Jaké jsou daně ve Španělsku?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2024-01-02 13:51

Pokud se chystáte pracovat nebo studovat ve Španělsku, určitě budete potřebovat vědět o jeho daňovém systému. Každý rok je povinen podat daňové přiznání každý, kdo v zemi žije. Více o tom, jaké daně existují ve Španělsku a jak je lze snížit, si můžete přečíst v tomto článku.

Typy poplatků

Španělsko je země s mírným a teplým klimatem, která se již mnoho let těší zvláštní lásce mezi turisty z celého světa. A kolik lidí sní o tom, že se do něj nastěhují! Můžete sem emigrovat, ale je to docela těžké. Mnoho lidí si proto raději jednoduše koupí nemovitost, aby mohli čas od času strávit dovolenou na slunné pláži. Nezáleží na tom, zda se chystáte dočasně bydlet ve Španělsku nebo si v této zemi koupit byt, stejně budete muset zaplatit daně, abyste se mohli znovu vrátit do této nádherné země. Jaké daně jsou ve Španělsku?

• Příjem – je nejzákladnější a vztahuje se na všechny typy zisků.
• Daň zapáry.
• Daň z nemovitosti. Pokud jste si koupili nemovitost nebo auto v zemi, budete z nich muset každý rok zaplatit daň. Toto pravidlo platí pro rezidenty Španělska, stejně jako pro nerezidenty a cizince.
• Dědická daň a dary.
• VAT.
• Firemní daň.

Španělsko má většinou stejný seznam zákonů jako Rusko. Ale přesto jsou zde značné rozdíly, které se týkají především výše poplatků. Kolik procent je daň z příjmu ve Španělsku? Sazba se liší v závislosti na výši příjmu a pohybuje se od 19 do 45 %.

Daňové přiznání

Daňový rok ve Španělsku následuje po kalendářním roce, který začíná 1. ledna a končí koncem prosince. Daně jsou uvaleny na rezidenty i nerezidenty, kteří pobírají příjem ve Španělsku. Pro usnadnění jsou daně rozděleny do dvou typů: obecný příjem a příjem z úspor. Je tedy jedno, zda získáte zisk z podnikání nebo z úroků ve španělské bance, tato částka bude i tak zdaněna. Daňová sazba ve Španělsku je progresivní a závisí na tom, kolik vyděláváte:

• Do 6000 eur bude sazba 19%;
• Pokud osoba obdrží od 6 do 50 tisíc eur, bude muset do státní pokladny odečíst 21 %;
• Pokud příjem přesáhne 50 000 eur, pak v tomto případě bude sazba maximálně: 23 %.

Pokud ano, musíte podat daňové přiznání každý rok do 30. červnajsou obyvateli Španělska. Pokud nedodržíte lhůty pro podání daňového přiznání, může vám být účtován poplatek z prodlení. Obvyklá částka je 100 eur, ale může se zvýšit, pokud budete platit daně déle než pár měsíců. Pokud zpoždění přesáhne tři měsíce, bude sankce činit 20 % dluhu.

Jak mohu podat daňové přiznání? Nejjednodušší způsob, jak to udělat, je online, ale můžete také vyplnit potřebné dokumenty na finančních úřadech.

Daně pro nerezidenty

Daně pro rezidenty a nerezidenty ve Španělsku se mírně liší, a to je důležité vzít v úvahu. Kdo je považován za nerezidenta země?

• Osoba pobývající ve Španělsku méně než 183 dní v roce.
• Osoba, která v zemi nepodniká.
• Osoba, jejíž manželský partner nebo nezletilé děti nemají bydliště ve Španělsku.

Daně ve Španělsku pro nerezidenty v průměru od 19 do 24 %. Pokud jste občanem jiné země EU, bude se na vás vztahovat snížená sazba ve výši 19 %. Pokud pocházíte z jiného místa, budete muset zaplatit všech 24%. Všechny zdroje příjmu jsou zdaněny:

• Důchody.
• Roy alties.
• Zisk z navýšení kapitálu.
• Investiční projekty a dividendy.

