Co je to srážka z majetku, kdo na ni má nárok a jak ji vypočítat? Článek 220 daňového řádu Ruské federace. odpočty daně z nemovitosti

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

V Rusku mají občané mnoho různých forem státní podpory. Zde můžete počítat nejen s dávkami a výplatami, ale také s takzvanými srážkami. Zajímají se o ně mnoho lidí v zemi. Dnes musíme zjistit, co je to majetková srážka. To vám pomůže ušetřit při nákupu nemovitosti. Ale jak? A co je potřeba k získání odpočtu za majetek? Po pochopení všech těchto problémů bude každý schopen dosáhnout požadovaného výsledku v co nejkratším čase.

Definice

Co je to odpočet majetku? Je tedy zvykem nazývat vrácení části peněz vynaložených na nákup nemovitosti na účet daně z příjmu zaplacené v určitém zdaňovacím období.

Současná právní úprava říká, že občan má právo na odpočet nemovitosti nejen při koupi, ale i při prodeji bydlení či pozemku. V tomto případě bude možné z přijaté částky za prodaný majetek částečně nebo úplně nezaplatit daň z příjmu. Je to spojeno ssnížení základu daně pro daň z příjmu fyzických osob o jednu nebo druhou částku.

Odpočet majetku nejčastěji znamená první výklad odpovídajícího konceptu. Obyvatelstvo se potýká především nikoli s placením daní z prodeje nemovitosti, ale s vracením peněz za jejich nákup.

Za co je poskytováno

Co je to odpočet majetku? Jedná se o úhradu části nákladů vynaložených na pořízení nemovitosti. Ale ne každý a ne vždy může toto právo využít.

Srážky z majetku jsou k dispozici pro následující položky:

• apartmán;
• pokoj;
• bytový dům v městském domě;
• house;
• pozemek pro stavbu domu;
• pozemek zakoupený pro rezidenční nemovitost;
• podíly v uvedené nemovitosti.

Nebude možné snížit základ daně z příjmu fyzických osob ani vrátit část peněz vynaložených za jiné předměty. Legislativa Ruské federace to nestanoví.

Typy majetkových srážek

Koupi domu lze provést různými způsoby. Tím se určí maximální úhrada. Někdo zaplatí rovnou celou částku podle smlouvy, někdo si raději sjedná hypotéku. V obou případech má kupující teoreticky nárok na odpočet daně.

Vrácení nemovitosti lze rozdělit do několika typů:

• main;
• hypotéka.

V prvním případě se část prostředků vynaložených přímo na nákup bydlení vrátí. Ve druhém bude moci občan vrátit zaplacené úrokypůjčka.

Důležité: při žádosti o hypotéku je povoleno sestavit hlavní i hypoteční odpočet nemovitosti.

Kolik lze vrátit

Co je to odpočet majetku? Odpověď na tuto otázku by již neměla způsobovat občanům potíže. A kolik bude moci nakonec vrátit prostředky? Co o tom potřebujete vědět?

Článek 220 daňového řádu Ruské federace uvádí, že občan při koupi domu a provedení hlavního odpočtu majetku může počítat se srážkou ve výši dvou milionů rublů. Návratnost je 13 %. V souladu s tím můžete vrátit maximálně 260 000 rublů.

U hypoték je situace poněkud odlišná. Srážka se počítá z částky rovnající se třem milionům. To znamená, že stát může žadateli vrátit maximálně 390 000 rublů.

Pokud mluvíme o prodeji bydlení, pak je milion povolen ke snížení základu pro daň z příjmu fyzických osob. Toto je maximum, které stát nabízí.

Důležité: nemůžete požadovat více peněz, než občan převedl daně z příjmu za určité zdaňovací období.

Když nastane právo nebo čas na registraci

Podle článku 220 daňového řádu Ruské federace vzniká občanovi nárok na odpočet daně z nemovitosti v roce, ve kterém provedl odpovídající transakci. Ale lze to realizovat v omezeném časovém období.

Promlčecí lhůta pro odpočty majetku je 3 roky. To znamená, že po uplynutí tří let ode dne prodeje nebo koupě nemovitosti nebude moci osoba žádat oprávněné orgány o náhradu škody.daň z příjmu fyzických osob.

