očích obyvatel. Podle nových pravidel jsou od daně osvobozeni investoři, kteří vlastnili podílové listy nebo akcie déle než tři roky a poté se rozhodli je prodat.platba daně z příjmu fyzických osob.

Individuální investiční účet: Sberbank

Broker BKS spolu se stejnojmennou bankou uspořádali akci. Na konci podmínek vkladu "Investiční účet" s výnosem 9,5% budou všechny prostředky převedeny do IIS, dříve otevřeného v AMC. V tomto případě klient obdrží dodatečný bonus ve výši 2,1 % ročně. Sberbank také umožňuje svým klientům otevřít IIS. Podmínky služby - standardní. Neexistuje žádná příležitost k dalšímu navyšování kapitálu.

CV

Od 1. 1. 2015 se v Rusku objevil nový nástroj pro generování příjmů - individuální investiční účet. V AMC jej můžete otevřít po dobu minimálně 3 let. K výběru možnosti daňového zvýhodnění je třeba přistupovat velmi opatrně: první vám umožňuje získat zaručený příjem ve výši daně z příjmu fyzických osob zaplacené za rok. Druhý je vhodný pro aktivní investory, kteří jsou přesvědčeni o ziskovosti svých transakcí. Volba musí být provedena před převodem finančních prostředků. V průběhu trvání smlouvy není možné rozhodnutí měnit. Nový nástroj je dobrou alternativou ke vkladu, protože vám umožňuje získat vyšší příjem ve srovnání s tím, co mohou nabídnout banky.