Sociální srážky za léčbu, vzdělávání: doklady. Sociální daňové odpočty jsou poskytovány

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2025-01-24 13:13

Legislativa Ruské federace dává občanům možnost navýšit svůj vlastní kapitál prostřednictvím daňových odpočtů. Takové privilegium samozřejmě nevzniká jen tak - člověk musí mít pro jeho registraci důvody. co to může být? Jaký je postup pro přijímání běžných typů srážek – sociální?

Co je podstatou daňového odpočtu?

Nejprve si definujme pojmový aparát v rámci daného tématu. Co je to daňový odpočet? Představuje částku, o kterou má poplatník právo snížit odvody odváděné do rozpočtu – z mezd či jiných příjmů, případně vratky od státu. Občané Ruské federace aktivně využívají oba systémy, protože každý z nich má své výhody.

Metody získání odpočtu

Oblíbenost druhého způsobu pobírání srážek - ve formě pevné částky vrácené z rozpočtu, může být výhodnější z toho hlediska, že občan má v rukou poměrně velké množství peněz. čas. Ale první metoda je často žádaná - z toho hlediska, že prostředky, které nejsou uvedeny vve formě daně z příjmu fyzických osob do rozpočtu, lze použít na běžné výdaje, dokud nedojde k jejich znehodnocení v důsledku inflace.

Mělo by však být jasné, že ne všechny srážky lze získat těmito způsoby. Ruská daňová legislativa umožňuje poměrně širokou škálu odpočtů. Mezi nejoblíbenější - společenské. Většina z nich se získává pouze druhým způsobem – při podání žádosti u Federální daňové služby na konci daňového roku.

Jaká je specifičnost sociálních srážek?

Sociální srážky jsou kompenzace, které se vypočítávají na základě výdajů občana na vzdělání, léčbu, penzijní financování a charitu. Je zřejmé, že patří do typických sociálních sfér – odtud název uvažovaných daňových zvýhodnění.

Sociální slevy jsou občanům poskytovány zpravidla na konci roku, ve kterém byly vynaloženy výdaje, na jejichž základě lze podle zákona získat náhradu. Postup jejich získání není příliš složitý. Ve skutečnosti vše, co je třeba udělat, je poskytnout potřebné dokumenty Federální daňové službě v místě registrace. Zpravidla se jedná o prohlášení odpovídající formuláři 3-NDFL a také zdroje potvrzující výdaje vynaložené poplatníkem.

Srážky sociální daně jsou poskytovány v obecném případě ve výši nejvýše 13 % ze 120 000 rublů. Ale jejich výpočet má nuance. Pojďme si podrobněji prostudovat specifika odpovídajících kompenzací.

Odpočet za léčbu: nuance

Pojďme se zamyslet nad tím, jak získat sociální odpočet za léčbu. Jaké jsou jeho hlavní vlastnosti?

Na léčení se sociální odpočet poskytuje, pokud poplatník uhradil zdravotní služby poskytnuté osobně jemu, jeho manželovi, rodičům nebo dětem, pokud jejich věk nepřesahuje 18 let, nebo zakoupené léky. Lékařské zařízení, ve kterém léčba probíhala, musí mít licenci. Pokud daňový poplatník podstoupil nákladné lékařské ošetření – podle kritérií stanovených v nařízeních ruské vlády – pak bude maximální výše odpočtu pro příslušné výdaje neomezená.

Uvažovaný typ daňové kompenzace může vystavit občan, který vynaložil výdaje spojené s nákupem léků nebo úhradou za služby ve zdravotnickém zařízení osobně - bez pomoci zaměstnavatele nebo státu.

Jak jsme uvedli výše, pro získání odpočtu musí osoba připravit dokumenty, z nichž hlavní by pravděpodobně mělo být považováno za prohlášení odpovídající formuláři daně z příjmu 3 fyzických osob. Může jej vyplnit sám nebo se obrátit na specializovanou instituci o radu. Velmi pohodlným nástrojem pro řešení takových problémů jsou specializované programy, které lze stáhnout z tematických portálů.

Dalším dokumentem, který bude potřeba k získání sociálního odpočtu, je potvrzení o dani z příjmu pro 2 osoby. Tento dokument potřebuje Federální daňová služba, aby viděla výši potvrzeného příjmu osoby za uplynulý daňový rok. Takové potvrzení poskytuje nejčastěji zaměstnavatel – stačí kontaktovat účetní oddělení společnosti.