V Rusku můžete uplatnit daňový odpočet za několik zdaňovacích období najednou (1 období=1 rok). Totiž na všechny tři roky najednou. Velmi pohodlné, zvláště pokud jde o splácení hypotéky.

Základní podmínky

Co je to odpočet majetku, je nyní jasné. Ale jak to získat? A kdo na to má ze zákona nárok?

Při uplatnění nároku na odpočet daně musí být splněny podmínky. Momentálně vypadají takto:

1. Uchazeč musí být rezidentem dané země.
2. Zakoupené bydlení se musí nacházet na území Ruska.
3. Občan musí mít oficiální příjem podléhající 13procentní dani z příjmu.

Na první pohled se zdá, že důchodci a nezaměstnaní nemohou studované právo uplatnit, i když si koupili nemovitost. Ve skutečnosti to není tak úplně pravda.

Důležité: Rodiče, opatrovníci a adoptivní rodiče mohou uplatnit slevu na dani za bydlení registrované pro dítě mladší 18 let.

Příležitost pro seniory

Spoustu otázek v Rusku vyvolává odpočet majetku pro důchodce. Pokud starší občan pracuje, požívá vystudovaného práva obecně. Jinak nejsou problémy vyloučeny.

Nárok na odpočet majetku pro důchodce je poskytován s možností převodu daně z příjmu fyzických osob. To znamená, že starší nepracující občan může požádat o odpočet s ohledem na daně z příjmu zaplacené za poslední tři roky.

Co je uvnitřzahrnuje

Každý by měl rozumět tomu, co zahrnuje odpočet majetku. Přesněji, jaké náklady budou zohledněny při registraci.

Pokud je koupen byt, osoba může do výdajů zahrnout:

• částka uvedená v PrEP;
• nákup položek na opravy;
• finance zaplacené za opravy.

Stává se, že lidé nekupují byty a pokoje, ale domy nebo pozemky pro individuální bytovou výstavbu. V tomto případě budou za výdaje považovány následující částky:

• za vývoj projektu domu;
• pro stavební materiály;
• pro dokončovací materiály;
• zaplaceno za nákup samotné obytné budovy;
• určeno pro stavební a dokončovací práce;
• pro vedení komunikace do bydlení.

Všechny uvedené výdaje jsou zdokumentovány. V opačném případě na ně nebude brán zřetel. V obou případech budou při žádosti o hypotéku zohledněny úroky zaplacené z úvěru na bydlení.

Důležité: při odpočtu za prodej nemovitosti je třeba vzít v úvahu i tyto náklady.

Kolikrát se zeptat

Odpočet nemovitosti na byt nebo jiný majetek lze vystavit jednorázově. Stává se však, že skutečné výdaje kupujícího na bydlení jsou nižší než stanovené limity. V současné situaci je povoleno provádět srážky na majetek v nezbytně nutné výši až do vyčerpání maximálních částek přidělených státem. V našem případě je ale jedna závažnáomezení - převod zůstatku odpočtu je povolen pouze těm, kteří si koupili bydlení po roce 2014. Pokud byla nemovitost zakoupena dříve, nebudete moci uvedenou výhodu využít.

Totéž platí pro snížení základu daně z příjmů fyzických osob při prodeji bydlení. Občan si může od obdrženého zisku odečíst částku výdajů, které mu vznikly dříve, ale ne více než 1 000 000 rublů. Pokud je nižší, je povoleno převést zůstatek odpočtu do budoucnosti.

Pokud žadatel nabude více předmětů, může si na jeden z nich vypracovat odpočet a převést případně zůstatek na jiný majetek. Velmi pohodlné!

Pravidla pro počítání při nákupu

Jak vypočítat odpočet nemovitosti? Se „zábavnou matematikou“je třeba zacházet velmi opatrně. A pak bude všechno fungovat.

Abyste zjistili, kolik můžete vrátit za koupi domu, potřebujete:

1. Vypočítejte všechny výše uvedené náklady vzniklé kupujícímu/prodejci.
2. Porovnejte přijatou částku s limity stanovenými státem. Pokud jsou částky větší, budete si muset vzít 2 nebo 3 miliony rublů jako základ pro běžný nákup, respektive hypotéku.
3. Vypočítejte všechny zaplacené daně z příjmu za vybrané zdaňovací období.
4. Vynásobte částku výdajů 13 procenty.
5. Porovnejte údaj získaný v předchozím kroku s výší zaplacených daní z příjmu.

