Daně v Dubaji pro fyzické a právnické osoby. Zdanění ve Spojených arabských emirátech

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Většina zemí světa doplňuje svůj rozpočet prostřednictvím daní, což je považováno za normu. Ale jsou státy, kde většina daní chybí, ať už jste rezidentem nebo ne. Kde se tento daňový ráj nachází? Ve Spojených Arabských Emirátech. Úplně přestat platit daně v Dubaji samozřejmě nejde, ale ne v tak vysokých částkách. Co je myšleno, teď už pochopíme.

Otevření firmy

Po otevření naší firmy v Emirátech a zahájení práce začínáme obvykle čekat na příjezd daňového inspektora nebo alespoň oznámení poštou. A není a není. A nebude! A to vše kvůli zvláštnostem daňového systému Spojených arabských emirátů. Podle nich jde vše, co vy a vaši zaměstnanci vyděláte, na bankovní účet bez srážek.

Nenechte se tím překvapit. Už jsi to zaplatil, jen zahalený. Při registraci společnosti jste zaplatili cenu licence vve výši 5-6 tisíc dolarů, proč ne daň? A každý rok jej obnovíte zaplacením stejné částky. Tolik za žádné daně!

Žádné daně

Pokud ale porovnáte daně v Dubaji a ve většině zemí, nenajdete zde následující typy plateb:

• za přijatý příjem;
• pro kapitálové zisky;
• ani žádné dividendy;
• na licenčních poplatcích;
• žádné srážky z platu;
• pro dovoz a vývoz, pokud je činnost prováděna prostřednictvím svobodných ekonomických zón v SAE;
• bez daně z majetku;
• osvobozeno od placení daní a úroků.

Při registraci firmy nenajdete žádné kvóty a obchodní omezení a neprovádí se zde finanční kontrola. Nyní je tedy jasné, proč zahraniční investoři tolik touží po Emirátech. Nezáleží na tom, zda jste rezidentem nebo ne. Daňový systém je stejný pro všechny.

Ale to bylo do 1. ledna 2018. Pokles světových cen „černého zlata“vedl k ekonomickému poklesu v arabských zemích, v Perském zálivu. To donutilo země posadit se k jednacímu stolu o zavedení DPH jako nového zdroje plnění státní pokladny.

Pro období 2018-2019 sazba daně z přidané hodnoty je pouze 5 %. Saúdská Arábie a SAE zavedly daň 1. ledna. Ale 5 % je stále nejméně ve srovnání s mnoha zeměmi světa. Se zavedením DPH jsou země nuceny vyvinout a zavést legislativní základ daně, stejně jakodaňové inspektory, kteří budou plnění zákona sledovat. Ze zemí Perského zálivu odmítl zavést daň pouze Katar, protože jeho zásoby plynu nebyly ovlivněny poklesem cen ropy.

Co ještě může přilákat cizince do SAE

Je těžké uvěřit, kdysi v dnešní nádheře Emirátů, že před půl stoletím existovaly malé rybářské vesnice, kde lidé žili na pokraji chudoby. Ale byly nalezeny zásoby ropy a země se začala rozvíjet. I když svou roli sehrála i moudrost panovníků ve vedení politiky a ekonomiky. Sami emírové mají zájem přilákat zahraniční podnikatele.

Jaké další výhody získávají podnikatelé založením firmy ve Spojených arabských emirátech:

• Záviděníhodná poloha: země má dobrou polohu na křižovatce většiny obchodních cest. A vzdálenost do mnoha hlavních měst (Moskva, Londýn, Hong Kong atd.) je přibližně stejná. Což jim zkracuje dobu letu.
• Námořní přístavy a mezinárodní letiště umožňují obchodníkům dostat se na správné místo nebo poslat náklad na správné místo.

• Rychlý rozvoj ekonomiky naznačuje, že Abu Dhabi a Dubaj začnou brzy aktivně vytlačovat z ekonomické arény taková „monstra“jako Dillí, Moskva, Londýn a další.
• Emiráty se skládají ze 7 knížectví, z nichž každé má odlišnosti ve vztahu k zahraničním společnostem – podmínky pro jejich registraci, podnikání atd. To vám umožní vybrat si oblast, kde bude mít vaše podnikání podmínkylepší.
• Více než 35 bezplatných ekonomických zón ve Spojených arabských emirátech vám umožňuje zaregistrovat společnost bez účasti místních obyvatel. Podnik je 100% ve vašem vlastnictví a po získání povolení k pobytu budete také osvobozeni od exportně-importní daně. Můžete se také rozhodnout, zda se společnost stane offshore nebo onshore.
• Žádné rozdělení na rezidenty a nerezidenty. Musíte pouze dodržovat zákony a vaše podnikání bude plně podporováno.
• Můžete se svobodně stát vlastníkem luxusních nemovitostí za nižší cenu ve srovnání s jinými státy. Zároveň se platí daň z nemovitosti - 4 % z nákladů. Současně s nákupem se stáváte majitelem rezidentního víza s právem pobytu v Emirátech po dobu 3 let. Stejné vízum se vydává při otevírání onshore společností.
• Flexibilita zdanění a absence většiny daňových odpočtů činí SAE velmi atraktivní pro budování podnikání.

Teď trochu hořkosti. Podnikání v SAE vás na tomto území osvobozuje od mnoha daní. Ale v zemi, jejímž jste občanem, aniž byste tam žili, budete muset platit potřebné daně. Ačkoli Emirates nyní podepsaly dohodu s téměř padesáti zeměmi o zrušení dvojitých plateb, pokud podnikají ve Spojených arabských emirátech.

Kde je úlovek?

