Bankovní záruka: typy, podmínky a funkce

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Bankovní záruka je jedním z nejúčinnějších způsobů, jak zajistit bezpečnost transakce. Finanční instituce si za poskytování takové služby účtuje poplatek.

Záruka je v podstatě úvěrový produkt, ale jeho cena je mnohem levnější než hotovostní úvěr. Záruky může vydávat jakákoli bankovní organizace s licencí od centrální banky. Každý příjemce však na ně stanoví své vlastní požadavky.

Tato přání zákazníků jsou sjednocena a zakotvena v článku 45 44-FZ, podle kterého je Ministerstvo financí odpovědné za stanovení požadavků na finanční organizace vystavující bankovní záruky. Ministerstvo financí každý měsíc zveřejňuje aktualizovaný rejstřík institucí, které jsou způsobilé pro tuto aktivitu.

Základní pojmy

Bankovní záruka je písemný závazek finanční instituce zaplatit zákazníkovi určitou částku peněz, pokud zmocnitel nesplní podmínky smlouvy. Tento nástroj vám umožňuje zajistit správné provedenízávazky ze smlouvy. U některých transakcí je tento způsob snížení rizika nezbytným předpokladem spolupráce.

Do tohoto procesu jsou zapojeny tři subjekty:

• Příjemce je věřitel (zákazník) podle hlavní smlouvy. Jsou to jeho zájmy, které budou chráněny.
• Zadavatel - dlužník (exekutor) z hlavní smlouvy. To je ten, kdo iniciuje závazek.
• Garant – banka, která přebírá závazky za určitý poplatek. To znamená, že ručitelem je banka, která příjemci poskytuje úvěrový rámec, úhradu nekrytých výdajů nebo částku uvedenou ve smlouvě. Seznamy akreditovaných institucí schopných působit jako garanti jsou pravidelně aktualizovány (Sberbank of Russia, VTB 24, další). Dříve mohly jako ručitel vystupovat nejen bankovní organizace, ale i IC. Pojišťovny však dnes (v souladu se zákonem) takovou pravomocí nemají.

Odrůdy

Hlavní klasifikace bankovních záruk je určena typem zajištěné transakce:

• Daně, cla. Takové bankovní záruky umožňují zajistit řádné plnění závazků vůči uvedeným státním orgánům.
• Advance. Umožňuje vám zajistit vrácení zálohových plateb, pokud nebudou dodrženy podmínky transakce z hlediska času nebo objemu.
• Platba. Umožňuje vám zajistit včasnou platbu za dodané zboží nebo provedenou práci.
• Zárukaprovedení. Zajišťuje kompletní a včasnou dodávku zboží, poskytování služeb, provádění prací.
• Konkurenční (nabídkové řízení). Umožňuje snížit riziko zákazníka, pokud vítěz výběrového řízení odmítne další spolupráci.

Nejoblíbenějším produktem je záruka za výběrová řízení, jejímž prostřednictvím banky zajišťují účast zadavatele ve výběrových řízeních, aukcích, soutěžích a aukcích. Náklady na záruku nabídky jsou obvykle 5 % z částky zakázky. Takový produkt je platný, dokud zákazník a vítěz neuzavře dohodu.

Další případ, kdy banka vydala záruky, je nákup. Obvykle se jedná o velkoobchodní dodávky. Dodavatel například odešle zboží zákazníkovi bez platby předem. V případě, že klient za přijaté produkty nezaplatí, prodejce se obrátí na banku a obdrží náhradu škody. To znamená, že platební záruka je nástroj, který umožňuje pokrýt riziko dodavatele z nezaplacení finančních prostředků kupujícím. Podobná služba se často používá pro odložené platby a úvěry na komodity.

Existují další typy bankovních záruk v závislosti na účelu podkladové transakce. Kromě toho jsou klasifikovány podle dalších kritérií - neodvolatelné a odvolatelné.

