Daně od jednotlivců: typy, sazby, platební podmínky

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Každá osoba musí platit různé druhy daní. Všechny jsou zakotveny v NK. Zároveň se bere v úvahu, že ten či onen poplatek je účtován pouze v případě, že existuje odpovídající předmět zdanění. Každý by měl pochopit, jaké daně jsou jednotlivcům vybírány. Pokud budou porušeny požadavky daňových předpisů, budou účtovány značné pokuty. Pokud je nesplatí občan, vymáhání budou řešit soudní vykonavatelé na základě soudního rozhodnutí.

Funkce poplatků

Jednotlivci téměř nikdy nepočítají daně sami, protože tento proces provádějí zaměstnanci Federální daňové služby. Daně v Rusku jsou prezentovány v poměrně velkém množství. Pokud osoba přesně neví, jaké poplatky by jí měly být převedeny, nestává se to důvodem pro odmítnutí nést odpovědnost.

Většinu poplatků vypočítávají daňoví inspektoři, poté tvoří hotové účtenky zaslané do místa bydliště občana, který je poplatníkem. Občan by měl zaplatit pouze takovou účtenku. Předběžně možnénezávisle vypočítat daň, aby se ujistil, že výpočty zaměstnanců Federální daňové služby jsou správné.

Pokud účtenku ve stanovený čas neobdržíte, měl by se daňový poplatník sám zeptat, proč dokument chybí. Chcete-li to provést, je vhodné přijít do kanceláře Federální daňové služby, ukázat cestovní pas a vyžádat si kopii potvrzení. Osobní daňové sazby jsou standardem federální, ale u většiny daní mohou obecní úřady tuto sazbu snížit.

Kdo platí daně?

Všichni občané jsou subjekty občanského práva. Pokud mají předměty zdanění, pak jsou povinni platit poplatky na základě jejich hodnoty nebo jiných parametrů. Osobní daně mají mnoho forem, takže lidé musí rozumět tomu, jak se počítají, jaké sazby se používají, do jakého data musí být zaplaceny a jaké jsou důsledky nezaplacení.

Zaplacené daně:

• občané Ruska;
• cizinci, kteří mají příjem v Rusku;
• lidé bez státní příslušnosti.

Poplatky se platí pouze v případě, že existují relevantní předměty zdanění, které mohou představovat příjem, pozemky, domy nebo vozidla.

Druhy daní

Všichni lidé by si měli být dobře vědomi toho, jaké poplatky by měli převést do rozpočtu. Daně v Rusku, které jsou vybírány od jednotlivců, jsou prezentovány v několika variantách:

• Daň z příjmu fyzických osob, která zahrnuje výběr poplatku ze všech příjmů občanů, i když existují určité výjimky, protože není povinna platit daň z prostředků přijatých dědictvím nebo darem v malé výši;
• přepravní daň platí všichni majitelé automobilů, ale i zde existují výjimky, protože majitelé nákladních automobilů do 12 tun tuto daň neplatí a za osobní automobily také nemusíte účtovat poplatek za invalidní, jehož výkon nepřesahuje 100 litrů. p.;
• daň z nemovitosti založená na stávající nemovitosti;
• daň z pozemků se určuje, pokud občané vlastní pozemky;
• poplatek za vodu se účtuje pouze uživatelům vodních zdrojů v zemi;
• navíc jsou zde poplatky od lovců a rybářů;
• spotřební daně placené jednotlivci, kteří během práce nebo ve volném čase přepravují jakékoli zboží přes hranice země.

Existuje tedy skutečně mnoho druhů poplatků, které mohou občané platit. Ale jsou vypočítány a uvedeny pouze v případě, že existují vhodné důvody. Daně vybírané od fyzických osob obvykle vypočítávají zaměstnanci Federální daňové služby, takže sami občané si nemusí dělat starosti s výpočty a převody finančních prostředků, stejně jako se sestavováním a podáváním různých prohlášení.