Základní obecné informace o daňových platbách, které jste obdrželi. Pokud zde ale plánujete nejen podnikat, ale i trvale bydlet, pak je lepší vědět o těchto denních poplatcích předem:

Veřejná doprava je zde tedy extrémně špatně rozvinutá, protože téměř každý tady má auto. A cestování po hlavních silnicích země je placené. Například v Dubaji vám bude za každou cestu účtován přibližně jeden dolar

• V Evropě je to běžná praxe, ale Rusové jsou velmi překvapeni 10 % ceny večeře v restauraci, která je zahrnuta v účtu.
• Přestože se v Dubaji a dalších oblastech země neplatí daně z nájemního bydlení, ale platí se služby údržby, dodávky vody, klimatizace atd., poplatek za to je již zahrnut ve vašem účtu.

V každém případě však budou všechny uvedené poplatky a některé další nižší než ve většině ostatních zemí světa.

Odvětví, která platí daně

A pokud s daněmi ve Spojených arabských emirátech pro jednotlivce je vše víceméně jasné (prakticky žádné). Tedy ve vztahu k právu. tváře nejsou tak jasné. Za prvé je to dáno federálním uspořádáním státu, kde si úřady kteréhokoli emirátu mohou samy stanovit daňové platby. Je pravda, že takové právo je využíváno velmi zřídka, a proto lze tvrdit, že pro firmy neexistuje téměř žádné daňové zatížení. Výjimkou je několik aktivit. Tady jsou…

Ropný průmysl

Největší daňové odpočty ve výši 55 až 85 % provozních příjmů jsou uvaleny na zahraniční společnosti zabývající se těžbou a rafinací ropy. Výše daně navíc závisí na dohodě uzavřené mezi vládou emirátu a společností.

Takové "nespravedlivé" zdanění je způsobenoskutečnost, že SAE prosperují právě díky produkci ropy, a vláda si je dobře vědoma toho, že jde o průmysl s neočekávanými zisky. Daň se ale platí, pokud společnost provádí těžbu a zpracování ropy na území Emirátů. Pokud je obchod mezinárodní, pak je osvobozen od platby.

Pro místní společnosti registrované v emirátu Dubaj byla zavedena tzv. daň z nadměrného zisku. Navíc sazba progresivně roste s nárůstem zisku:

• 10 %, pokud se zisk pohybuje mezi 1–2 miliony AED;
• 30 % – zisk 2–4 miliony AED;
• 40 % – 4–5 milionů AED;
• 50 % – více než 5 milionů

Zahraniční společnosti se této daně nemusí obávat, protože je uvalena pouze na místní.

Bankovnictví

Toto je další činnost, která je zdaněna. V muslimských zemích je půjčování peněz na úrok považováno za velký hřích. Ve Spojených arabských emirátech se proto bankovní služby dělí na dva typy: obvyklé, založené na mezinárodních standardech, a založené na zásadách šaría.

Daňová sazba v bankovním sektoru je asi 20 % provozních příjmů v emirátech, jako je Abu Dhabi, Dubaj, Sharjah a Fujairah. A je jedno, zda jde o zahraniční bankovní instituci nebo o tuzemskou. V ostatních emirátech se sazba mění nahoru i dolů.

Podnikání v cestovním ruchu

Další oblastí, kde je povinná daň z příjmu, je cestovní ruch a zábava, stejně jako komerčnínemovitost. Hotely v Dubaji tedy platí 17 % ze zisku, zábavní podniky – 5 %. A majitelé komerčních nemovitostí platí daně ve výši 10 %.

V roce 2014 byl v SAE ve třech emirátech zaveden koncept „turistické daně“. V Dubaji a Ras Al Khaimah jeho hodnota závisí na kategorii hotelu a v Abu Dhabi je pevná a rovná se 15 dirhamům za den. Tuto částku neplatí majitelé hotelu, ale samotní turisté při přihlášení na celou dobu pobytu. Pokud se délka pobytu z jakéhokoli důvodu zkrátí, přeplatek se nevrací.

Také turisté v Dubaji a samozřejmě dalších emirátech by měli být připraveni složit zálohu, když se ubytují v hotelu. Nemá to nic společného s daněmi v Dubaji v hotelech, ale je to jen záruka vaší integrity. Rozpětí ve výši je velmi významné a závisí na hvězdičkovém hodnocení instituce. Po dobu 7 dnů vám může být účtováno 50 až 600 dolarů. Pokud ale umíte jazyk a umíte přesvědčovat, můžete se s majitelem hotelu dohodnout, že nebudete platit zálohu, ale jednoduše vyprázdníte minibar a vypnete telefon na pokoji.

SAE jsou ale jen unií emirátů, kde má každý panovník právo upravovat zákony a vydávat vlastní dekrety. Proto šejk z emirátu Ajman podepsal dekret, že od července do konce prosince 2018 se turistická taxa snižuje z 10 na 7 %. Podobné výnosy byly vydány v emirátech Dubaj a Abu Dhabi, kde byl poplatek za každou noc snížen z 15 na 10 dirhamů.

Summarize

Rok od roku se šíří zvěsti, že je to ráj pro daněbrzy skončí a začne přiostřování vůči zahraničním společnostem. Žádné konkrétní opatření ale zatím nebylo učiněno. Ano, vůdci emirátů chápou, že zahraniční společnosti představují významné příjmy do státní pokladny. Začněte podnikatele dusit daněmi, podnikatelé si sbalí kufry a odejdou do jiných zemí, které jsou příjemnější a loajálnější.

SAE tedy na dlouhou dobu zůstanou daňovým rájem pro zahraniční obchodníky. A máte šanci toho využít a otevřít zde offshore.