Akreditiv. Druhy akreditivů a způsoby jejich provedení

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Akreditiv je finanční transakce, při které je vydán příkaz bance plátce směrem k bance příjemce. Bankovní manipulace je prováděna z podnětu klientů, jejich jménem v souladu s partnerskou smlouvou. Objednávka spočívá v provedení plateb fyzickou nebo právnickou osobou v rámci sjednaných podmínek objednávky.

Příklady bankovních transakcí

Po prostudování konceptu a typů akreditivů se zaměříme na to, že tento formát vzájemného vypořádání prostřednictvím banky má své kladné i záporné stránky. Akreditiv lze nazvat podmíněným peněžitým závazkem, který je akceptován bankou na pokyn žadatele, podle něhož peněžní ústav přebírá závazek zaplatit oprávněnému ve výši uvedené v dokumentech. To určuje vysokou úroveň zabezpečení a funguje jako záruka, že žádná ze stran nebude podvedena. Situaci lze popsat jednodušeji. Například jedna firma chce koupit určitý produkt od jiné, ale kvůli riziku za něj nechce okamžitě zaplatit. V této situacikupující požádá banku, aby za něj zboží zaplatila, přičemž mu při převzetí zboží doloží potvrzení, že platba proběhne později. Banka převede určitou částku peněžních prostředků na prodávajícího a poté na základě potvrzení vybere peníze od kupujícího. Vyrovnání s bankou a mezi stranami v tomto formátu se nazývá vyrovnání prostřednictvím akreditivů. Typy akreditivů určují jednotlivé jemnosti partnerství mezi 4 stranami.

Akreditiv jako forma minimalizace rizika

Při uzavírání partnerství mezi podnikatelem a organizací, jakož i mezi jednotlivci a jednotlivými podnikateli existuje vysoké riziko ztráty peněz nebo zboží při uzavírání smlouvy nebo při vzájemném vyrovnání. Typy akreditivů prezentované v bankovním sektoru umožňují vyhnout se značným ztrátám při provádění transakcí za velké částky. Rizika jsou minimalizována tím, že jakýkoli finanční proces v rámci akreditivu je realizován pod přísnou kontrolou současně dvěma bankami. Nedodržení podmínek smlouvy s kteroukoli stranou je zcela vyloučeno. Dodavatel produktů, stejně jako jeho kupující, prostě nemohou neplnit své závazky vyplývající z partnerství.

Typy akreditivů

Při používání akreditivů pro vzájemné vypořádání je nesmírně důležité zvolit vhodný typ operace. Otevření posledně jmenovaného provádí banka výhradně na příkaz plátce, takže výběr formátu operace zůstává na plátci. Informace týkající se podezřelého podtypu bankovnictvítransakce jsou součástí smlouvy. V souladu se standardy Centrální banky Ruské federace je obvyklé rozlišovat následující typy akreditivů:

• Kryto nebo uloženo.
• Nekryté nebo zaručené.
• Odvolatelné.
• Neodvolatelné.
• Potvrzeno. Může být buď odvolatelné, nebo neodvolatelné.

Kryté a nekryté bankovní transakce

Vložené a garantované transakce jsou nejčastějšími vypořádáním akreditivy. Typy akreditivů určují specifikaci samotných operací.

• Krytá operace. V této situaci při otevření akreditivu vystavující banka převede z účtu plátce peněžní prostředky na celou částku akreditivu. Tomu se říká pokrytí. Prostředky jsou převedeny k dispozici bance exekutora po celou dobu trvání smlouvy.
• Nekrytá operace. Garantovaná bankovní operace zajišťuje převod finančních prostředků vystavující bankou při otevření akreditivu. Provádějící banka má prostě právo odepsat prostředky ze svého účtu v rámci hodnoty akreditivu. Postup pro odepsání prostředků z korespondenčního účtu vedeného u vydávající banky je určen zvláštními dohodami mezi finančními institucemi.

Varianty potvrzené bankovní transakce

Potvrzený akreditiv, jehož typy se mohou lišit v závislosti na specifikaci transakcí (odvolatelný a neodvolatelný), je akreditiv sjehož splnění provádějící peněžní ústav přebírá závazky k provedení platby, a to bez ohledu na skutečnost převodu peněz z banky, kde byl vystaven potvrzující akreditiv. Postup pro odsouhlasení nuancí operace je určen mezibankovními dohodami. Odpověď na otázku, jaká kombinace typů akreditivu je nemožná, spočívá právě ve výše uvedené definici. Jiné tandemy jsou prostě nepřijatelné.

Odvolatelné a neodvolatelné transakce

Odvolatelné i neodvolatelné akreditivy jsou považovány za neméně oblíbené při vzájemném vypořádání. Typy akreditivů v této kategorii mají také svá specifika.