Nuance placení daně z příjmu fyzických osob

Tato sbírka je mezi ruskými občany považována za nejvýznamnější a nejoblíbenější. Platí se za všechnypříjem osoby. Jiným způsobem se nazývá daň z příjmu fyzických osob. Vypočítává ji daňový agent zastoupený zaměstnavatelem. Kromě toho mohou vzniknout další příjmy, takže je důležité vědět, jak přesně je od nich tento poplatek účtován:

• Plat. Daň ze mzdy platí firma, kde občan pracuje. Právě tato platba je pro většinu Rusů hlavním zdrojem příjmů. Daň se nevybírá pouze z platu, ale také z různých příplatků a prémií. K tomu se počítá 13 % peněžních příjmů. Zaměstnavatel se samostatně zabývá výpočtem a převodem. Vystavuje také certifikáty ve formě 2-NDFL zaslané Federální daňové službě. Sami občané by proto neměli platit daně ze mzdy ani vyúčtovat přijaté prostředky. Prostředky jsou navíc vybírány ze mzdy v Penzijním fondu nebo Fondu sociálního pojištění. Pokud člověk pracuje v několika společnostech, pak v každé z nich se zaměstnavatelé zabývají výpočty a převody.
• Prodej nemovitosti. Pokud občan prodá nemovitost, kterou vlastní, po dobu kratší než tři roky (pokud byla zděděna nebo darem) nebo pět let (koupena z vlastních prostředků), musí samostatně vypočítat a zaplatit daň z příjmu fyzických osob. Pro výpočet se používá hodnota nemovitosti a můžete využít i daňové odpočty. Daň se vybírá z rozdílu mezi kupní a prodejní cenou nemovitosti. Za takových podmínek si musí občan sám správně vypočítat poplatek, zaplatit jej a sepsat přiznání, které se podává do 30. dubna příštího roku. Moje maličkostdaň je splatná do 15. července následujícího roku.
• Daň z dividend fyzických osob. Pokud občan vložil své volné prostředky do otevření nebo rozvoje společnosti, na základě které obdržel akcie, pak může počítat s periodickými dividendami. Jsou také zahrnuty do příjmů, takže je z nich daň z příjmu fyzických osob vybírána obecným způsobem. Daňový agent je společnost, která převádí finanční prostředky, takže by to měla být společnost, která je odpovědná za výpočet a platbu finančních prostředků.

Existují určité pokladní doklady, které jsou osvobozeny od osobních daní. Patří mezi ně:

• státní výhody;
• kompenzace za morální nebo fyzickou újmu a škodu;
• hmotná pomoc;
• platba za odborné školení nebo rekvalifikaci pracovníků;
• dary, pokud jejich hodnota nepřesahuje 4 tisíce rublů ročně.

Do roku 2015 platil zvláštní zákon o daních fyzických osob č. N 2003-1, ale byl zrušen, takže se nyní soustřeďte pouze na kapitolu 32 daňového řádu.

Daň z nemovitosti

Platí občané, kteří vlastní jakýkoli majetek. Pokud bydlí v obecním bytě, platí pouze nájemné uvedené v sociální nájemní smlouvě. Daň za jednotlivce z nemovitosti neplatí všichni občané, protože některé kategorie občanů jsou považovány za příjemce. Patří mezi ně:

• hrdinové Ruské federace nebo SSSR;
• zdravotně postižení z prvních dvou skupin;
• vypnuto sdětství;
• vojenské s 20 a více lety služby;
• vojenskí rodinní příslušníci, kteří přišli o živitele;
• oběti ozáření.

Výhody jsou navíc nabízeny důchodcům, kulturním osobnostem nebo občanům, kteří vlastní různé budovy, kde se nacházejí různé dílny nebo studia.

Pro výpočet této daně se od roku 2015 bere v úvahu katastrální hodnota nemovitosti. Standardní úroková sazba používaná pro rezidenční nemovitosti je 0,1 %, ale zvyšuje se pro majitele komerčních nemovitostí nebo jiných staveb, takže může dosáhnout 2 %.

Občané při výpočtu používají sazbu daně, katastrální cenu a odpočet ke snížení základu daně. Srážky závisí na dostupné nemovitosti:

• 50 čtverečních m. pro domy;
• 20 čtverečních m. pro byty;
• 10 čtverečních m. za pokoje.

