Daň z vkladů fyzických osob: postup výpočtu, úrok

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Většina vkladatelů nepřemýšlí o dani z vkladů fyzických osob. Po otevření vkladu klient očekává, že obdrží částku, kterou vypočítal na základě termínu, úrokové sazby vkladu. A často je pro něj překvapením, že z obdržených zisků se musí platit daně.

Ne každý ví o povinnosti platit

Při otevírání vkladu vkladatelé většinou nemají podezření, že budou muset platit daně ze zisku (úrok z vkladu). Je to z několika důvodů:

• Bankovní instituce samy hlásí příjem, který vkladatel obdrží, platí daně. Hlavním úkolem zaměstnanců bank je přitahovat zákazníky, takže se o tom běžným vkladatelům zmiňují velmi zřídka. Výsledkem je, že vkladatel se o nutnosti platit daň z příjmu z vkladů dozví až při jejich uzavření a obdržení úroku.
• Většina finančních prostředků umístěných jednotlivci nepodléhá zdanění.

Je důležité si uvědomit, že veškerý příjem, který je v této zemi přijat, podléházdanění. Výnosy z vkladů ve formě naběhlých úroků jsou také ziskem přijatým vkladatelem. Toto je státem poskytovaný poplatek za příležitost příjmu.

Daňové odpočty jsou čestnou povinností občana. Většina střadatelů si však neuvědomuje, že úroky z vkladů jsou zdanitelné jako pasivní příjem.

Co říká zákon

Povinnost platit daň z příjmu z vkladů vzniká v několika případech:

• pokud je vklad otevřen v rublech a jeho úroková sazba je o 5 % vyšší než sazba refinancování (od roku 2016 je tato sazba srovnávána s klíčovou sazbou, která je 11 %);
• při otevření vkladu v cizí měně se objeví nutnost platit daň z vkladů fyzických osob, pokud sazba na vklad přesáhne 9 % ročně.

Načasování dopadu

Pokud doba trvání vkladu není delší než tři roky, je do výpočtu zahrnuta sazba uvedená při uzavření smlouvy o vkladu. A některé banky nabízejí pohyblivé úrokové sazby, které se zvyšují, když jsou splněny určité podmínky.

Je důležité vědět, že daň z bankovního vkladu musí být zaplacena při platbě naběhlých úroků, nikoli na konci doby trvání vkladu. To znamená, že pokud podmínky vkladu stanoví platbu naběhlého úroku každý měsíc, bude daň také převedena do rozpočtu každých 30/31 dní.

Banka je v drtivé většině případů daňovým agentem a sama vypočítává a převádí daně z vkladu za vkladatele. Navíc on sámpodává daňová přiznání (přiznání k příjmu). Proto můžete banku požádat o potvrzení o dani z příjmu pro 3 osoby, které se vám v budoucnu bude hodit pro odpočet daně.

Co je dobré, pro zachování tajemství příspěvku není jeho velikost v certifikátu uvedena. Obsahuje pouze výši zaplaceného úroku, který se podílel na výpočtu daní, a samotné platby.

Jaké jsou možnosti

Nejjednodušší vklad zahrnuje načítání a výplatu úroků na konci vkladu ve výši stanovené ve smlouvě. Zde bude daň z příjmu z vkladů vypočítána a zaplacena na konci doby vkladu.

Vezměme si příklad. Klient vložil zálohu 500 tisíc rublů na šest měsíců. Úroková sazba je 21 % ročně. Vklad je jednoduchý, bez kapitalizace, bez možnosti vkladů, výplata úroků na konci termínu. Vypočítejte částku daně.

Určete sazbu, kterou se daň vypočítá:

• 21 – (11 + 5)=5 %.
• (500 000 x 5 x 181: 365: 100) x 35 %=4339 rublů

Tato částka bude odečtena z částky příjmu, kterou vkladatel obdrží na konci období.

Upozorňujeme, že výpočet se provádí podle nových pravidel. Nebo spíše podle starých, které od začátku roku 2016 opět začaly fungovat. V roce 2014 byl přijat zákon, který stanovil novou výši příjmu z vkladů, které nebyly zdaněny. Předpokládal zvýšení refinanční sazby o 10 procentních bodů. místo 5 p.p. To znamená, že daň z vkladů byla zaplacena pouze ve výši přesahující 18,25 % ročně.

Totozákon platil od konce roku 2014 do 31. prosince 2015

Daň z vkladů v bankách v cizí měně se vypočítává podle sazby platné v den platby naběhlých úroků.

Úroková sazba se může během doby trvání vkladu změnit. Potom nebude daň účtována pouze v případě, že sazba nebyla vyšší než 16 % (11 + 5), pokud je vklad v ekvivalentu rublů, nebo 9 % v případě vkladu v cizí měně.

Je trochu obtížnější vypočítat daň z vkladů fyzických osob, pokud umožňuje kapitalizaci. Existují také možnosti sázení, které závisí na částce. Každé období bude mít navíc svůj vlastní daňový základ, protože k částce vkladu bude připočten úrok.

