Pojistně-matematické výpočty – spolehlivý způsob, jak určit požadovanou rezervu?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Náklady na pojištění dané položky se určují pomocí procesu, jako jsou pojistně-matematické výpočty. Právě s jejich pomocí se vypočítávají náklady na služby pojišťovny a také výše příspěvků, které bude muset pojištěnec platit. A abyste si nechtěně nepočítali nic navíc, bylo by fajn pochopit, jak se v pojištění provádějí pojistně-matematické výpočty.

Na úvod zdůrazňujeme, že vztah mezi pojistiteli a pojištěným je postaven na základě systému statistických a matematických vzorců, které se utvářely historicky. Výpočet pojistného se provádí pomocí speciálních matematických vzorců, které odrážejí mechanismus akumulace a čerpání rezervního fondu pojistitele v dlouhodobém horizontu. Jedná se především o životní pojištění. V širším slova smyslu lze však pojistně-matematické výpočty za určitých podmínek použít na jakýkoli typ pojištění ke stanovení jeho sazeb. Pomocí nich se také vypočítá podíl každého pojištěnce na tvorbě rezervního fondu, tzn. existuje diferenciace v tarifních sazbách vpojišťovnictví.

Pojem „pojistně-matematické výpočty“pochází z názvu profese. Pojistný matematik (z latinského „actuarmus“– „účetní“) je specialista, který vyvíjí matematické a statistické metody pro výpočet výše nutných rezerv, půjček a úvěrů. Tito lidé řeší problémy, které v pojištění nejčastěji nazýváme „pojistně-matematické“.

Pojistně-matematické výpočty a jejich principy byly poprvé uvažovány v dílech vědců 17. století: E. Halley, Jan de Witt, D. Graunt. Graunt ve své knize studoval bulletiny úmrtnosti a Witta se zamýšlel nad určováním velikosti pojistného v závislosti na rychlosti růstu peněz a věku pojištěnců. Pojistně-matematické výpočty byly dále rozvinuty v dílech Halleyho, jehož tabulka úmrtnosti se používá dodnes.

Pro výpočet výše příspěvků se používají tyto ukazatele: četnost vzniku pojistných událostí, koeficient kumulace rizik, škodnost a její četnost. V praxi se také často používá pojistná statistika a také zobecňující ukazatele charakterizující tarify v pojišťovnictví jako celku.

Na závěr je třeba poznamenat, že určování sazeb v pojištění je jednou z nejsložitějších a nejkontroverznějších otázek, které vyžadují zvýšenou pozornost pojistitele. Specialisté v této oblasti by se proto měli snažit uplatňovat nejnovější pokroky ve výpočetní technice, statistice a matematice. Vtrochu jiné metody se používají v pojištění osob a majetku, protože v prvním případě by bylo užitečné podívat se například na demografické statistiky a ve druhém to není vůbec důležité. V pojištění osob se proto pro výpočet čisté sazby používají speciální tabulky průměrné délky života a úmrtnosti a v pojištění majetku tabulky míry návratnosti v tomto odvětví.