Výpočty v rámci akreditivu jsou Postup vypořádání, typy akreditivů a způsoby jejich provedení

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy změněno: 2023-12-17 10:22

Při rozšiřování podnikání najde mnoho společností nové partnery a uzavírá s nimi smlouvy. Zároveň existuje riziko selhání: je možné nezaplacení finančních prostředků, ignorování podmínek smlouvy, odmítnutí dodávky zboží atd. Aby se ochránili a zaručili úspěch transakce, uchýlí se k vyrovnání prostřednictvím akreditivů v bance. Tento způsob provádění plateb plně zajišťuje soulad se všemi dohodami mezi partnery a uspokojuje požadavky a očekávání od transakce obou stran.

Podstata platebního příkazu

Akreditiv je finanční závazek banky uhradit bankovním převodem doklady klienta prodávajícího ve výši a za podmínek uvedených v dokladu. Veškeré podrobnosti určuje kupující, o čemž informuje svou banku a zároveň předloží vyplněnou žádost o otevření tohoto úvěrového účtu. Platby akreditivu jsou dobrézpůsob, jak zajistit transakci pro partnery podle podmínek smlouvy.

Existují hotovostní a dokumentární platební příkazy. Prvním typem jsou nominální dokumenty, které stanoví příspěvek fyzické nebo právnické osoby určitou částkou k jejímu stažení v jiné zemi. Druhým typem je fakticky smlouva, na základě které musí banka klienta v souladu s jejími pokyny vyplatit peníze třetí osobě. Tato komerční organizace může po poskytnutí dohodnutých dokumentů pověřit jinou banku – čtvrtou stranu – k provedení platby.

Účastníci dohody

Na provádění a realizaci tohoto typu vyrovnání se podílejí následující lidé:

• kupující - fyzická nebo právnická osoba (žadatel, dovozce), zahájí bankovní vypořádání formou akreditivu na základě smlouvy ve prospěch prodávajícího a poukáže požadovanou částku peněz na bankovní účet;
• vydávající banka: otevře akreditiv a jménem kupujícího převezme závazky vůči prodávajícímu;
• banka, která platí za akreditiv (provádějící banka);
• prodávající (vývozce, příjemce) – osoba, v jejíž prospěch je otevřen akreditiv a na jejíž účet budou přijímány prostředky.

Vystavující banka může být současně provádějící bankou, tj. otevře akreditiv a zaplatí příjemci peněžních prostředků, když tento předloží doklady stanovené platebním příkazem. Platební pravomoc se však často přenáší na provádějící banku. To se děje především v případě kupujícího a prodávajícíhose nacházejí v různých zemích. V tomto případě je nepohodlné provádět platby šekem. Vyrovnání prostřednictvím akreditivů je nejlepší způsob, jak navázat vztah založený na důvěře. Vydávající banka tedy nespolupracuje s úředníkem přímo, ale zapojením čtvrté strany – provádějící banky, která se nachází v zemi příjemce finančních prostředků. Tato banka informuje prodejce o akreditivu a jeho podmínkách a potvrzuje pravost této platební povinnosti.

Důležitý detail

Při platbě za zboží výše uvedeným způsobem banky pracují pouze s podklady poskytnutými žadatelem. Tyto organizace nemají s produktem nic společného. Rovněž se nepřihlíží ke stávajícím dohodám mezi kupujícím a prodávajícím. Bezhotovostní platby akreditivy zajišťují pouze dokumentární stránku, dohodnutou při založení platebního závazku. A osoby, které chtějí používat tento typ platby, by to měly vzít v úvahu.

Potřeba bankovní záruky

Poskytování úvěru klientovi ze strany provádějící banky na základě smlouvy je zcela běžné. Platby prostřednictvím akreditivu se často provádějí při provádění transakcí zahraničního obchodu nebo při expanzi prodejního trhu. Stává se, že dodavatel nechce poskytnout zboží bez záruky zaplacení a kupující odmítne zaplatit, protože nemá jistotu, že dohodnuté produkty budou dodány v souladu s podmínkami smlouvy. V tomto případě je vypořádání prostřednictvím akreditivu způsob, jak dosáhnout konsensu mezi stranami smlouvy.