Teď už zbývá jen zjistit, kolik můžete získat zpět. Pokud je výše srážky vyšší než zaplacená daň z příjmu fyzických osob, vrací se celá daň z příjmu za určité období, a pokud je nižší, celáčástka obdrženého odpočtu.

Důležité: Abyste ve výpočtech neudělali chyby, měli byste používat daňové kalkulačky. Pomohou bezplatně a rychle pomocí údajů zadaných uživatelem vypočítat, jaká bude výše odpočtu daně z nemovitosti v tom či onom případě.

O autorizovaných orgánech

Odpočet můžete provést pouze na určitých místech. V tuto chvíli se můžete přihlásit pomocí příslušné aplikace prostřednictvím:

• multifunkční centrum;
• místní daňový úřad.

V případě potřeby je povoleno odeslat žádost Federální daňové službě poštou, ale tento krok výrazně zpomaluje proces.

O odpočet můžete požádat v místě zaměstnání. To znamená, že si to vyžádejte v práci. Nejedná se o příliš oblíbenou techniku, ale každý by si ji měl zapamatovat. V průběhu jeho implementace nebude z částky srážky z výdělku osoby odváděna žádná daň z příjmu fyzických osob.

Důležité: pokud se občan rozhodne požádat federální daňovou službu přímo, je třeba vzít v úvahu místo bydliště žadatele.

Manželé a srážky

Není neobvyklé kupovat nemovitost v manželství. Co by měli manželé a manželky vědět, než provedou srážku?

Pokud bylo bydlení zakoupeno během manželství a ze společných peněz a druhý z manželů je vlastníkem příslušné obytné nemovitosti, mají manžel i manželka stejná práva na odpočet. Je tu však jedno upozornění.

Abyste předešli problémům při žádosti o toto, musíte podat žádost o rozdělení srážky z majetku mezi manžely. Manžel a manželka musípřemýšlet o tom, jak to požadují. Může být výhodnější provést srážku pro jednoho z manželů nebo stejným dílem.

Pokud je bydlení kupováno za peníze pouze manžela nebo manželky, druhý z manželů není spoluvlastníkem objektu, neměli byste počítat se stejnými právy ohledně odpočtu. Jednoduše je nestanoví legislativa země. Žádost o rozdělení odpočtu majetku mezi manžely se v této situaci nepodává. Místo toho stačí vyplnit běžnou žádost o „kompenzaci“za koupi rezidenční nemovitosti.

Stručný průvodce designem

Uplatnění nároku na odpočet na bydlení není tak obtížné, jak se může zdát, ale proces vyžaduje předběžnou přípravu. Co je potřeba k dosažení cíle?

V našem případě se doporučuje jednat takto:

1. Uzavřete dohodu o koupi nebo prodeji domu.
2. Vyplňte 3 prohlášení k dani z příjmu fyzických osob. Odpočet majetku bez tohoto dokladu nebude fungovat. Daňové přiznání se obvykle vyplňuje za zdaňovací období, můžete do něj ihned zadávat údaje za tři roky.
3. Provedení vytvoření balíčku dokumentů nezbytných pro další obsluhu potenciálního žadatele.
4. Požádejte autorizovaný orgán v místě bydliště se žádostí a daňovým přiznáním.
5. Počkejte na odpověď od Federální daňové služby.

Dále bude vše záviset na rozhodnutí finančních úřadů. Pokud s poskytnutím příležitosti souhlasili, bude stačit, aby občan počkal na skutečnost převodu peněz na předem uvedený účet. odpočet majetku zahypoteční úrok nebo PrEP se nevydávají v hotovosti.

V opačném případě musíte prozkoumat důvod selhání. Pokud to lze napravit, doporučuje se to provést do jednoho měsíce – pak nebudete muset znovu žádat autorizovaný servis o příslušnou službu.

Pravidla pro vyplnění prohlášení

Podat daňové přiznání k odpočtu za byt nebo dům může každý. Můžete to udělat ručně nebo pomocí speciálních programů. Nejlepší je použít druhou metodu. Vyhnete se tak většině problémů spojených s vyplňováním formuláře. Program „Právní daňový poplatník“byl uznán jako nejlepší.

