Hlavní formy mezinárodních plateb

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Mezinárodní vypořádání probíhajících transakcí s komoditami hraje důležitou roli v obchodním světě různých zemí. Pokrývají všechny zahraniční obchodní operace za účelem výměny zboží nebo služeb, regulují finanční složku nekomerčních operací, podporují aktivní pohyb kapitálu, zlepšování trhu.

Principy, povaha a formy mezinárodních dohod

Mezinárodní vypořádání se provádějí prostřednictvím speciálních účtů pomocí zahraničních poboček bank nebo otevřených korespondenčních (nostro) bankovních účtů v jakékoli zahraniční bance nebo běžných korespondenčních (loro) účtů pro vypořádání a kapitálový tok.

Organizace a formy plateb v mezinárodním obchodu jsou velmi rozmanité. Zpravidla se provádějí všechna mezinárodní vypořádáníve směnitelných měnách, tedy v národních měnách předních zemí v ekonomickém smyslu.

V dnešním finančním světě zmizely povinnosti vypořádání zlata za zvláštních okolností, ale země mohou prodat části svých zlatých rezerv za účelem nákupu konvertibilních měn. Zlato tak zůstává garantujícím základem všech mezinárodních transakcí.

Mezinárodní platby se obvykle řídí měnovými zákony zemí účastnících se obchodních vztahů, podmínkami smluv, pravidly mezinárodního obchodu a zahraniční ekonomickou aktivitou země. Zároveň ve světové hospodářské praxi existuje mnoho typů bezhotovostních plateb na základě smluv, které umožňují efektivně a flexibilně využívat finanční rezervy zemí, podporovat ekonomický rozvoj a využívat různé bankovní metody pro provádění mezinárodních měnových zúčtování..

Objednávka a pravidla spojená do výměnného systému

Mezinárodní vypořádání ve skutečnosti duplikuje formy domácího vypořádání, od kterých se liší pouze měnou: jde o skutečnou směnu domácí národní měny za jakoukoli jinou.

Z právního hlediska je nutné stanovit, v jaké měně by transakce měla být, protože někdy požadavky obchodníků zahrnují několik měn různých zemí.

Bankovky se fyzicky neúčastní mezinárodního zúčtování a platby za samotné transakce se provádějí ve formě dokumentárních transakcí, převodů, akreditivů, šeků, směnek. Vyjádření formy mezinárodních dohod -dokumentární obrat zemí.

V současné době jsou finanční rezervy většiny zemí denominovány v amerických dolarech, což může být pro některé ekonomicky nestabilní země nebezpečné, zejména v době finančních krizí.

Mezinárodní platby zahrnují

1. Povinné uzavření mezinárodní smlouvy jako způsob využití hlavních forem mezinárodních plateb.
2. Platba přepravních a platebních dokumentů.
3. Účtování a regulace všech mezinárodních vypořádání podle zákonů zemí účastnících se transakce zahraničního obchodu.
4. Sjednocení vypořádání prostřednictvím dokumentární povahy transakcí bez fyzické účasti zlatých a devizových rezerv zemí.
5. Závislost mezinárodních vypořádání na vlivu kotací a kurzů měn.
6. Používání jednotných pravidel a záruk obchodních transakcí přijatých mezinárodním ekonomickým společenstvím.

Podstata, koncept a formy mezinárodních bezhotovostních plateb jsou základem efektivity transakcí zahraničního obchodu.

Existuje několik základních typů plateb. Dělí se na:

• akreditiv a způsoby platby;
• převody peněz;
• zúčtování s předběžnými převody peněz pomocí otevřených měnových účtů;
• platby faktur a šeků;
• zahrnuje kreditní a clearingové formy mezinárodních měnových zúčtování.

Akreditiv a další formy

Dokladné formy mezinárodního zúčtování jsou platby na základě vystavených dokladů. Ve skutečnosti je povinností banky provádět platby, pokud existuje požadavek klienta banky na provedení platby třetí straně.

