Pojistné portfolio – co to je? Struktura pojistného portfolia

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Efektivitu činnosti společnosti určují ukazatele finančních výsledků ze všech typů činností. Vyjadřuje se jako zisk nebo ztráta. První je zdrojem navyšování kapitálu a plnění závazků vůči věřitelům a rozpočtu. V procesu činnosti pojišťovna plní mnoho funkcí: uzavírá smlouvy, vypočítává sazby, vybírá pojistné, přebírá odpovědnost, tvoří rezervy, investuje prostředky, aby generovala příjem. Organizace potřebuje finanční prostředky na provádění těchto činností.

Definice

Jedním z ukazatelů, které charakterizují finanční spolehlivost společnosti, je pojistné portfolio. Jedná se o soubor uzavřených smluv na určité částky. Ve skutečnosti jde o odraz závazků společnosti vůči zákazníkům. Vytvoření udržitelného portfolia je důležitým cílem organizace. Míra odpovědnosti struktury podle přijatých dohod závisí na její velikosti. Pro zajištění udržitelnosti činností je racionální vytvářet pojistné portfolio s velkým počtem transakcí s nízkou mírou odpovědnosti. Výplata náhrady by se neměla odrážet na finanční situaci společnosti.

Factors

Počet uzavřených smluv nevypovídá o stabilní situaci. Lví podíl zákazníků lze přilákat nabídkou nižších sazeb. Velké pojistné portfolio znamená vysoké množství závazků. Ale pokud jsou tarify nízké, vybrané prostředky nemusí stačit na zaplacení.

Na druhou stranu velké množství závazků umožní pojistiteli investovat do rizikových objektů. Pokud společnost uzavírá převážně krátkodobé smlouvy, pak její transakce podléhají dalšímu požadavku – vysoké likviditě. Organizace musí být schopna rychle realizovat aktiva a v případě potřeby dostát svým závazkům.

Kvalita pojistného portfolia

Tento indikátor je charakterizován následujícími způsoby:

• Hodnota, která zahrnuje počet uzavřených smluv a jejich celkovou částku.
• Homogenita rizik. Heterogenita závazků s malým portfoliem může vést k nepředvídatelným výsledkům. V takových transakcích není možné použít statistické vzory k analýze vypořádání. Volatilita může být způsobena také tím, že společnost na sebe bere velké množství podobných rizik.
• Rovnováha - poměr mezi počtem starých a nově uzavřených smluv. V ideálním případě by nové transakce měly plně kompenzovat předchozí transakce a zároveň zachovat rovnováhu mezi splatnými částkami a částkourizika.
• Stabilita – počet smluv, které budou zaplaceny před koncem jejich platnosti.

Měla by být provedena analýza pojistného portfolia za účelem posouzení finančních možností a v případě potřeby upravit jeho strukturu.

Přenos rizika

Pojistné portfolio společnosti v různých časových obdobích zahrnuje diferencovanou výši odpovědnosti. Ke snížení rizik organizace se uchylují k pomoci zajistitelů. Společnost stanovuje limit retence v souladu s rizikovými skupinami a svými možnostmi. Státní orgány stanoví maximální výši osobní odpovědnosti organizace ve výši 10 % vlastních prostředků. Zbytek společnosti se musí dát do zajištění. Ruský trh se stále vyznačuje nízkou úrovní vlastních zdrojů, a tedy i limitem odpovědnosti.

Přenesením rizika organizace snižuje velikost finančních prostředků, což zajišťuje finanční udržitelnost provozu. To platí zejména pro nově vzniklé struktury, jejichž pojistné portfolio není dostatečně rozvinuto. Podstupováním velkého množství stejných rizik se společnost může dostat do situace současné akumulace, kdy musí být pokryty všechny závazky najednou. V praxi se to stává důvodem úpadku organizací, protože výplata finančních prostředků vyžaduje nejen vytvořené rezervy, ale také kapitál společnosti. Pojistné portfolio je proto zdrojem zdrojů, jejichž kvalita struktury určuje finanční stabilitu organizace.

Výhody

Převod odpovědnosti vám umožňuje vyřešit některé z problémů:

• Kompenzujte velmi velké riziko vyplývající z katastrofické události. Například v případě epidemie dochází ke kumulaci, která je již pro pojistitele extrémně nebezpečná, protože zvyšuje její náklady.
• Stabilizovat výkonnost organizace po delší období po nepříznivých výsledcích v průběhu roku.
• Zvýšení konkurenceschopnosti trhu.
• Vybudujte si vyvážené pojistné portfolio.
• Chraňte majetek.

Vady

Pojistné portfolio je souborem uzavřených smluv. Přestože míra rizika pro ně může být vysoká, před převedením části závazků na jinou společnost se vyplatí zhodnotit hospodárnost takového rozhodnutí. Zajistné operace se provádějí za příplatek. Velikost provize by měla odpovídat podílu rozdělené odpovědnosti. Důležitým bodem je také stanovení úrovně sebezádrže, která závisí na finančních možnostech a rentabilitě provozu. Příliš vysoký limit vede k finanční nestabilitě, příliš nízký – k ziskovosti.

Struktura

Přenos rizik z jedné organizace na druhou je možný pouze pod dohledem vládních agentur. Struktura pojistného kmene by zároveň měla obsahovat:

• závazky ze smluv odpovídajících vzniklýmrezervy;
• aktiva držená ke krytí rizik.

Pojistitel převede portfolio vytvořené v době rozhodnutí. Zahrnuje také závazky ze současných smluv a ty, jejichž doba platnosti již uplynula, ale závazky nebyly plněny. Pro konkrétní objekt lze rizika převést na jednoho pojistitele.

Hodnota aktiv se může rovnat vytvořeným rezervám nebo může být nižší. Příplatky jsou povoleny pouze v případě, že jejich výše nepřevyšuje rozdíl mezi převáděným majetkem a kapitálem společnosti. Provoz je zakázán, pokud je množství majetku menší než polovina přepravovaných zásob. Výjimkou jsou případy úpadku společnosti. V případě nedostatku převáděného majetku může být zbývající část kompenzována sdružením pojistitelů. Výše plateb je určena federálními zákony. Hodnota převedených aktiv se rovná jejich účetní nebo tržní ceně.

Důvody pro převod smluv

Je jich několik:

• odnětí povolení k výkonu činnosti z podnětu dozorového úřadu;
• v případě rozhodnutí o likvidaci organizace podléhá pojistné portfolio úplnému převodu na jinou společnost;
• porušení stanovených požadavků na solventnost, v důsledku čehož se finanční situace organizace zhoršila, pokud je převod portfolia zajištěn plánem obnovy likvidity;
• rozhodnutí se dobrovolně vzdát určitých typů činností;
• vyloučení společnosti zsdružení pojistitelů v případech stanovených zákonem.

Závěr

Pojistné portfolio je počet smluv uzavřených společností na určité částky. Je hlavním zdrojem peněžních toků. Ale při nekvalitním řízení struktury může způsobit bankrot organizace. Proto je důležité správně formulovat a alokovat rizika a odpovědnosti podle smluv. Služby zajistitelů však nejsou zdarma. Proto je nutné před jejím uzavřením vyhodnotit ekonomickou efektivitu transakce. Samotný proces je pod přísnou vládní kontrolou.