Postup bezhotovostní platby

Převod finančních prostředků ve formě akreditivu se provádí v několika fázích:

1. Podpis smlouvy mezi prodejcem zboží a kupujícím.
2. Podání poslední žádosti u vystavující banky o otevření akreditivu. Oficiální oznámení (telegraficky nebo poštou) protistrany (exekutorské) banky o otevření akreditivu prodávajícímu.
3. Doručení zboží kupujícímu.
4. Poskytování dokumentů: od prodávajícího k výkonné bance, od druhé - k vydávající bance, od ní - ke kupujícímu. Odepsání prostředků z účtu kupujícího.
5. Převod finančních prostředků do výkonné banky od emitenta. Provádění platby prodejci.

Emitent v průběhu transakce odepíše částku uvedenou ve smlouvě z účtu klienta a odešle ji provádějící bance, která analogicky zvolí formu vypořádání „Akreditiv“a předběžně složí peněžní prostředky určené k úhradě zboží („složený akreditiv“). Existuje ale i „garantovaný akreditiv“. Poté je platba provedena pouze se zárukou banky.

Při uložení akreditivu převede vystavující banka bance protistrany částku uvedenou ve smlouvě po celou dobu trvání platební povinnosti. Prostředky poskytuje kupující nebo je mu poskytnuta půjčka, v jejímž rámci se provádějí platby.

V případě zaručeného akreditivu získává provádějící banka právo odepsat prostředky z příslušného účtuvystavující banka ve výši akreditivu, případně stanoví jiné způsoby platby. Postup pro náhradu finančních prostředků vydávající bance plátcem je předepsán ve smlouvě.

Když je zboží odesláno a dodavatel tuto skutečnost potvrdí příslušnými dokumenty, zaplatí za transakci provádějící banka. Tím se značně zkrátí čas přidělený na vypořádání.

Typy akreditivů

Platební bankovní příkazy se dělí na následující:

• Neodvolatelné: plátce nemůže jednostranně změnit podmínky závazku bez předchozí dohody s příjemcem.
• Odvolatelné: plátce má právo změnit podmínky smlouvy bez souhlasu příjemce finančních prostředků a může ji odvolat před koncem sjednaného období.
• Potvrzeno – za platbu přebírá odpovědnost provádějící banka.
• Nepotvrzeno – banka se nezavazuje platbu kontrolovat.
• Obnovitelný (revolvingový) – akreditiv, který se opakuje, když se transakce opakuje nebo je systematická.
• Bezhotovostní vypořádání s červenou klauzulí – opravňuje provádějící banku k provedení zálohy prodávajícímu na určitou částku před poskytnutím potřebných dokumentů.
• Přenosné – platí, pokud jsou dodavateli zboží jiné osoby. Poté se mírně změní postup výpočtu akreditivů: prodávající dá pokyn provádějící bance, aby na ni částečně nebo úplně převedlaoprávnění přijímat finanční prostředky.
• Kumulativní - poskytuje žadateli příležitost přidat částku, kterou během transakce neutratil, do nového akreditivu vedeného ve stejné provádějící bance (v opačném případě jsou finance vráceny na účet kupujícího ve vystavující bance).
• Circular: umožňuje přijímat peníze v jakékoli bance - protistrana vydávající banky, která poskytla úvěr.

Platby v rámci akreditivu jsou vždy bezhotovostní transakce, které umožňují registraci k platbě pouze jedné fyzické nebo právnické osobě.

