Jaká je vážená průměrná úroková sazba na půjčky?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Pro normální fungování společnosti vždy potřebuje zdroje financování. Kromě vlastního majetku lze využít i vypůjčené prostředky, např. půjčky od třetích stran. Každý z dlužníků má však právo stanovit si vlastní úrokové sazby z půjček, což komplikuje posouzení nákladů na půjčky organizace. Právě v takových případech se používá takový ukazatel, jako je vážená průměrná úroková sazba z úvěrů.

Koncept

Pojem vážené průměrné sazby lze interpretovat různými způsoby v závislosti na úrovni, na které se používá. Například, pokud mluvíme o konkrétní finanční instituci, pak vážená průměrná sazba úvěrů je průměrná cena všech úvěrů (avydané a přijaté). Jinými slovy, průměrná hodnota úvěrového portfolia jednotlivé banky. Tento ukazatel je v rámci organizace považován za účelem analýzy efektivity jejích finančních aktivit.

Pokud vezmeme v úvahu váženou průměrnou úrokovou sazbu na úrovni celého bankovního systému, pak tento pojem znamená náklady na úvěry přijaté a vydané všemi bankami Ruské federace. Centrální banka jej používá ke studiu účinnosti a úspěchu bankovního systému země jako celku. Kromě toho lze jako kritérium pro posouzení dynamiky prosazování jednotné úvěrové politiky našeho státu použít váženou průměrnou úrokovou sazbu z úvěrů Centrální banky Ruské federace.

Typy úvěrů

Výpočet průměrné úrokové sazby vyplynul z potřeby provést obecnou finanční analýzu činnosti organizace. Ale s použitím nejjednoduššího ukazatele (aritmetického průměru) je nemožné provést takové výpočty, protože úvěrové organizace pracují s různými typy půjček, které jsou poskytovány za různé úrokové sazby.

Půjčky přicházejí:

• dlouhodobé;
• krátkodobé;
• investice;
• dohodnutelná.

Váženou průměrnou úrokovou sazbu může centrální banka vypočítat také samostatně pro fyzické a právnické osoby. Tyto indikátory jsou dostupné veřejnosti. Například vážená průměrná úroková sazba na půjčky pro fyzické osoby na období delší než 365 dní v prosinci 2016 byla 15,48 %.

Proč počítat průměrné náklady na půjčky?

Pro stabilní fungování bankovních organizací potřebují mít pod kontrolou svou vlastní likviditu. Likvidita je skutečná schopnost aktiv stát se snadno převoditelnou hotovostí. To znamená, že aktivum je považováno za likvidní, pokud jej lze prodat za tržní cenu v co nejkratším čase.

Když při analýze současných aktivit finanční instituce zjistí, že je nadměrně likvidní (má hodně likvidních aktiv), potřebuje poskytnout co nejvíce mezibankovních úvěrů. Naopak, když je likvidita nízká, banky jsou nuceny zvýšit aktiva na straně.

Úrokové sazby z půjček pro jednotlivce a organizace jsou přímo závislé na zlatém pravidle nabídky a poptávky. Centrální banka Ruské federace proto neustále sleduje objem úvěrových operací výpočtem vážené průměrné úrokové sazby z úvěrů. To umožňuje rychle reagovat na změny na finančním trhu a v případě potřeby snížit nebo zvýšit úroveň úrokových sazeb u mezibankovních úvěrových obchodů.

Co je součástí bankovních aktiv?

Abyste mohli posoudit likviditu banky, potřebujete vědět, co je zahrnuto v jejích aktivech. Aktiva banky jsou prostředky organizace, které jí patří. Navíc má právo s nimi nakládat podle svého uvážení. Mezi bankovní aktiva patří:

• čisté jmění;
• zůstatky na běžných účtech fyzických a právnických osob;
• finanční prostředky na vkladových účtech organizací;
• bankovní vklady fyzických osob;
• mezibankovní a jiné půjčky.

Když banka vypadne z rovnováhy a stane se příliš likvidní, jednoduše přijde o své zisky. Protože volné prostředky lze investovat a získat z nich určité procento zisku. V době, kdy peníze jen ležely na účtech, však nefungovaly, ale ležely jako zbytečná zátěž.

Vzorec pro výpočet vážené průměrné úrokové sazby na úvěr

Aby mohly organizace správně vypočítat průměrnou cenu úvěrového portfolia, používají speciální vzorec, který se výrazně liší od jednoduchého aritmetického průměru. Protože cena půjčky závisí nejen na její úrokové sazbě, ale také na její výši.

Tento vzorec vypadá takto:

SPS=∑(KP)/∑K, kde:

• ATS – vážená průměrná úroková sazba;
• K – zůstatek půjčky;
• P – úroková sazba.

Příklad výpočtu

Abyste pochopili, jak tento vzorec používat, musíte jej uvést do praxe. Předpokládejme, že organizace má tři půjčky:

• za částku 15 milionů rublů při 10 % ročně;
• za částku 10 milionů rublů při 8 % ročně, přičemž organizace již zaplatila 8 milionů rublů věřiteli;
• za částku 2 miliony rublů při 15 % ročně, se zbytkovou výší úvěru 1,5 milionu rublů.

Když znáte vzorec, můžete to zjistitvážená průměrná úroková sazba na půjčky poskytnuté společností je:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100 %=0, 097100 %=9, 7 %

Vážená průměrná sazba se zároveň může změnit, pokud:

• společnost obdrží další půjčku;
• úroková sazba jakékoli ze současných půjček se změní;
• společnost zcela nebo částečně splatí úvěrové závazky.

Vážené průměrné úrokové sazby úvěrů v rublech jsou podobné úvěrům v cizí měně. Protože se však analýza finanční aktivity provádí pouze v národní měně, je nutné vzít v úvahu směnný kurz centrální banky v době hodnocení úvěrového portfolia.

Jak snížit průměrný úrok z úvěrů?

Pro co nejefektivnější využití vypůjčených prostředků je nutné udržovat váženou průměrnou úrokovou sazbu na nejnižší možné úrovni. Chcete-li to provést, musíte dodržovat některá pravidla:

1. Berte si půjčky pouze za nejnižší úrokovou sazbu.
2. Splaťte nejdříve půjčky s nejvyššími úrokovými sazbami.
3. Pokud se úroková sazba během trvání úvěru zvýšila, musíte úvěr restrukturalizovat nebo refinancovat.
4. Udělejte si plán splácení dluhu a vezměte v úvahu, že na konci období by měly zůstat otevřené pouze půjčky s nízkým úrokem.

Vážené průměrné úrokové sazby z úvěrů poskytnutých úvěrovými institucemi v rámci jednépodniky musí být neustále pod kontrolou. To vám pomůže efektivně řídit zdroje vaší společnosti a udržet vaši společnost v chodu s maximální efektivitou.

Stejné pravidlo platí pro náklady na všechny kreditní zdroje v zemi. Na vážené průměrné úrokové sazbě totiž závisí efektivita celého finančního systému státu. Tuto odpovědnost však ponecháme na centrální bance, která se s tím dokonale vyrovná.