• Odvolatelnou bankovní operaci může vydávající banka upgradovat nebo úplně zrušit. Podkladem pro odmítnutí může být písemný příkaz plátce. V této situaci není nutná koordinace s příjemcem finančních prostředků. Po stažení akreditivu nenese vystavující banka vůči plátci žádnou odpovědnost.
• Operaci zabezpečenou proti selhání lze odvolat pouze v případě, že příjemce souhlasí se změnou podmínek partnerství a předloží ji provádějící bance. Částečná změna podmínek pro tuto kategorii vzájemného vypořádání není poskytována.

Příjemce finančních prostředků za bankovní transakci má právo odmítnout platbu, avšak do uplynutí doby její platnosti a za předpokladu, že je tato nuance specifikována ve smlouvě. Povoleno po předchozí domluvě a akceptaci třetí osoby, kteráautorizováno právy plátce.

Různosti hlavních formátů bankovních operací

Neexistují pouze hlavní typy akreditivů, ale také jejich odrůdy. Lze zmínit následující úpravy bankovních transakcí:

• S červenou klauzulí. Jedná se o smlouvu, podle které vydávající banka uděluje právo provádějící bance provést platbu ve formě zálohy dodavateli zboží. Výše zálohy je stanovena předem a je poskytována před poskytnutím služby nebo expedicí zboží. Právě tyto typy akreditivů jsou nejvíce žádané v mezinárodním vypořádání, protože zvyšují úroveň důvěry mezi stranami.
• Otočná operace. Jedná se o akreditiv, který se otevírá částečně pro platby v rámci smluvní výše. Automaticky se aktualizuje, když platíte za každou ze zásilek zboží nebo za určité množství služeb. Pro cyklické snižování peněžního objemu kontraktu se systematickými dodávkami je tento akreditiv ideální. Typy akreditivů v této kategorii jsou oblíbené.

Vzájemné vyrovnání

Při uzavírání smluv musí smlouvy uvádět formu vzájemného vypořádání, jakož i vlastnosti dodávky zboží nebo schéma poskytování služeb. Plánované typy akreditivů a jejich charakteristika jsou nutně předepsány v referátech. Aby se předešlo problémům, měly by papíry obsahovat následující informace:

• Název vydávající banky.
• Název finanční instituce, která to uděláslužba příjemci finančních prostředků.
• Identifikační údaje příjemce finančních prostředků.
• Velikost bankovní transakce.
• Typy dokumentárního akreditivu, které se mají použít.
• Formát informování příjemce o zahájení bankovní transakce.
• Formát informování plátce o čísle účtu, který je určen pro vkládání peněz. Účet je otevřen vykonávající finanční institucí.
• Splatnost samotného akreditivu, podmínky pro poskytování dokumentů a pravidla pro jejich provedení.
• Specifikace platby dohody.

Důležité body

Aby bylo partnerství úspěšné, musí plátce samostatně nebo s pomocí specialisty prostudovat tento formát bankovních operací se zaměřením na to, kdo jaké typy používá. Akreditivy se liší v závislosti na formátu vzájemného vypořádání. Pro konkrétní případ je třeba zvolit optimální formát partnerství. Stojí za zmínku, že v případě porušení formátu vypořádání je veškerá odpovědnost v souladu se zákonem svěřena finančním institucím. To určuje skutečnost, že zástupci finančních institucí věnují zvláštní pozornost ověřování dokumentace, která potvrzuje dodání zboží, provedení určitého množství práce nebo poskytnutí služby.

Výhody a nevýhody

Tento typ bezhotovostních plateb má své plusy i mínusy. Mezi pozitivní aspekty partnerství patří přítomnost 100% garance platbyprodejce zboží nebo poskytovatel služeb. Kontrolu provádění vzájemného vypořádání v rámci transakce provádějí samy finanční instituce, čímž je eliminováno riziko podvodu a řádné plnění závazků ze strany každé ze stran. Při provádění bankovní operace z důvodu odložené platby kupující neodebírá část kapitálu z ekonomického obratu. Platba za zboží nebo služby probíhá jakoby na splátky. V době podpisu smlouvy nemusí mít kupující finanční prostředky ve svých rukou. Tento moment také působí jako nevýhoda, ale již pro prodejce zboží a zástupce služeb. Peníze dostávají se zpožděním. Za zmínku stojí, že schéma akreditivu je velmi komplikované a nebude možné mu hned porozumět. Světová praxe však ukazuje, že byznysmeni, kteří nabídku jednou využili, nikdy jiné platební formáty nevyužívají. Výhoda z hlediska vysokých bezpečnostních ukazatelů zcela pokrývá komplexní workflow a relativně vysoké provize bank.