Co potřebujete

Pochopení podstaty bankovní záruky je poměrně jednoduché, vezmeme-li v úvahu jednoduchý příklad. Schéma jeho práce je následující:

• Zmocnitel (společnost X) uzavře smlouvu o dodávce zásilky zboží s příjemcem (společností Y), který vystupuje jako kupující nebo zákazník uvedenéhozboží.
• Příjemce požaduje záruku, že podmínky smlouvy budou plně splněny, to znamená, že veškeré zboží bude doručeno včas.
• Za tímto účelem se zmocnitel nebo vykonavatel smlouvy obrátí na třetí stranu – ručitele (Banku Z), aby získal záruku ve formě písemné dohody.
• Banka se za určitý poplatek zavazuje zaplatit příjemci určitou částku, například 30 % nákladů na hlavní smlouvu, pokud zmocnitel nesplní její podmínky.
• Pokud k takovéto záruční události dojde, příkazce požaduje úhradu odměny písemně.
• Ručitel zaplatí určenou částku příjemci a poté požaduje, aby příkazce zaplacenou částku regresivně vrátil.

Transakci můžete zajistit i jiným způsobem - požadováním složení hotovosti od společnosti, v tomto případě však bude muset provádějící společnost strhnout uvedenou částku ze svého obratu. Tento přístup je nerentabilní, protože k tomu je často nutné přilákat vypůjčené prostředky. Pak je podnikání za těchto podmínek nerentabilní..

Co je potřeba, aby banka vydala bankovní záruku?

Design a fáze

Celý postup registrace lze popsat v sedmi krocích:

• Vzniknutí potřeby zajistit smlouvu.
• Vyhledejte bankovního ručitele exekutorem.
• Sestavení žádosti o záruku.
• Zaslání žádosti a dokumentace do banky.
• Vyjasnění platební schopnosti klienta.
• Uzavření smlouvy mezi klientem a bankou.
• Designzáruční smlouvy.

Vhodnou banku si můžete najít sami nebo využít makléřských služeb. Kromě toho můžete kontaktovat jakékoli zastoupení Sberbank - funguje bez zprostředkovatelů, výhradně přímo.

Seznam dokumentů

Poskytnutím ručitelského závazku riskuje bankovní organizace své vlastní prostředky, které bude muset zaplatit, pokud nastane případ uvedený ve smlouvě. Následně bude muset klient uvedené prostředky vrátit, takže se banka musí ujistit o své solventnosti.

Balíček dokumentů, které budou vyžadovány při vystavení ručitelského závazku v bance, se může v různých finančních institucích mírně lišit. Zpravidla jsou vyžadovány následující dokumenty:

• Přihláška, dotazník.
• Výpis z ERGUL, kopie TIN obdržené během minulého měsíce.
• Kopie osvědčení o registraci a zápisu ze schůze zakladatelů ověřené notářem.
• Aktuální seznam všech zakladatelů LLC, kopie jejich pasů.
• Kopie certifikátů, licencí.
• Doklady potvrzující vlastnictví prostor nebo smlouvy o jejich pronájmu.
• Kopie objednávek, na jejichž základě byli jmenováni hlavní účetní a vedoucí, kopie jejich pasů.
• Zpráva odrážející zisk a ztrátu organizace za poslední rok, rozvaha.
• Kopie smlouvy o zabezpečené transakci.
• Účetní výkazy za předchozích 6 měsíců.
• Pokudorganizace pracuje v rámci zjednodušeného daňového systému, budete muset poskytnout prohlášení o výdajích a příjmech za předchozích 12 měsíců.
• Pokud společnost působí na UTII, potřebujete daňové přiznání.
• Zpráva auditora o auditu.
• Certifikát potvrzující absenci dluhů.

Bankovní organizace má navíc právo vyžadovat kopie dokumentů pro podobné smlouvy, které byly úspěšně dokončeny dříve, a další důkazy o spolehlivosti organizace.

Bankovní záruka se řídí 44 FZ.

Provision

Některé finanční instituce nabízejí, že od nich odkoupí nezajištěnou bankovní záruku. Ale v praxi se to stává zřídka. Banky zpravidla raději neriskují. Proto obecně vždy vyžadují, aby klient poskytl vysoce likvidní zajištění. Nedílnou součástí formalizace povinnosti platit finanční prostředky je poskytnutí bankovní záruky. Za zmínku stojí, že částka, kterou lze prodejem zajištění získat, musí pokrýt veškeré výdaje finanční instituce související se závazkem vůči třetí osobě. Žadatelé mohou bance nabídnout:

• Vzácné mince.
• Propagace.
• Produkty.
• Vlastnost.
• Vozidla.

To znamená, že kolaterál, který zajišťuje kontrakt, musí mít vysokou likviditu.