Nejprve je tedy nutné katastrální cenu snížit o částku srážky a poté je na základě sazby vypočítána daň.

Majetkové daně platí jednotlivci ročně do 15. prosince následujícího roku. Finanční prostředky se shromažďují z různých typů majetku, mezi které patří:

• domy a byty;
• soukromé pokoje v noclehárnách nebo společných bytech;
• garáže;
• Místa pro auta vydaná občany v objektu;
• nedokončené stavební objekty, které nebyly zahrnuty do tohoto seznamu relativně nedávno;
• různé komplexy sestávající z několika budov s jediným účelem;
• další zařízení.

Občané obdrží hotové potvrzení o zaplacení tohoto poplatku od zaměstnanců Federální daňové služby. Pokud odmítnou dobrovolně zaplatit finanční prostředky, pak jsou daně vybírány od jednotlivců. Za tímto účelem se daňová služba obrátí na soud, po kterém soudní vykonavatelé na základě rozhodnutí soudu různými metodami přinutí občana k vrácení finančních prostředků. Bankovní účty mohou být dokonce zatčeny, načež se z nich případná splatná částka stáhne.

Pozemkový poplatek

Tuto daň musí platit všichni občané, kteří vlastní nebo užívají různé pozemky. Pozemková daň je proto uvalena na jednotlivce za následujících podmínek:

• občan je přímým vlastníkem tohoto objektu, takže má certifikát o vlastnictví webu;
• člověk vlastní předmět, protože jej obdržel od státu k trvalému užívání;
• půda byla získána za podmínek doživotního dědičného vlastnictví.

Prostředky jsou převedeny do místního rozpočtu. Pozemkové daně uvalené na jednotlivce vypočítávají zaměstnanci Federální daňové služby. K tomu se berou v úvahu různé parametry webu:

• teritoriální oblast;
• její katastrální hodnota;
• daňová sazba schválená regionem;
• typ půdy, kterou lze využít pro zemědělství, soukromé bydlení nebo jiné potřeby.

Zaplaťte požadované prostředky do 15. prosince příštího roku. Nabízeno i za tento poplatekrůzné typy výhod, které mohou občané využít:

• Veteráni 2. světové války;
• lidé, kteří se specializují na řemesla;
• při organizaci jejich farmy jsou farmáři osvobozeni od povinnosti platit tento poplatek po dobu prvních pěti let;
• Lidé, kteří obdrželi půdu, která má být rekonstrukcí uvedena zpět do normálu a v budoucnu může být použita pouze pro zemědělské účely, neplatí daň po dobu 10 let.

Sazba tohoto poplatku se pohybuje od 0,025 % do 1,5 % a přesná výše závisí na rozhodnutí obecních úřadů. Přesné informace se dozvíte přímo na místních stránkách Federální daňové služby. Není třeba podávat daňové přiznání a není třeba provádět výpočty sami.

Dopravní daň

Účtováno od všech občanů, kteří vlastní vlastní auto. Platí ji výhradně vlastníci. Dopravní daň od fyzických osob se vybírá ročně a do výpočtu se také zapojuje Federální daňová služba. Oznámení se zasílají spolu s účtenkami, které lze zaplatit na pobočce banky, pomocí bankomatu, online bankovnictví nebo na poštách.

Výši daně ovlivňuje mnoho faktorů:

• region bydliště vlastníka vozidla, protože každé město má své vlastní multiplikátory a sazby;
• počet koňských sil, protože toto je hodnota vynásobená sazbou;
• náklady na auto, protože pokud auto stojí za tovíce než 3 miliony rublů, pak se při výpočtu používají násobící koeficienty, díky nimž se výše poplatku skutečně výrazně zvyšuje;
• typ vozidla, protože majitelé nákladních vozidel jsou zcela osvobozeni od placení tohoto poplatku.