Jemnosti operace

Při zpracování platebních závazků tohoto typu by zákazníci měli vzít v úvahu některé nuance:

1. V případě změny podmínek odvolatelného akreditivu nebo jeho zrušení musí vystavující banka o této skutečnosti informovat příjemce peněžních prostředků. Toto musí být provedeno nejpozději v pracovní den následující po dni, kdy byly změny provedeny.
2. Neodvolatelný akreditiv se považuje za upravený nebo zrušený, když provádějící banka obdrží souhlas příjemce finančních prostředků. Částečná úprava podmínek akreditivu není povolena.
3. Pro provedení změn nebo zrušení potvrzeného akreditivu je nutný souhlas jmenované banky a příjemce finančních prostředků.
4. Výpočty v rámci akreditivu jsou platby prováděné komerčními organizacemi, proto se příjemce finančních prostředků o otevření peněžního závazku dozví přímo od vydávající banky nebo od své banky (ssouhlas posledně jmenovaného).
5. Tento typ plateb se provádí pouze bankovním převodem.
6. Platby finančních prostředků na základě akreditivu se řídí smlouvami zákazníka s bankami a dohodami mezi bankami.

Formulář žádosti

Pro platbu za zboží výše uvedeným způsobem podá plátce bance 2 žádosti, které jsou pokynem bance k otevření akreditivu. Žádost se podává ve formuláři vyvinutém samotnou společností. V tomto případě musí být uvedeny následující údaje:

• datum a číslo dokumentu;
• částka platby;
• údaje o všech stranách transakce: plátce, vydávající banka, provádějící organizace, příjemce finančních prostředků;
• typ akreditivu;
• doba platnosti;
• seznam dokumentů, které má poskytnout příjemce finančních prostředků, požadavky na ně a konečné datum jejich předložení;
• jak se provádí akreditiv;
• účel této platby;
• odesílatel, příjemce, místo určení;
• datum uzavření procesu převodu peněz;
• procento provize bank z transakce a postupu její platby.

Toto je seznam základních informací, ale dokument může obsahovat jakékoli údaje, které jsou pro žadatele zajímavé. Podrobnější informace jsou obsaženy v nařízení Centrální banky Ruské federace ze dne 19. června 2012 N 383-P „O pravidlech pro převod finančních prostředků“(bod 6.7).

Metody provádění akreditivů

Existuje několik metod používaných bankami k platbě za transakcebezhotovostně:

1. Provedení platby poté, co prodejce poskytne potřebné dokumenty.

2. Zpožděná platba: provádí se několik dní poté, co banka obdrží dohodnutý seznam dokumentů nebo po určité době po odeslání zboží.

3. Provedení smíšené platby: část částky se platí po předložení dokumentů, část - několik dní po odeslání.

4. Akceptace směnky: je akceptována vystavující bankou nebo exekutorem a zaplacena v dohodnutém termínu.

5. Vyjednávání dokumentů: provádějící banka koupí směnku (směnku) vystavenou u zcela jiné banky nebo dokumenty tím, že předloží beneficientovi (prodávajícímu) nebo přislíbí, že zaplatí zálohu před bankovním dnem, kdy má banka obdržet refundaci od vydávající banky. Tato metoda se používá, když majitel zboží chce dostat peníze okamžitě a kupující chce zaplatit za velkoobchod nějakou dobu po jejich obdržení.

Výhody bankovních závazků

Platby akreditivy jsou finanční transakce, které mají řadu výhod, konkrétně:

• postoupení odpovědnosti komerčním organizacím za zákonnost peněžních transakcí ve formě akreditivu;
• zajistit platbu prodejci v plné výši;
• v případě zrušení prodeje vrátit celou částku kupujícímu;
• plný soulad s podmínkami smlouvy mezi stranami z důvodu bankovní kontroly;
• zachování finančních prostředků kupujících v rámci organizace.

Nevýhodyvyrovnání prostřednictvím akreditivu

Kromě kladných aspektů mají tyto platební příkazy některé nevýhody, a to:

• v každé fázi transakce je nutné poskytnout velké množství dokumentů;
• vysoké náklady na tuto bezhotovostní platbu pro obě strany.

Navzdory nepříjemnostem, které s tímto způsobem platby existují, vyrovnání prostřednictvím dokumentárních akreditivů zaručuje úspěch transakce, zajišťuje její transparentnost a zákonnost a také umožňuje zákazníkům bank najít nové obchodní partnery a otevřít vztahy, úspěšný a nadějný.