Požadavky

Než banka souhlasí s vystavením záruky, bezchybně a nejpečlivěji prověřuje finanční stabilitu klienta. Padělání jakýchkoli dokumentů je samozřejmě nepřípustné.

Ředitel musí splňovat následující požadavky:

• Úvěrová historie by neměla obsahovat dluhy po splatnosti. V některých případech banky nevyžadují úvěr vůbec.
• Přehledy by neměly obsahovat nerentabilní období, kromě sezónních.
• Obrat organizace musí odpovídat výši závazku.
• Organizace musí působit na trhu alespoň šest měsíců.

Banky vydávající bankovní záruky často vyžadují běžný účet u své finanční instituce.

Vzorová smlouva

Legislativa neklade přísné požadavky na vypracování a podobu smlouvy o bankovní záruce. Hlavní ustanovení takové dohody jsou však diktována regulačním rámcem. Musí být zohledněny ve smlouvě.

Mezi hlavní legislativní dokumenty:

• Občanský zákoník Ruské federace, čl. 368, část 1, položka 4.
• FZ-223 – pro některé právnické osoby.
• FZ-44 – pro komunální, státní zakázky.

Kontrola registru

Každá bankovní záruka podle 44-FZ musí být zapsána do rejstříku. Chcete-li to zkontrolovat, měli byste navštívit webovou stránku Jednotného informačního systému pro zadávání zakázek. V souladu s uvedeným zákonem musí být informace zadány do systému jeden den po registraci platebních povinností.

Další záruky vydané v souladu s federálním zákonem 223 nejsou v registru zahrnuty. Můžete si je ověřit na webu centrální banky v sekci „Referenceúvěrové instituce . V tomto případě budete muset najít banku, její obratový list a poté sloupec 91315, který odráží obrat ze záruk.

V tomto sloupci se zobrazí číslo. Musí být porovnána s výší vystaveného bankovního závazku. Pokud částka není příliš velká, je povoleno ji uložit s bankovními zárukami na konci čtvrtletí.

Seznam

Pro podnikatele je velmi snadné zjistit, kam se pro tuto službu obrátit. Ministerstvo financí aktualizuje seznam bankovních záručních bank každý měsíc. To znamená, že můžete zkontrolovat oprávnění organizace k této činnosti. To lze provést návštěvou portálu Ministerstva financí. Banky vystavující bankovní záruky:

• JSC "UniCredit Bank".
• JSC "GUTA-BANK".
• VTB Bank (PJSC).
• PJSC Svyaz-Bank.
• PJSC Sberbank.

Toto je jen část z toho. Na seznamu je více než 250 finančních institucí.

Odůvodnění účtenky

Příjemce může obdržet náhradu v rámci záruky pouze v případě, že existují důvody. Mohou to být:

• Porušení podmínek hlavní dohody ze strany dodavatele.
• Odmítnutí dodavatele poskytnout dokumenty potvrzující řádné plnění smlouvy.
• Nesplnění podmínek transakce ze strany dodavatele.

Seznam požadované dokumentace by měl být součástí záruční smlouvy.

Kolik potřebujetezaplatit

Náklady na záruční povinnost závisí na mnoha faktorech a podmínkách transakce, na předmětu smlouvy, době její platnosti a částce. Zpravidla je to 2-10 % z částky smlouvy.

Důležitým faktorem je dostupnost peněžního nebo majetkového zajištění a také záruka. Pokud neexistuje žádné zajištění, provize za vystavení záruky se téměř zdvojnásobí.

Banky vydávající záruky pod 44 FZ často stanovují minimální poplatky rovnající se pevné částce, například 10 tisíc rublů. Provize nemůže být nižší než tato částka, i když je částka záruky 50 tisíc rublů.

Příklad výpočtu

Řekněme, že částka smlouvy je 10 milionů rublů a výše záruky je 30 % tohoto čísla, tedy 3 miliony rublů. Pokud je smlouva platná 12 měsíců a roční provize je 6 %, bude získání bankovní záruky stát 180 tisíc rublů (1 rok6 %výše bankovní záruky).

Banky pod 44 FZ poskytují takové služby, aby zajistily maximální bezpečnost transakce. Tento postup je povinný při realizaci výběrových řízení a veřejných zakázek. Tento produkt je mnohem výnosnější než půjčka na zástavu na základě smlouvy, proto má poměrně vysokou popularitu.