Výběr finančních prostředků. Co tato bankovní operace zahrnuje - celý popis

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Shromažďování finančních prostředků – co to je? Tuto otázku si pravděpodobně klade mnoho lidí. Tento článek vám pomůže vše pochopit. Nejprve by měla být uvedena definice prezentovaného pojmu. Jedná se tedy o postup pro shromažďování a následnou přepravu hotovosti jak mezi různými organizacemi, tak mezi odděleními jedné. Shromažďování finančních prostředků navíc zahrnuje přesun případných cenností. Například důležité dokumenty, drahé kovy, bankovní karty a další.

Proceedings

Vzhledem k tomu, že shromažďování hotovosti, složenek, platebních a zúčtovacích dokladů, stejně jako další bankovní postupy, je hotovostní transakce, je nejprve nutné sepsat nějaké doklady. Pro začátek je uzavřena dohoda mezi organizací zajišťující výběr hotovostislužby a společnost, která je potřebuje. Neměli byste se však omezovat pouze na právnické osoby, protože existují situace, kdy je požadováno i vybírání finančních prostředků pro fyzické osoby.

Je důležité si uvědomit, že organizace poskytující takové služby úzce spolupracují s bankami, které zase měsíčně vydávají očíslované bezpečnostní karty. Uvádějí podrobně: jméno, kontaktní údaje, adresu a pracovní dobu organizace, čísla jim přidělených pytlů a také čas a četnost příchodu sběračů. Poslední z uvedených údajů jsou samozřejmě stanoveny v souladu s objemem přepravovaných bankovek. Každý prázdný pytel zapojený do popsaného procesu má přiděleno své vlastní číslo. Poté vedoucí služby výběru hotovosti zkoordinuje s obsluhovanou organizací čas příjezdu specializovaných vozidel.

Essentials

Samozřejmě, že proces zvaný „shromažďování finančních prostředků“vyžaduje dodržování mnoha pravidel, jedním z nich je nejen příjem prázdné tašky, ale také vyřízení souvisejících dokumentů. Seznam všeho potřebného, vydaný zaměstnanci před odjezdem, je tedy následující: specializovaný kontejner označený individuálním číslem, klíče, razítko, bezpečnostní karty, jakož i plné moci pro přepravu cizí měny nebo jiného cennosti.

Akce po příjezdu

Regulační akty upřesňují sled úkonů, které je oprávněná osoba povinna provéstzaměstnancem doručena do místa poskytování požadovaných služeb. Pro začátek musí pokladní zkontrolovat doklady prokazující totožnost osoby, která dorazila, plnou moc k přepravě, bezpečnostní kartu a také přijmout nový prázdný pytel přidělený této společnosti. A obratem poskytněte vzorek pečeti a sáček naplněný bankovkami, nezapomeňte přiložit příslušnou fakturu a účtenku. Kromě toho mezi povinnosti pokladníka patří vypracování dokumentu, který uvádí všechny provedené operace. Poté se zkontroluje výpis a vyplněná evidence, zda jsou v souladu s deklarovanými částkami, a papíry se vloží do pokladního sáčku. Další položkou, která zahrnuje proces zvaný „sběr finančních prostředků“, lze považovat zapečetění. V přítomnosti pokladníka je nutné zkontrolovat neporušenost jak dodávané pečetě, tak sáčku a také nepřístupnost obsahu uvnitř. Pracovník obsluhované organizace vyplní bezpečnostní kartu, poté pověřená osoba zkontroluje čísla na ní, v účtence a na faktuře. V případě, že se pokladník při vyplňování bezpečnostní karty spletl, musí být ihned opraven pro správné zadání. Tuto akci musí provést stejný zaměstnanec. Správnost nové značky je potvrzena podpisem pokladníka.

Důležité podmínky

V procesu přijímání tašky s hotovostí a všech souvisejících dokumentů sběratel podepíše účtenku, potvrdí ji razítkem organizace a předepíše datum pokterá jej vrátí pokladně. Mohou však nastat případy, kdy zaměstnanec služebního ústavu zjistí různá porušení. Je důležité si uvědomit, že odchylkou od předepsaných pravidel nejsou pouze vady sáčku a těsnění, ale také nesprávná příprava průvodního prohlášení k němu. Okamžitě se nabízí otázka: co dělat v takové situaci? Vyzvednutí finančních prostředků bude úspěšně ukončeno, pokud se podaří odstranit zjištěné závady za přítomnosti oprávněné osoby, aniž by došlo k porušení jejího harmonogramu práce. V případě, že nebude možné podniknout kroky k odstranění porušení co nejdříve, pak taška nebude přijata. Vyzvednutí hotovosti (např. v prodejně) se následně provádí při následné návštěvě servisní organizace. Samozřejmě nesmíte zapomenout uvést příslušnou značku do kolonky "opakované závody" prezenční listiny.

Přijetí tašky v bance

Tento postup má některé charakteristické rozdíly a je považován za komplikovanější než příjem bankovek a jiného hmotného majetku sběrnou službou. Pro začátek je třeba poznamenat postup při úkonech prováděných zaměstnancem bankovní struktury. Je povinen zkontrolovat soulad záznamů provedených ve všech přiložených dokumentech: faktuře, bezpečnostní kartě nebo účtence a pečlivě zkontrolovat tašku, zda není poškozená (jako jsou záplaty, roztržení látky, vnější švy, protržení tkaniček, popř. výskyt uzlů), identifikujte vadná těsnění a zámky. Poté byste měli zkontrolovat čísla uvedená na sáčku a na němsouvisející dokumenty.

Porušení v této fázi

Pokud bankovní úředník zjistí nesrovnalosti v doprovodných dokumentech, zapíše se do sloupce poznámek kontrolního deníku, který je následně potvrzen jak přijímající, tak doručující stranou. V případě, že se na sáčku najdou nějaké stopy poškození, pak podléhá otevření s následným přepočtem obsahu (kus nebo arch). Identifikace nedostatku nebo přebytku je zaznamenána v aktu otevření. Jméno a podrobnosti o organizaci, datum a důvod pitvy, dále funkce, příjmení a iniciály zaměstnanců, kteří pitvu prováděli a byli u ní, informace o místnosti, kde byl tento zákrok proveden.

Výběr hotovosti: příspěvky

Vzhledem k tomu, že výše uvedený postup spadá do kategorie účetnictví, je nutné vystavit příkaz k výplatě hotovosti, kde bude použit účet 57 „Převody na cestě“. To je považováno za výhodné jak pro organizace, tak pro samotné sběratele. Zvažte následující příklad. Organizace potřebuje převést částku 700 tisíc USD. e. do banky k následnému připsání na nějaký běžný účet. Provize je 0,2 % z obdržené částky.

Účtování pro převod hotovosti do banky

Operace	Wiring	Částka (c.u.)	Základní dokument
Převod z pokladny do sběrné služby	Kt 50 D-t 57	700 000	Poznámka o vydání hotovosti, účtenka
Připsání prostředků na běžný účet	Kt 57 D-t 51	700 000	Výpis z běžného účtu
Bankovní poplatek (0, 2 %)	Sada 51 D-t 91,2	1400	Výpis z běžného účtu

Výběr finančních prostředků je tedy jasně uveden ve výše uvedené tabulce.