Abyste mohli obdržet sociální odpočet za léčbu, budete potřebovatdoklady potvrzující výdaje občana. Mohou to být:

- smlouva s lékařskou organizací o poskytování služeb;

- potvrzení o převodu platby za lékařské služby instituci;

- účtenky potvrzující výdaje občana;

– certifikát vydaný zdravotnickým zařízením a potvrzující, že osoba musí léky zakoupit.

Pokud občan obdrží odpočet nákladů na léčbu příbuzného, bude muset Federální daňová služba také poskytnout dokumenty potvrzující vztah s pacientem. Zároveň musí být daňovým úřadům za poplatníka poskytnuty účtenky a jiné finanční doklady, které musí uvádět jeho celé jméno, pokud je do nich zamýšleno zapsat příslušné údaje.

Pokud se odpočet provádí na základě léčebných výloh podle VHI, budete potřebovat kopii smlouvy VHI nebo odpovídajícího typu pojistky a také potvrzení o přijetí odškodnění od pojišťovny. Ve většině případů je také nutné poskytnout Federální daňové službě formulář předpisu, na kterém bude uvedena poznámka, že dokument byl vypracován pro Federální daňovou službu. Můžete také potřebovat dokumenty potvrzující skutečnost, že se plátce vyrovnal se zdravotnickou organizací, která poskytuje své služby na základě dohod VHI.

Interakce s federální daňovou službou

Po shromáždění všech dokumentů je lze předat Federální daňové službě v místě registrace. Tam bude muset občan vyplnit žádost o odpočet – finanční úřady vám řeknou, jak na to. V tomto dokumentu jsou také uvedeny údaje o bankovním účtu, na kterýosoba chce obdržet částku srážky. Pracovníci oddělení musí doklady zkontrolovat, a pokud je vše v pořádku, převzít je a vystavit občanovi účtenku.

Sociální odpočty za léčbu ve formě refundace na účet uvedený v žádosti jsou vyplaceny do 4 měsíců po předložení dokumentů Federální daňové službě.

Jak získám slevu na školném?

Nyní se podíváme na to, jak se zpracovává vracení daní na základě výdajů člověka na vzdělání sebe nebo své nejbližší rodiny.

Poskytování sociální slevy na školné se provádí, pokud poplatník sám absolvoval vzdělávací kurz nebo zaplatil vzdělání svým dětem, pokud jejich věk nepřesahuje 24 let, bratrům nebo sestrám. Náhrada je poskytována po celou dobu studia na vzdělávací instituci, je do ní zahrnuta i akademická dovolená.

Daný odpočet nemůže obdržet občan, pokud byl jako zdroj financování studia použit mateřský kapitál. Navíc nemůžete dostat odpovídající náhradu, pokud vzdělávací instituce poskytuje své služby bez licence a pořádá například jednorázové semináře, přednášky nebo poskytuje jiné typy školení, které nezahrnují vydávání diplomů, osvědčení a jiných úředních dokumenty potvrzující kvalifikaci studentů.

Aby bylo možné platbu náležitě zpracovat, je první věcí, kterou musíte udělat, stejně jako v případě náhrady za léčbu, připravit dokumenty. Sociálníodpočet na vzdělání, stejně jako v předchozím případě, zahrnuje vyhotovení prohlášení odpovídajícímu formuláři 3-NDFL. Podobně si musíte vzít certifikát 2-NDFL z účetního oddělení zaměstnavatelské společnosti.

Po - vyzvedněte si balíček dokumentů potvrzujících náklady na vzdělávání. Mohou to být:

- kopie smlouvy se vzdělávací organizací;

- kopie smlouvy, která potvrzuje zvýšení nákladů na vzdělávání, pokud instituce změnila ceny za poskytované služby;

- kopie licence příslušné organizace, pokud informace o ní nejsou uvedeny ve smlouvě;

- pokud poplatník obdrží odpočet za vzdělání dítěte, bratra nebo sestry, pak musíte doložit potvrzení o tom, že studium bylo prováděno prezenční;

- pokud občan obdrží odpočet za vzdělání dítěte, budete muset Federální daňové službě předložit rodný list;

- pokud osoba obdrží náhradu za studium bratra nebo sestry, bude zapotřebí dokumentů, které potvrzují příbuznost s nimi.

K souboru dokumentů musí být připojeny také účtenky potvrzující platbu za služby vzdělávací organizace.

Příjem odpočtu sociální daně za studium probíhá obecně podle stejného schématu, které charakterizuje zpracování úhrady za lékařskou péči. Je nutné vzít dokumenty, které byly shromážděny Federální daňové službě, obdržet potvrzení od daňových úřadů a počkat, až budou prostředky převedeny na bankovní účet uvedený v žádosti.