V mezinárodní vypořádací praxi se obvykle používá neodvolatelný akreditiv, tedy bez práva na zrušení transakce klientem banky. Mezi formy mezinárodního vypořádání patří také dokumentární akreditiv.

V praxi to znamená, že třetí strana – účastník transakce (příjemce) vystaví doklady potvrzující odeslání zboží, klient banky je povinen dát příkaz k platbě, aniž by zboží fyzicky převzal.

Akreditiv lze potvrdit se zárukami platby dvěma zúčastněnými bankami a nepotvrzený se zárukou jedné banky, na kterou je akreditiv vystaven. V závislosti na důležitosti nebo rizikovosti transakce si strany zvolí jednu nebo druhou formu akreditivu.

Mezinárodní formy akreditivu navíc zahrnují transakce s finančním krytím i bez něj.

• S krytým akreditivem je celá částka transakce okamžitě převedena na bankovní účet prodejce.
• Nezajištěný akreditiv nezavazuje banku k převodu prostředků při otevření akreditivu.

Speciální vlastnosti akreditivu a jejich použití při transakcích zahraničního obchodu

Mezi zvláštní vlastnosti akreditivu patří jeho převoditelnost a revolving jako zvláštní formy platby v mezinárodním obchodě.

• Přenosné popřpřevoditelný akreditiv umožňuje převod finančních prostředků na třetí strany.
• Revolvingový akreditiv zajišťuje využití finančních prostředků po částech, možnost placení záloh před úplným obdržením dokumentace.

Použití akreditivu v mezinárodních transakcích poskytuje smlouvy se zárukami, je druhem pojištění při provádění efektivních a zajištěných transakcí zahraničního obchodu.

V praxi bankovního vypořádání je akceptováno několik forem provedení akreditivů.

• Zpožděné platby. Zajišťují konečnou platbu po skutečném převzetí zboží. V systému zahraniční ekonomické aktivity se jedná o nejnevýhodnější formu platby pro exportéra.
• Platby na viděnou. Znamenají okamžitou platbu po předložení dokladů ve výši uvedené v předložených dokladech.
• Platby s přijetím urgentních směnek. Zajišťují platbu v den splatnosti plateb uvedený v dokumentech. V tomto případě je možné zajistit příjem částek platby bez úroků z účtu, pokud jsou poskytovány platby na účet.

V případě, že takový výpočet není poskytnut, je akreditiv vyvolán s platbou na splátky a provede se tak, jak jsou dokumenty doručeny s termíny.

Bezpečnostní rozpětí: další typy akreditivů v zahraničním obchodě

• Akreditiv se sjednáváním směnek, tedy s možností provádění plateb kteroukoli bankou. V takovém případě hrozí rozpor v pravidlech zpracování dokumentace. Proto,při výběru typu akreditivu je nutné pečlivě prostudovat samotný koncept a formy mezinárodních plateb.
• Akreditiv na fakturu. Při takových výpočtech je hlavním dokladem proforma faktura s uvedením typu a typů zásilky, která zaručuje dodání zboží kupujícímu i po zaplacení.

Vypořádání s červenou čarou jsou akreditivy, které umožňují platbu záloh.

Formulář v hotovosti

V oblasti obchodních a finančních transakcí jsou inkasní způsoby financování smluv obzvláště oblíbené a jednotné, široce používané v praxi mezinárodních plateb.

Inkaso je závazek remitující banky (nebo exportéra) provést všechny potřebné úkony související s objednávkou klienta-zmocnitele a přijmout peníze od plátce - účastníka transakce, připsat peněžní prostředky na účet příkazce.

Organizace a formy mezinárodního vypořádání ve formě inkasních plateb jsou dvojího typu: čisté a dokumentární.