VAT

Daň z přidané hodnoty je klasifikována jako nepřímá spotřební daň. Téměř všechno zboží je předmětem DPH, až na výjimky. Sazby této daně jsou 21, 10, 4%. Nejnižší úroková sazba se vztahuje na základní produkty: zeleninu, chléb, ovoce a další položky z nákupního košíku. Vyšší 10% daň je uvalena na ostatní potraviny, veřejnou dopravu a lékařské služby. Všechny ostatní kategorie služeb a zboží spadají pod míru 21 %. Každý člověk, který přijel do Španělska jako turista, může při opuštění země získat odpočet daně za nakoupené zboží. Takže pokud navštívíte Španělsko za nákupy, nezapomeňte na tuto skvělou akci.

Firemní daň

Tento poplatek se vybírá z příjmu právnických osob a podniků. Proto se o to musí starat pouze ten, kdo má ve Španělsku firmu. Sazba daně se podle zákona pohybuje od 25 do 30 % a závisí na regionu, ve kterém je společnost registrována. Nejvyšší míra je v Navarře a nejnižší ve zbytku Španělska. Podnikatelé mají také možnost zvýhodněného zdanění se sníženou sazbou 20 a 15 %. Kdo má tyto výhody?

• Podniky, které právě zahájily svou činnost (nováčci na trhu).
• Právnické osoby registrované na Kanárských ostrovech.
• Ztrátové společnosti, které za rok nedostaly žádný zisk. V tomto případě je stát obecně osvobozuje od daně.

Daň z hospodářské činnosti

Ve Španělsku existuje několik daní, které se týkají pouze právnických osob. Daň z vedení ekonomikyčinnost je regionální poplatek, který se vztahuje na všechny korporace provozující hospodářskou činnost. V praxi je však taková daň účtována pouze velkým společnostem, jejichž roční zisk přesahuje jeden milion eur.

Další zajímavou daní, která ve Španělsku existuje, je kolkovné, které se vztahuje na právní úkony a dokumenty. Účtuje se za transakce, které vyžadují notářské ověření. Tak například při prodeji nemovitosti budete muset zaplatit daň nejen z bytu či domu, ale také z evidence právních dokumentů.

Pobytová taxa

I když se do země teprve chystáte za turistickými účely, stále musíte ve Španělsku platit městskou daň. Jedná se o poplatek, který vybírají místní úřady velkých turistických center. Turistická daň ve Španělsku je zavedena v Katalánsku a vztahuje se na ubytování v hotelech a hostelech. Například pro pětihvězdičkové hotely je daň 2,25 eur a pro kempy - 0,65 eur. Některé kategorie turistů jsou však od placení této daně osvobozeny:

• Obyvatelé EU.
• Osoby mladší 15 let.

Kromě turistické daně bude muset každá osoba, která ve Španělsku nakupuje jídlo nebo oblečení, a také platí za různé služby, zaplatit DPH, která činí asi 21 %. Dobrou zprávou je, že o TaxFree můžete požádat na letišti. DPH však lze vrátit pouze z věcí, které si můžete vzít s sebou (oblečení, elektronika, šperky atd.).atd.).

Daň z příjmu ve Španělsku

Daně ve Španělsku jsou různé a často vyžadují dobrou znalost daňové struktury této země. Za nezaplacení můžete dostat vážné pokuty a sankce až do omezení vstupu nebo výstupu. Jednou z nejdůležitějších daní ve Španělsku je daň z příjmu. Vztahuje se na naprosto všechny druhy zisku, které může fyzická nebo právnická osoba získat. Pokud žijete ve Španělsku po dobu šesti měsíců (183 dní) nebo déle v kalendářním roce, nebo pokud se vaše rodina nebo firma nachází v této zemi, pak jste považováni za rezidenta a na základě toho jste povinni platit daně. Abyste se vyhnuli různým sankcím, musíte podávat daňové přiznání každý rok v následujících případech:

• Váš roční příjem je více než 22 000 EUR.
• Vyděláváte více než 1 000 eur ročně na příjmu z pronájmu.
• Máte příjem z vkladů, které vám přinášejí více než 1600 eur ročně.
• Jste jediným vlastníkem nebo vlastníkem své vlastní firmy.
• Jste první rok rezidentem země a podáte daňové přiznání.

