Půjčka právnické osobě od jednotlivce: vlastnosti, požadavky a příklad

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

V článku zvážíme, jak požádat o půjčku právnické osobě od jednotlivce, vlastnosti postupu a nuance. Každý vedoucí podniku si je dobře vědom toho, že podnikání vyžaduje neustálý rozvoj. To často vyžaduje investice třetí strany, protože rychlý růst pouze prostřednictvím zisků obvykle není možný.

Nejběžnější možností, jak získat další finance, jsou bankovní půjčky. Získat bankovní půjčku a získat ji však není vždy snadné, zvláště pro mladé organizace. V takových případech si právnické osoby potřebují půjčit finanční prostředky od jiných organizací a jednotlivců.

Funkce zpracování nabídek

V drtivé většině případů při transakcích souvisejících se získáním půjčky právnické osobě od fyzické osoby je věřitel vlastníkem podniku nebo osobami s ním spojenými.

Nejčastěji se takové možnosti pro získání financí používajímladé společnosti, které teprve začínají. Zákon nezakazuje poskytování úvěrů společnostem jakékoli osobě. Mohou je vydávat zakladatelé organizace, zaměstnanci, outsideři.

Praxe však ukazuje, že jsou to majitelé organizací, kteří poskytují úvěry pro podnikání s využitím vlastních úspor. Taková transakce musí být provedena na papíře. Dokumentace v elektronické podobě může být vyhotovena pouze s použitím kvalifikovaných elektronických podpisů oběma stranami.

Za zmínku stojí, že prosté potvrzení při žádosti o půjčku právnické osobě od fyzické osoby nebude stačit. Nebude mít platnost smlouvy, ale pouze potvrdí skutečnost převodu finančních prostředků. Pokud bude nutné obrátit se na soud, věřitel nebude schopen nic prokázat.

Půjčka může být poskytnuta v hotovosti a věcmi, druhá možnost se však používá velmi zřídka, protože je obtížné zpracovat vrácení a může mít důsledky pro právnickou osobu.

Maximální výše půjčky právnické osobě od fyzické osoby není zákonem stanovena. V některých případech však musí vedoucí organizace získat souhlas s transakcí od každého vlastníka. To je nutné pouze v případě, že se takové ustanovení odráží v chartě organizace.

Legislativní nařízení

Koncepce a podmínky pro poskytnutí půjčky fyzickou osobou právnické osobě jsou uvedeny v občanském zákoníku Ruska. Popisuje také hlavní parametry, přičemž bere v úvahu, které by mělydělat obchody. Občanský zákoník Ruské federace navíc učinil výhradu, že při provádění takové transakce by měla být uzavřena dohoda a použití účtenky je nemožné.

Vypůjčovatel a věřitel musí nutně vzít v úvahu ustanovení daňového řádu. Ne vždy je možné se placení daní zcela vyhnout. Kromě toho každý inspektorát zaujímá k této otázce odlišný postoj.

Hlavní ustanovení smlouvy

Při uzavírání smlouvy o půjčce s jednotlivcem by si strany měly uvědomit, že jde o nejdůležitější dokument upravující všechny jejich vztahy: vydání, servis, splácení.

Ve smlouvě musí být zohledněny následující údaje:

1. Podrobnosti o každé straně smlouvy: jméno, celé jméno, údaje o bankovním účtu, údaje o pasu, adresy.
2. Přijetí závazků souvisejících se splácením dluhu dlužníkem, doba trvání půjčky, pokud není neomezená.
3. Cíle. Cíle jsou uvedeny, pokud je financování cílené.
4. Přítomnost úroku, úroková sazba. Pokud není zájem, mělo by být uvedeno, že půjčka je bezúročná.
5. Další funkce a podmínky dohody. Například, že se dlužník zavazuje poskytnout záruku za smlouvu.
6. Odpovědnost příjemce finančních prostředků.

Čím více podrobností o transakci bude uvedeno v písemné smlouvě, tím méně otázek bude v budoucnu pro každou ze stran vyvstávat. Pokud neexistuje lhůta pro půjčku právnické osobě od fyzické osoby, považuje se za neomezenou. V takovém případě budete muset dluh vrátit do 30 dnů ode dnežádost o vrácení peněz.

Smlouva také umožňuje přímou indikaci neomezené povahy smlouvy. V tomto případě je třeba si uvědomit, že daňová inspekce je v tomto nejednoznačná. V případě dlouhodobého nesplácení takové půjčky může být účtována dodatečná daň z příjmu.