Sleva na charitu

Slevy na sociální dani jsou poskytovány také na základě výdajů občana zacharita. Postup při jejich získání je také v obecné rovině podobný tomu, který charakterizuje registraci náhrady daně na léčbu a vzdělávání. Je nutné připravit prohlášení 3-NDFL, certifikát 2-NDFL a také shromáždit balíček dokumentů potvrzujících výdaje. Mohou to být:

- účtenky potvrzující transakce (nebo například platební příkazy nebo výpisy z účtu);

- smlouvy o poskytování charitativní pomoci.

Přijímání sociálního odpočtu se provádí stejným způsobem jako v předchozích scénářích: musíte vzít dokumenty Federální daňové službě, vyplnit žádost, vzít si potvrzení a počkat, dokud daňové úřady nezkontrolují doklady a převeďte částku srážky na běžný účet určený občanem.

Výdaje, na jejichž základě může člověk získat odškodnění uvedeného typu, jsou nejčastěji bezúplatné převody finančních prostředků na účty vědeckých, kulturních, vzdělávacích organizací, zdravotnických zařízení a poskytování sociální pomoci občanům. Tyto organizace mohou být také ve vlastnictví státu.

Sociální srážky lze vyplácet na základě výdajů občana, které tvoří finanční pomoc sportovním institucím, náboženským organizacím. Maximální výše příslušné kompenzace není zákonem omezena, ale nesmí přesáhnout 25 % z celkového příjmu občana, který občan obdržel v roce, za který jsou dokumenty předloženy Federální daňové službě.

Srážka za penzijní příspěvky

Odpočet na základě výdajů občana,související s doplňováním důchodového účtu, který patří jemu, jeho rodičům, manželovi nebo dětem se zdravotním postižením, se vztahuje i na sociální. Právo na přiměřenou náhradu vzniká poplatníkovi, který uzavřel smlouvu s nestátním penzijním fondem nebo specializovanou pojišťovnou.

Jak se zpracovává odpovídající typ sociálního odpočtu? Dokumenty, které si daňový poplatník musí připravit pro zpracování této kompenzace, se částečně shodují s dokumenty, které poskytuje Federální daňová služba pro příjem jiných sociálních srážek – to platí pro prohlášení 3-NDFL, stejně jako certifikát 2-NDFL.

Existují však i konkrétní:

- smlouva s FNM;

- účtenky potvrzující převod finančních prostředků občanem na FNM;

- v případě potřeby – dokumenty potvrzující vztah daňového poplatníka k osobám, které mají kumulativní důchodové účty, které byly doplněny osobou.

Za zmínku stojí, že srážka za příspěvky na penzijní připojištění je jedinou, kterou lze v rámci prvního systému získat ve formě částek odpovídajících výši daně z příjmu fyzických osob, která se ze zákona nepřevádí z platu do rozpočet.

Vícenásobné srážky: nuance

Mohu získat sociální odpočet v několika variantách? Právní předpisy Ruské federace to nezakazují. Je však třeba mít na paměti, že maximální výše výdajů, na jejichž základě lze vypočítat sociální odpočet, je v obecném případě 120 000 rublů ročně. Pokud byla tato částka vyčerpána, relativně vzato, proúčtu za pobírání náhrad za studium občanem, pak již nebude moci pobírat odpočet na léčebné výlohy vynaložené ve stejném roce.

Výjimkou může být platba za drahé ošetření. Podle příslušné náhrady, jak jsme uvedli výše, legislativa Ruské federace omezení nestanoví. Kromě toho se podle zvláštních pravidel, jak jsme uvedli výše, určuje výše srážky na dobročinné účely. Je však důležité, aby plat nebo jiný příjem dotyčné osoby stačil k využití dostupné částky srážky.

Člověk má právo na sociální kompenzaci do 3 let po výdajích, na jejichž základě se vypočítávají.

CV

Sociální odpočty jsou mírou podpory, kterou požadují občané Ruské federace. Pro jeho obdržení musí osoba nejprve připravit dokumenty potvrzující výši příjmu, ze kterého byla zaplacena daň ve výši 13% - je to jeho FTS, kdo vrátí z rozpočtu v rámci limitů pro odpočty, které stanoví zákon. Za druhé, občan musí správně potvrdit skutečnost vynaložených výdajů - souvisejících s platbou za služby vzdělávacích, zdravotnických zařízení, převodem prostředků na účty u FNM nebo poskytováním charitativní pomoci. Připravený soubor dokumentů by měl být předán územnímu úřadu Federální daňové služby v místě registrace. To však lze provést kterýkoli den roku následujícího po dni, ve kterém byly vynaloženy výdaje zakládající právo na náhradu.