Pokud jste rezidentem země, budete také muset státu nahlásit veškerý majetek v zahraničí v hodnotě vyšší než 50 000 eur. Zdanění podléhá příjem zbývající po výplatě všech srážek (sociálních, důchodových). Ve Španělsku má daň z příjmu progresivní sazbu, takže její výše přímo závisí na tom, jaký příjem dostáváte.

Nerezidenti také nesouodpovědnost za jakýkoli příjem, který byl přijat na území Španělska (vklad v hotovosti ve španělské bance, majetek nebo jakýkoli obchod na území země). Daň z příjmu ve Španělsku pro nerezidenty se pohybuje od 2 do 24 %. Je také progresivní.

Pokud jste rezidentem země, pak se v tomto případě sazba daně z dividend ve Španělsku může pohybovat od 19 do 45 %:

• Příjem do 12 450 EUR je zdaněn minimální sazbou 19 %.
• Pokud obdržíte více než 66 000 eur, bude vaše sazba rovna 45 %.

Daň z nemovitosti

Pokud vlastníte nemovitost ve Španělsku a bydlíte v ní, budete platit daň z místní nemovitosti s názvem Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Jak vypočítat jeho výši? K tomu je potřeba vynásobit katastrální hodnotu sazbou daně stanovenou úřady. V průměru je to asi 0,7 %, ale může dosáhnout až 1,1 %. Zároveň je třeba vzít v úvahu, že katastrální hodnota může být několikanásobně nižší než skutečná, takže v průměru majitelé pozemků zaplatí asi 500–800 eur ročně. Jaké daně musím ve Španělsku platit kromě daně z nemovitosti? Při výpočtu je také nutné vzít v úvahu účty za energie a daň za odvoz odpadu. Jejich hodnota bude přímo záviset na prestiži oblasti a dostupnosti různé občanské vybavenosti v území (bazén, stromy, výtah). Rozsah daní se může značně lišit, od 30 eur až po 1300 eur. Pokud se rozhodnete pronajmout svou nemovitost,budete muset zaplatit 24 % z příjmu. Daň musí být zaplacena každé čtvrtletí a neodkládejte podání přiznání.

Ve Španělsku je docela výhodné využít půjčovnu aut. Pokud se ale chystáte získat povolení k pobytu nebo si zakoupit dopravu pro pohyb po zemi, pak v tomto případě budete muset státu také zaplatit daň.

Daň z auta ve Španělsku je 21 % pro ty, kteří se rozhodnou koupit si nové auto, a asi 14 % pro ty, kteří si koupí ojeté. Kromě toho však budete muset zaplatit poplatek za registraci vozidla, který bude záviset na množství emisí CO _{2 do atmosféry. A každý rok budete muset zaplatit přepravní daň. Obvykle je to 100-150 eur. V případě, že se rozhodnete vůz prodat, budete muset zaplatit i daň z příjmu. Takže auto ve Španělsku není něco, co si může dovolit každý.}

daň z bohatství

Krize v Evropě donutila španělskou vládu přemýšlet o zavedení dodatečných poplatků, které mohou doplnit státní pokladnu. Tentokrát se „obětí“nových poplatků stali majitelé drahých aktiv a luxusního zboží. Hlavním kritériem pro výpočet takové daně je hodnota majetku nad milion eur pro rezidenty nebo 700 tisíc eur pro nerezidenty země. Sazba závisí na tom, o kolik přesahuje hodnota nemovitosti referenční bod. Daňová sazba se pohybuje v průměru od 0,2 do 2,5 procenta.

Nákup nemovitosti

Koupě nemovitosti ve Španělskumnoho lidí láká skutečnost, že ve výsledku získáte nejen nemovitost v zahraničí, ale také investujete do likvidního projektu, protože byt nebo dům lze vždy pronajmout. Při koupi nemovitosti je prodávající i kupující povinen platit daně a nezáleží na tom, zda jste rezidentem dané země nebo zde trvale nebydlíte. S nákupem a prodejem bytu nebo domu je spojeno několik poplatků:

• Daň z přidané hodnoty (IVA). Tato daň při koupi bytu ve Španělsku se platí pouze v případě, že si člověk koupí nový byt od stavební firmy. Sazba se pohybuje kolem 10 %.
• Daň z převodu majetku (ITP). Vyplaceno, pokud si koupíte bydlení na sekundárním trhu. Výše tohoto poplatku se obvykle pohybuje mezi 6 a 10 %.
• Daň z bydlení ve Španělsku zahrnuje také daň z příjmu. Musí být zaplacena, pokud prodáváte nemovitost. Stejně jako v Rusku se daň vypočítává na základě částky obdržené z rozdílu mezi nákupní a prodejní cenou.
• Rovnou daň platí kupující. Každý region má jinou sazbu – od 0,1 do 2 % z celkových nákladů na bydlení.