Půjčka od fyzické osoby právnické osobě: požadavky

Většina požadavků vždy závisí na konkrétním věřiteli. Je na něm, aby rozhodl, komu je ochoten půjčit peníze a za jakých podmínek.

Pokud je dlužníkem právnická osoba, existují však určité povinné požadavky:

1. Organizace musí mít státní registraci.
2. Činnosti organizace v době plnění smlouvy by neměly být pozastaveny.
3. Dostupnost povolení k dokončení transakce od všech vlastníků (pokud to vyžaduje charta).
4. Na organizaci by se nemělo vztahovat konkurzní řízení.

Někteří poskytovatelé půjček stanoví minimální podmínky podnikání, vyžadují zisk a žádnou ztrátu. Mají na to právo.

Vzorové smlouvy

Právnická osoba by měla přistupovat k uzavření smlouvy o půjčce pro jednotlivce s veškerou odpovědností. Jeho obsah přímo ovlivní všechny podmínky transakce. Kromě toho jej mohou vyžadovat finanční úřady. Může výrazně ovlivnit výpočet daní, a to jak pro věřitele, tak pro dlužníka.

Smlouvy jsou nejvícpestrý. Mohou poskytovat platby úroků za použití peněz nebo ne, mohou být zajištěny zárukou, kolaterálem nebo ne, mohou mít cílený nebo necílený charakter.

Všechny tyto body je třeba vzít v úvahu předem při sepisování písemné smlouvy, protože později není vždy možné provést změny.

Vzorová smlouva o půjčce pro jednotlivce právnické osobě je uvedena níže.

Smlouvy bezúročného typu

Po dlouhou dobu byly bezúročné půjčky hlavní metodou získávání financí od zakladatelů na doplnění provozního kapitálu, obchodních nákladů společnosti.

Pokud byla potřeba, zakladatel obdržel své vlastní prostředky zpět, žádné straně nevznikly dodatečné náklady. Daňové úřady však změnily názor a některé organizace byly zdaněny dodatečně ze zisků, které údajně získaly úsporou na úrocích.

Soudy se naopak postavily na stranu dlužníka a uznaly takové jednání za neplatné. Proto je lepší objasnit tyto body předem kontaktováním servisní organizace Federální daňové služby.

Za zmínku stojí, že smlouva o bezúročné půjčce musí obsahovat přímý údaj o tom, že půjčka není úročena. Pokud takové údaje nejsou uvedeny, měl by je příjemce finančních prostředků platit měsíčně na základě klíčových sazeb Centrální banky Ruské federace.

Vydáním bezúročné půjčky věřitel nezíská zisk ve formě naběhlých úroků. Transakce této povahy navíc umožňuje splacení dluhu kdykoli, bez ohledu na datum uvedené ve smlouvě.

Jinak může smlouva o bezúročné půjčce obsahovat stejné podmínky, včetně informací o sankcích, jako jiné podobné smlouvy.

Smlouvy typu procenta

Pokud smlouva stanoví platbu určité odměny věřiteli za použití vypůjčených prostředků, nazývá se to úrok.

Sazby jsou dohodnuty stranami během jednání a mohou odrážet naběhlý úrok za den, měsíc, rok použití peněz (období časového rozlišení může být libovolné).

Kromě toho je povoleno určit konkrétní částku, kterou bude muset příjemce finančních prostředků zaplatit věřiteli za celé období nebo jeho část. Takové smluvní opce se využívají častěji než jiné, pokud podnik získá peníze od soukromých investorů nebo zaměstnanců.

Text smlouvy musí nutně uvádět sazby nebo konkrétní částky odměny, postup, podle kterého budou úroky vypočítávány a vypláceny.

V případě, že smlouva o úvěru neobsahuje údaj o úrokové sazbě, měl by být úrok vypočítán na základě klíčové sazby centrální banky. V takovém případě by je měl věřitel platit každý měsíc bez ohledu na lhůtu pro splacení dluhu.

Cílové půjčky

V naprosté většině případů tomu tak neníúčely, na které je úvěr poskytnut. Ale v některých situacích, například pokud má organizace mnoho vlastníků, chce osoba, která půjčuje, vydávat prostředky výhradně pro konkrétní účel a kontrolovat použití peněz. V takových případech by měla být uzavřena zvláštní úvěrová smlouva.