Prohlášení 3-NDFL pro odpočet majetku po dobu 3 let je sepsáno ve třech samostatných dokumentech.

Forma dokumentu musí odpovídat formulářům použitým v roce, ve kterém osoba žádá o „kompenzaci“. Zpravidla se rok od roku mění. Toto musí být pečlivě sledováno.

V připraveném certifikátu musíte uvést:

• všechny vynaložené náklady;
• zdanitelný příjem;
• data z předem připravených dokumentů.

Pokud osoba používá program pro generování daňových přiznání, zpravidla stačí vyplnit pole formuláře „D1“, poté vybrat typ odpočtu a formulář vyplnit znovu. Vyplněné prohlášení bude vygenerováno automaticky.

Důležité: pokud se vyskytnou problémy s přípravou formuláře daně z příjmu 3 fyzických osob, můžete požádat o pomoczprostředkovatelům. Soukromé společnosti často pomáhají s odpočty, ale za příplatek.

Hlavní dokumenty

Chcete získat odpočet nemovitosti? Jaké dokumenty budou vyžadovány k dokončení úkolu?

Seznam referencí k dosažení potřebného cíle je pokaždé jiný. Nejprve se podívejme na hlavní dokumenty. Potvrzení nároku na odpočet nemovitosti se provádí pomocí vlastnických dokumentů pro bydlení a také účtenek s uvedením vynaložených nákladů.

Občan bude potřebovat:

• passport;
• formulář žádosti;
• daňové přiznání;
• příjmové certifikáty;
• kupní smlouva nebo hypotéka;
• účtenky a šeky s uvedením výdajů žadatele;
• Výpis USRN.

Toto jsou povinné certifikáty, bez kterých to nepůjde. Pokud jste si vzali hypotéku, budete si navíc muset připravit splátkový kalendář.

Pro rodiny

Jak vyplnit prohlášení o odpočtu majetku je nyní jasné. A co přesně je potřeba k jeho registraci?

Kromě výše uvedených certifikátů musí rodinní příslušníci přiložit:

• oddací list;
• manželská smlouva;
• rodné nebo adopční listy pro děti;
• jakýkoli certifikát uvádějící, že nákup byl proveden z osobních peněz manžela nebo manželky.

Všechny tyto dokumenty jsou obvykle poskytovány spolu s kopiemi. Při jejich zasílání poštou budete muset jejich fotokopie ověřit u notáře. Neposílejte originály.potřeba. Budou vyžadovány pouze v případě osobního kontaktu s oprávněným orgánem.

Jak dlouho čekat

Jak dlouho trvá podání žádosti o odpočet nemovitosti a jeho zpracování? Jednoznačná odpověď neexistuje, ale tento proces zdaleka není nejrychlejší. Žadatel musí být trpělivý.

V průměru jsou finanční úřady odpovědné za podané žádosti o odpočet po dobu až dvou měsíců. Za zvážení stojí i čas na převod peněz žadateli. V průměru tato operace trvá další dva měsíce.

Důvod odmítnutí odpočtu

Odpočet za studium je někdy zamítnut. Takové rozhodnutí musí mít písemné odůvodnění.

Federální daňová služba nejčastěji odmítá provést odpočty, pokud:

• při vyplňování prohlášení došlo k chybám;
• osoba nemá právo na odpočet z toho či onoho důvodu;
• za předpokladu, že platnost certifikátů vypršela nebo jsou rozpoznány jako padělané;
• občan přinesl neúplný balíček certifikátů potřebných k žádosti o vrácení peněz;
• Platnost odpočtu vypršela.

Občan může vždy u finančního úřadu objasnit důvod zamítnutí odpočtu. Pokud lze „chyby“opravit, mělo by to být provedeno co nejdříve. V opačném případě nebude možné vrátit peníze za nákup nebo prodej bydlení.

Pokud občan pochybuje o svých schopnostech, může se vždy obrátit na zprostředkovatele o pomoc při provádění srážek. Svůj případ můžete také konzultovat s daňovými úředníky. Oni jsounezapomeňte vám říci, jak jednat v té či oné fázi odpočtu.