Darovací daň ve Španělsku se pohybuje od 7 do 32 % z hodnoty nemovitosti. Mnozí proto raději nesepisují darovací smlouvu, ale sepisují kupní smlouvu. To je často mnohem levnější a rychlejší.

Osobně výdělečně činní občané a studenti

Pokud jste přišli do Španělska studovat, stále musíte platitdaň z příjmu z vašich prostředků stejným způsobem jako u všech ostatních rezidentů země. Můžete však mít nárok na drobné výjimky a další peněžní dávky na základě svého postavení. Studenti totiž zpravidla mohou pracovat jen omezenou dobu, a tak dostávají málo peněz. Hlavní výhody, které mohou studenti uplatnit, se ale netýkají daní a vztahují se na jízdenky a návštěvy společenských a kulturních zařízení (muzea, divadla).

Někteří z cizinců, kteří přijíždějí do Španělska za živobytím, nepracují oficiálně, ale na základě pracovní smlouvy. Pokud znáte svou situaci, pak mějte na paměti, že v tomto případě jste povinni podat daňové přiznání stejným způsobem jako ostatní španělští občané.

Jak se vyhnout dvojímu zdanění?

Jaké daně platí cizinci ve Španělsku? Úplně stejně jako občané této země, až na to, že sazba daně je trochu jiná. Pokud se ale chystáte stát se rezidentem Španělska nebo se přestěhovat na trvalé bydliště, pak je třeba předem myslet na to, jak se můžete vyhnout dvojímu zdanění. Pokud opustíte svou zemi uprostřed daňového roku a budete nadále pobírat příjmy na jejím území, budete odvádět srážky nejen do její státní pokladny, ale také do státní pokladny Španělska. S některými zeměmi ale Španělsko podepsalo dohodu o zamezení dvojího zdanění. Patří mezi ně Rusko, Polsko, Slovinsko, Švýcarsko, USA a mnoho dalších států. Vše, co potřebujete, je včas oznámit finančnímu úřadu změnu vašeho bydliště.

Odborné tipy

Pokud chcete ušetřit peníze a platit co nejméně daní, první věc, kterou musíte po příjezdu do Španělska udělat, je naučit se jazyk dané země. Existuje mnoho otevřených zdrojů, kde lze snadno najít komplexní informace, ale je lepší si je prostudovat ve španělštině, aby nedošlo k nedorozuměním. Rovněž za rozumný způsob urovnání všech nedorozumění s finančními úřady lze považovat hledání účetních a právníků ve Španělsku. Jsou obeznámeni se všemi zákony a zvládnou veškerou byrokracii.

Pokud ve Španělsku pracujete na základě pracovní smlouvy nebo jste oficiálně zaregistrováni jako zaměstnanec organizace, pak je vaše situace docela jednoduchá. Zaměstnavatel za vás zadrží a odvede všechny daně a vy získáte čistý zisk. Španělský daňový systém funguje tak, že tato částka přesně odpovídá výši vašeho příjmu. I když srážky z vaší mzdy platí váš zaměstnavatel, stále musíte každý rok podat své vlastní přiznání.

Pokud pracujete jako samostatný podnikatel, bude výše daní přímo záviset na výši vašeho příjmu a na tom, kolik máte zaměstnanců.

Results

Jaké je procento daně ve Španělsku? Španělský daňový systém se sice v detailech liší, ale obecně je velmi podobný tomu ruskému. Pokud se tedy rozhodnete přestěhovat, neměli byste mít velké potíže. Hlavní je podat přiznání včas a na místě zjistit, jaké srážkymusíte zaplatit. Ve Španělsku se daně dělí na státní, regionální a místní. Právník nebo účetní vám může pomoci zjistit to, ale informace, které potřebujete, můžete snadno najít sami.