Pokud je vklad předčasně ukončen

Smlouva o vkladu umožňuje předčasné ukončení, ve kterém je úroková sazba přepočítána ve směru jejího snížení, a je velmi hmatatelná. Poté úvěrová instituce přepočítá výši úroku za celou dobu trvání vkladu.

V tomto ohledu mizí příjmy, které podléhají zdanění. A tam je potřeba vrátit vzniklou a zaplacenou částku daně z příjmu fyzických osob. Umění. 231 daňového řádu Ruské federace uvádí, že daňový poplatník může vrátit částku přeplatku na dani kontaktováním finančního úřadu v místě bydliště s písemnou žádostí.

Co je důležité vědět a rozumět

Pokud je vklad proveden po dobu až tří let, nemůžete se řídit refinanční sazbou (tj. klíčovou sazbou) Centrální banky Ruské federace. Je to důležité až při podpisu smlouvy o vkladu. Pokud jsou splněny všechnypodmínek, nebudete muset platit daň z vkladů v bankách. Výjimkou zde bude růst samotné depozitní sazby: pokud překročí prahové hodnoty, budete muset zaplatit daň do státní pokladny.

Pokud vkladatel provede vklad v drahých kovech, všechny příjmy, které vkladatel obdrží, budou zdaněny. Vypořádání však bude provedeno se sazbou 13 %.

Vklady v Sberbank

Jedna z nejoblíbenějších bank v zemi také nabízí širokou škálu vkladů. Všechny mají své vlastní vlastnosti:

• Doba trvání vkladu. Existují termínované vklady od tří měsíců. Existují dlouhé až tři roky.
• Vkladová částka.
• Vkladová měna (dnes můžete provést vklad ve třech měnách: rubl, euro nebo americký dolar).
• Velká písmena. Úroková sazba závisí na tom, zda existuje kapitalizace nebo ne.
• Možnost doplnění.
• Schopnost spravovat vklad sami.

Vkladatelé Sberbank mají možnost otevřít si vklad v drahých kovech, které mají následující výhody:

• výnos je určen hodnotou těchto kovů na trhu;
• žádné poplatky za otevření a vedení účtu;
• není třeba platit DPH;
• rychlost služby je asi 10 minut.

Nejlepší možností je dnes spořicí certifikát, jehož sazba je 11,5 % ročně. Nepodléhá však povinnému ručení.

Další produkt, na který je třeba se podívat"Ponechat" s 9,07 %. Lze otevřít až na tři roky, nezajišťuje doplňování.

Dospěli jsme k závěru: z vkladů ve Sberbank není třeba platit daně. Sázky na ně nepřekračují povolené limity. Nezapomeňte však, že to neplatí pro vklady s drahými kovy: platí se ze všech příjmů.

Co je na Ukrajině

Není to tak dávno, co byla na Ukrajině zavedena jednotná daň z vkladů, čímž byla zrušena ta předchozí, která byla progresivní.

Nyní je daň z vkladů na Ukrajině 15 % a platí ji všichni vkladatelé bez ohledu na cokoli. Dříve byla sazba progresivní a daň se platila, pokud výše vkladů přesáhla 20 000 UAH. S růstem částky rostla i sazba (25 % muselo být zaplaceno z příjmu z vkladů nad 1 milion UAH).

S největší pravděpodobností se tak děje proto, aby se zabránilo roztříštění částky úspor na malé části za účelem úniku.

Banka působí jako daňový agent, stejně jako v Ruské federaci. Samostatně vypočítá výši daně z vkladu vkladatele, provede potřebné převody do pokladny. Banka tyto úkony provádí v době časového rozlišení a výplaty úroků. V zájmu zachování tajemství vkladů instituce neuvádí v daňovém přiznání údaje vkladatele, výši vkladu, naběhlý úrok.

Upozorňujeme, že tyto inovace neovlivní karty a běžné účty, mzdové projekty.

vyvozování závěrů

Pojďme formulovat hlavní závěry uvedené dříve:

Úrok z vkladu je stanoven úvěrovou institucí a je předepsán vsmlouva. Vkladatel sám volí sazbu na základě svých přání, příležitostí a nabídek na vklady

• Sazbu refinancování určuje Centrální banka Ruské federace. Ta určuje úrokovou sazbu, za kterou půjčuje komerčním bankám. Také s jeho pomocí ovlivňují inflaci.
• Daň z vkladů fyzických osob je stanovena státem. Daňový kód upřesňuje postup výpočtu. Výše daně pro rezidenty země se vypočítává na základě 35 %, nerezidenti (občané jiné země) platí 30 %.

Vklady nepodléhají zdanění, pokud v době podpisu nebo prodloužení smlouvy úrokové sazby nepřesáhly refinanční sazbu Centrální banky Ruské federace + pět p.p. Existuje však výhrada, že po dobu časového rozlišení zisku se výše úroků z vkladu nezvýšila. A pokud se ode dne, kdy se sazba vkladu stala vyšší než sazba refinancování, zvýšila o 5 procentních bodů, uplynuly maximálně tři roky.