Při vybírání přepravní daně od fyzických osob jsou rovněž poskytovány významné výhody. Využít je mohou důchodci nebo majitelé kamionů, jejichž hmotnost nepřesahuje 12 tun. Dávka je poskytována na deklarativní bázi, proto se občané musí nejprve na oddělení FTS informovat, zda mohou počítat s úlevou, poté přinesou důkazy potvrzující nárok na dávku. Je vypracován výpis, který je následně předán zaměstnanci instituce. Teprve poté budou odeslány účtenky se sníženou daní.

Spotřební poplatky

Platí je pouze jednotlivci, kteří přepravují jakékoli zboží přes hranice země. Toto zboží však musí být předmětem spotřební daně. K nim podle čl. Platí 179 NC:

• alkohol a různé druhy alkoholických výrobků;
• tabak;
• auta nebo jiné typy vozidel;
• palivo, kterým může být benzín, nafta nebo dokonce kamna pro domácnost;
• motorové oleje.

Všechna základní pravidla pro vyměřování spotřebních daní jsou uvedena v Čl. 181 NK.

Vodní daň

Tento poplatek se platí, pokud občané odebírají vodu z artéských studní. Před vrtáním studny je vyžadována licence.

Pokud se voda odebírá z mělčích obzorů a voda se používá pouze pro osobní potřebu, neplatí se žádná daň.

Tento poplatek musí vypočítat a převést sami daňoví poplatníci. K tomu se používá sazba 93 rublů. na 1000 m³, a pokud nejsou instalovány měřiče, pak další násobící faktor rovný 1, 1.

Základ daně je množství vody odčerpané ze studny za určité časové období. K tomuto poplatku je nutné dodatečně předkládat prohlášení o tomto poplatku čtvrtletně do 20. dubna, června, října a ledna.

Poplatky od lovců

Tato daň je federální. Platí ji pouze jednotlivci, kteří mají povolení k lovu na několika územích:

• public;
• přiděleno podnikatelům nebo společnostem;
• zastoupené přírodními oblastmi s dobrou ochranou.

Pro výpočet výše tohoto poplatku se bere v úvahu počet zabitých zvířat, proto je daň vyjádřena v naturáliích. Sazba je stanovena pro každé zvíře zvlášť a všechny sazby jsou uvedeny v čl. 333 NK. Poplatek je splatný ihned po vydání povolení. Není nutné vytvářet a odesílat zprávy, což značně zjednodušuje proces lovu.

Sbírejte pro rybáře

Všechna pravidla pro převod tohoto poplatku jsou rovněž obsažena v čl. 333 NK. Daň se musí platit pouze za určité druhy biologických mořských druhů. Před procesemzískat povolení k rybolovu, které není vždy vydáno, protože existuje mnoho omezení.

Při výpočtu poplatku se bere v úvahu množství úlovku a sazba stanovená pro konkrétní druh ryb. Platba takové daně probíhá v několika fázích. Zpočátku se platí 10 % z celkové částky, poté se příspěvky platí pravidelně po celý rok. Ve třetí fázi je poslední jednorázová platba převedena do 20. dne měsíce následujícího po měsíci, kdy vyprší doba platnosti vydaného povolení. Všechny tyto body vysvětlují zaměstnanci Federální daňové služby v procesu získávání povolení k rybolovu.

Zavíráme

Typy osobních daní jsou tedy četné. Jsou vypočítávány a vypláceny pouze v případě, že existuje vhodný předmět zdanění, reprezentovaný různými druhy nemovitostí, vozidel, příjmů nebo jiných hodnot. Ve většině případů se na výpočtu daní podílejí zaměstnanci Federální daňové služby a občané dostávají hotová prohlášení. Výnosy podléhají poplatkům daňových agentů.

Každá osoba by měla být dobře obeznámena s tím, jak se daně počítají a kdy se daně převádějí, aby se předešlo prodlevám, protože v tomto případě může nést správní nebo trestněprávní odpovědnost. Trest se uplatní i v situaci, kdy se člověk špatně orientuje v daňové legislativě. To platí zejména pro myslivce nebo rybáře, kteří se snaží dokázat, že prostě nevěděli, co mají zaplatitsbírka. Podle článku jsou zapojeni do pytláctví a jsou také nuceni převádět značné množství finančních prostředků státu.