Na žádost věřitele mu organizace bude muset poskytnout dokumentaci potvrzující vynaložení peněz na účel uvedený ve smlouvě. V případě porušení podmínky cíleného utracení peněz má osoba, která půjčku poskytla, právo požadovat okamžité vrácení dluhu a úroků, které skutečně vznikly.

Zajištěné smlouvy

V některých případech chtějí věřitelé záruku, že finanční prostředky budou vráceny, zejména když je půjčka poměrně velká. V takových případech musí být smlouva zajištěna zástavou nebo ručením.

Zajištění je pro věřitele výhodnější, zejména pokud má příjemce finančních prostředků likvidní aktiva. Ve smlouvě musí být uvedeno, že je zajištěna majetkem příjemce a jakým. Kromě toho je vyžadována zástavní smlouva.

Seznam dokumentů

Veškeré transakce související s penězi musí být zajištěny papírovou nebo elektronickou dohodou. Individuální věřitel bude muset poskytnout pouze cestovní pas.

Vypůjčovatel bude muset poskytnout:

1. Kopie objednávky v souladu skomu byl přidělen vedoucí.
2. Kopie charty.
3. Kopie PSRN a TIN.
4. Plná moc, pokud smlouvu nepodepisuje vedoucí.

V některých případech věřitelé vyžadují další zajištění:

1. Doklady o zástavě (pokud je smlouva zajištěna zástavou).
2. Strategie rozvoje nebo obchodní plán organizace.
3. Rozvaha nebo zpráva, která bude odrážet zisky a ztráty organizace.

Co dalšího znamená smlouva o půjčce mezi právnickou osobou a fyzickou osobou?

Podmínky vrácení peněz

Strany mají právo nezávisle stanovit podmínky pro vrácení peněz. Je zde také možnost uzavření smlouvy na dobu neurčitou.

Při uzavření posledně jmenovaného je dlužník povinen splatit půjčku nejpozději do 30 dnů ode dne obdržení písemné výzvy věřitele ke splacení dluhu.

Dohody uzavřené na více než tři roky a potvrzující vydání vyšší částky v praxi vzbuzují u finančních úřadů podezření. V takových případech může být operace přirovnávána k bezúplatné pomoci, v důsledku čehož bude příjemci finančních prostředků účtována dodatečná daň z příjmu.

Této situaci lze předejít obnovením smlouvy po určité době nebo poskytnutím možnosti jejího prodloužení ve smlouvě. Co hrozí občanovi, který poskytl půjčku právnické osobě?

Rizika stran

Občan, který poskytl půjčku právnické osobě, může čelit nevrácení finančních prostředků. V případě, kdy mluvíme o organizaci, ve které jsou ředitel a zakladatel jednímčlověče, k nevrácení může dojít pouze z důvodu nerentabilnosti podnikání. Za to může příjemce.

V ostatních případech lze toto riziko minimalizovat zajištěním smlouvy ve formě ručení nebo zástavy.

Dlužník v tomto případě riskuje ztrátu nemovitosti, která byla zastavena podle smlouvy, nebo v důsledku soudního sporu. V tomto ohledu se příjemci finančních prostředků doporučuje, aby si před podpisem smlouvy pečlivě spočítal rizika.

Každá strana smlouvy má navíc daňová rizika v závislosti na povaze půjčky a dalších podmínkách smlouvy.

Daňové důsledky smlouvy o půjčce

Pokud je to úročené, pak osoba, která fondy vydala, dostává příjem ve formě úroku. Z této odměny bude muset jednotlivec zaplatit 13 % ve formě daně z příjmu fyzických osob.

V případě, že je věřitel zaměstnancem organizace, která od něj přijala půjčku, může účetní oddělení společnosti zaplatit daň a poskytnout za něj potřebnou dokumentaci IFTS. V opačném případě to bude muset věřitel udělat sám.

Dlužník platící úrok je může naopak zaúčtovat jako náklad, a tím snížit daňový základ. V případě absence úroků berou finanční úřady v úvahu úspory vyplývající z neplacení úroků a považují je za zisk, který může zvýšit daňový základ.

Půjčování peněz od právnické osoby (LLC) od jednotlivce je tedy rozšířeným jevemv ekonomické činnosti organizací v Rusku. Tyto půjčky jsou často jediným způsobem, jak získat peníze na podnikání.