• Čisté inkaso jsou platby na směnky a směnky, šeky; obchodní dokumenty nejsou součástí tohoto typu potvrzení o platbě.
• Dokumentární sbírka je sbírka dokumentů doprovázejících obchodní transakci: faktury, přeprava, přepravní karnetové (carnet-tir) dokumenty.

Inkasní formulář v mezinárodních dohodách se zpravidla používá mezi klienty, kteří dlouhodobě spolupracují.

Tento formulář neníumožňuje bezpodmínečné platby, jako jsou například způsoby platby akreditivy, má však své nesporné výhody.

• Především nižší riziko platebních transakcí ve srovnání s akreditivem.
• Snadné ovládání s přímými úsporami na bankovních transakcích, snížení režijních nákladů.
• Snížená míra odpovědnosti za banky účastnící se transakce.

Strany upřednostňující inkasní vypořádání při transakcích zahraničního obchodu se řídí současnou mezinárodní legislativou. Jedná se o příkazce, odesílající banku, kterou příkazce pověřil přijímáním plateb; inkasní banka nebo banka předkládající dokumenty plátci a nakonec plátci podle smlouvy.

Remitující banka zároveň není povinna kontrolovat doklady předložené příjemcem platby - příkazcem, za ověření je odpovědný vývozce.

Samotné dokumenty, dostupnost údajů o bankách a účastnících transakce se řídí pravidly pro provádění inkasních příkazů. Pravidla také upravují hlavní podmínky transakce s příkazem k inkasu.

Jiné formy a typy plateb

Kromě akreditivů a inkasních plateb, které jsou hlavními formami mezinárodního vypořádání v transakcích zahraničního obchodu, jsou široce používány i další jejich typy.

Kromě výše uvedeného jsou reprezentovány následujícími důležitými typy:

1. Bankovní převod je jednou z akceptovaných forem devizových transakcí. Převod je přímá platba peněz příjemci nebo převodměnové prostředky z jedné banky do druhé jménem klienta banky. Banka zároveň nenese žádné závazky k plnění smlouvy, které jsou základem pro převody měn. Podle právních předpisů Ruské federace je banka agentem kontroly měny, ale plní své povinnosti v rámci stanoveném zákonem: vypracovává transakční pasy, sleduje včasnost prodeje cizí měny z vývozních operací a přijímá celní doklady potvrzující průchod transakce pod celní kontrolou. Veškeré další závazky k plnění smlouvy přechází na klienta - účastníka zahraniční ekonomické aktivity.
2. Jedním z druhů bankovních plateb je platba předem. Zpravidla ji provádějí dovozci a záloha může podle světové praxe dosáhnout až 30 % hodnoty transakce. Za dodávku drahých kovů, cenného vybavení a realizaci jednotlivých drahých zakázek na základě smlouvy je obvyklé platit zálohy.
3. Typ bankovních převodů jsou dokumentární (podmíněné) převody - spočívají v poskytnutí záruk bankou vývozce bance dovozce k zaplacení příslušné částky po předložení dokladů potvrzujících odeslání a kvalitu zboží. Pro provádění dokumentárních převodů poskytuje vývozce bance přepravní doklady potvrzující fyzický výstup zboží mimo zemi vývozu, tj. potvrzující vývoz zboží z vývozního území.
4. Zúčtování měn na otevřeném účtu – současná praxe používání různých foremmezinárodní bankovní platby. Tento typ platby je využíván mezi klienty, kteří dlouhodobě spolupracují v oblasti exportně-importních operací, a proto si bezvýhradně důvěřují. Transakce na otevřeném účtu se vyznačují tím, že exportér při expedici zboží otevře svému smluvnímu partnerovi - dovozci zboží - účet v bance na jméno kupujícího, přičemž platby v rámci transakce zapisuje na vrub otevřeného účtu. Po odeslání zboží dovozce vyrovná dluh na vrub účtu, čímž jsou vyrovnání podle smlouvy uzavřena.

Mechanika provedení bankovního převodu k otevření účtu je jednoduchá. Klient si založí účet a uzavře s bankou smlouvu o povinnosti banky držet peněžní prostředky klienta na tomto účtu a připisovat všechny došlé peněžní prostředky na účet zřízený klientem - ve prospěch majitele. Zároveň:

• Převádějící banka, zprostředkující banka a příjemce (převádějící banka) jsou v devizových transakcích považováni za třetí strany účastnící se transakce.
• Postup pro použití prostředků, jejich převod a uložení je sjednán při uzavření smlouvy o otevření korespondenčního účtu.
• K povinnosti banky provést převod předloží klient bance platební příkaz. Banka provádí platby na základě platebního příkazu a smlouvy o otevření účtu.

Převody k otevření účtu se zpravidla provádějí v systému SWIFT a netrvají déle než jednu hodinu. Mechanika účetních období některých bankněkdy zdržuje příjem finančních prostředků, které jsou při průchodu korespondenčními účty banky připsány na klientský účet za den a mnohem později, než je skutečný převod kupujícím.

Měnový clearing jako jedna z forem bankovního vypořádání v operacích zahraničního obchodu

Toto je přijímaný způsob platby na základě dohody mezi vládami dvou nebo více zemí. Smlouva definuje povinné vzájemné započtení závazků a pohledávek.

Cíle, kterých se dosahuje pomocí zúčtovacích osad, jsou různé. Každý stát si při uzavírání clearingové smlouvy zpravidla řeší své konkrétní úkoly. Může to být:

• úkol zajistit vyvážené utrácení zlatých a devizových rezerv prostřednictvím transakcí zahraničního obchodu;
• způsob, jak získat různé zvýhodněné půjčky;
• používá se také jako protiopatření proti nevýhodným smluvním podmínkám z jiných zemí;
• přispívá k poskytování bezplatné hospodářské pomoci a cílenému financování zemí zaostávajících v hospodářském rozvoji s pasivními rozvahami.

Funkcí clearingového vypořádání je nahrazení mezinárodní (drahé) měny při vypořádání s clearingovými bankami s možností provádění plateb v národní měně pro dosažení konečného započtení všech pohledávek.

V oblasti mezinárodních vztahů hrají clearingová vypořádání důležitou roli a přispívají k úplnějšímu používání národních měn, vzájemné výměně měn za vedení běžnýchplatby, poskytuje možnost vytvořit v rámci dohod směnitelnost národních měn.

Forma zúčtování měn závisí na zemích, které jsou účastníky dohody, a může se jednat o dvoustranné a mnohostranné dohody. Pozoruhodným příkladem mnohostranného clearingového vypořádání je bývalé, historické sdružení členských zemí RVHP, v současnosti jsou to země EHS.

Závěr

Bankovní formy mezinárodních plateb hrají důležitou roli ve vývoji světové ekonomiky. Upravují platby a závazky v rámci transakcí zahraničního obchodu.

Přispívejte k rozvoji ekonomických, kulturních a obchodních vazeb mezi zeměmi.

Směnitelnost národní měny je přímo úměrná úrovni ekonomického rozvoje země výhodnost a pravidla pro uzavírání obchodních transakcí, volba formy bankovních mezinárodních plateb.

Všechny tyto podmínky by měly být podrobně projednány mezi dotčenými stranami s povinným zvážením vzájemně výhodných vztahů a legislativy upravující devizové finanční vztahy v zemi.

Formy mezinárodních bankovních plateb jsou vrcholem každé zahraniční obchodní transakce. Banky nejen regulují včasnost plateb, ale fungují také jako jakýsi garant probíhajících obchodních transakcí.

Bez bankovní účasti by mnoho obchodních vztahů nebylo možné. Použití jednotných pravidel a dokumentů umožňuje exportérům a importérům – účastníkům trhu zahraničního obchodu, efektivně a se ziskem provádětčinnosti, čímž přispívá k rozvoji mezinárodní ekonomiky.